《一建经济公式汇总.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《一建经济公式汇总.doc（3页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、1、总投资收益率ROI= EBIT TI 100% EBIT技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润；TI技术方案总投资（包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金）。2、资本金净利润率（ROE）= NPEC 100% NP技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润，净利润=利润总额-所得税；（所得税后利润）EC技术方案资本金（自由资金+流动资金 不含利息）。2、财务内部收益率FIRR FNPW(16%)=160万元，FNPW(18%)=-80，则FIRR=16%+160/160+80（18%-16%）3、静态回收期=（累计净现金流量首次为正或零的年数T-1）+（T-1）
2、年的累计净现金流量的绝对值T年的净现金流量 4借款偿还期= （借款偿还开始出现盈余的年份1）+盈余当年应偿还借款额盈余当年可用于还款的余额 5、利息备付率息税前利润当期应付利息费式中：即税息前利润=利润总额计入总成本费用的利息费用；当期应付利息计入总成本费用的全部利息。6偿债备付率可用于还本付息的资金当期应还本付息的金额式中：可用于还本付息的资金包括可用于还款的折旧和摊销、成本中列支的利息费用、可用于还款的利润等；当期应还本付息的金额当期应还贷款本金额及计入成本费用的利息。7、产销量表示的盈亏平衡点= 年固定总成本（产品售价-变动成本-税金及附加）8、生产能力利用率盈亏平衡点=盈亏平衡点的产销
3、量/设计生产能力*100% 9、敏感度系数 SAF(A/A)/( F/F) F/F不确定因素F的变化率（%）；A/A不确定因素F发生变化率时，评价指标A的相应变化率（%）。10、总成本费用外购原材料、燃料及动力费工资及福利费修理费折旧费维简费摊销费利息支出其他费用11、经营成本总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出 12、沉没成本=设备账面价值（设备原值-历年折旧费）-当前市场价值13、静态模式设备经济寿命 14、设备租赁与购买方案的经济比选租赁方案净现金流量=销售收入经营成本租赁费用与销售相关的税金所得税率（销售收入经营成本租赁费用与销售相关的税金）购买方案净现金流量=销售收入经营成本设备购置
4、费贷款利息与销售相关的税金所得税率（销售收入经营成本折旧贷款利息与销售相关的税金）15、设备租赁：所得税率租赁费租赁费 16、设备购置：所得税率（折旧贷款利息）设备购买费贷款利息17、租金费用=租金保证金+租金+担保费18、租金: 附加率法：租金=买价/租期+买价*折现率+买价*附加率 年金法：期末 期初 19、价值=功能/寿命周期成本 V=FC20、新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析增量投资收益率法 当R（新-旧）大于或等于基准投资收益率时，表明新方案是可行的；当R（新-旧）小于基准投资收益率时，则表明新方案是不可行的。21、折算费用法当方案的有用成果相同时，一般可通过比较费用的大小，
5、来决定优、劣和取舍。在采用方案要增加投资时，可通过比较各方案折算费用的大小选择方案，即：折算费用=生产成本+投资额*基准投资收益率 折算费用最小的方案，为最优方案 当（临界产量）时， 当产量xx0，时，方案优；当产量xx0时，方案优。22、资产=负债+所有者权益 收入-费用=利润 资产=负债+（所有者权益+收入-费用）23、固定资产折旧计算方法：折旧额=资产原值-预计净残值1）平均年限法固定资产年折旧额=（固定资产原值-预计净残值）/固定资产预计使用年限100%固定资产年折旧率=（1-预计净残值率）固定资产预计使用年限 固定资产月折旧率固定资产年折旧率12 固定资产月折旧额=固定资产原值固定资
6、产月折旧率 2）工作量法单位工作量折旧额=固定资产原值（1-预计净残值率）预计总工作量（预计使用年限*每年台班数） 某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量单位工作量折旧额 3）双倍余额递减法（固定资产年折旧率只与预计使用年限有关）折旧率不变，因此各期计提的折旧基数必然逐年减少。固定资产年折旧率=2固定资产预计使用年限100% 固定资产月折旧率=固定资产年折旧率12 固定资产月折旧额=固定资产账面价值余额月折旧率例题：企业某项设备原始价值为64000元，预计净残值为3000元，预计使用年限为5年。用双倍余额递减法计算每年的折旧额。解：年折旧率=2/5年=40%第1年：40%*（64000-
7、0）=25600元第2年：40%*（64000-25600）=15360元第3年：40%*（64000-25600-15360）=9216元第4年、第5年：【（64000-25600-15360-9216）-3000】/2=54124）年数总和法将资产的原值减去净残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算每年折旧额。固定资产原值和净残值则各年相同，因此各年提取的折旧额必然逐年递减。其计算公式如下：固定资产月折旧率=固定资产年折旧率12 固定资产年折旧率=尚可使用年数预计使用年限的年数和 固定资产月折旧额=（固定资产原值-预计净残值）月折旧率（4）年数总和法（折旧率降低,基数不变）年折旧率=设备尚可
8、使用的年限/年数总和 年数总和=（1+2+3+4+5+.N）N为使用年限年折旧额=年折旧率*（原值-净残值）例题：企业某项设备原始价值为64000元，预计净残值为3000元，预计使用年限为5年。用年数总和法计算每年的折旧额。】解：年折旧率原值-净残值年折旧额（元）第一年尚可使用年限5/年数总和1564000-300020333.33第二年尚可使用年限4/年数总和1564000-300016266.67第三年尚可使用年限3年数总和1564000-300012200第四年尚可使用年限2/年数总和1564000-30008133.33第五年尚可使用年限1/年数总和1564000-30004066.6
9、724、完工百分比法确定建造合同的完工进度，计算出完工百分比；合同完工进度累计实际发生的合同成本合同预计成本 根据完工百分比确认和计量当期的合同收入。合同完工进度已经完成的合同工程量合同预计总工程量 根据已经完成合同工作的技术测量确定：上述两种方法无法确定时采用，适用于特殊建造（施工）合同，如水下施工工程等。25、营业利润 = 营业收入-营业成本（营业费用）-营业税金和附加 - 销售费用 - 管理费用- 财务费用-资产减值损失+公允值变动收益+投资收益26、利润总额=营业利润+营业外收入（固定资产盘盈、处置固定资产净收益、处置无形资产净收益、罚款收入）-营业外支出（固定资产盘亏、处置固定资产净
10、损失、处置无形资产净损失、债务重组损失、罚款支出、捐赠支出、非常损失）27、利润总额(税后利润)=净利润-所得税28、所得税费用=当期所得税+递延所得税29、递延所得税=递延所得税负债递延所得税资产30、递延所得税资产=可抵扣暂时性差异期末余额所得税税率31、递延所得税负债=应纳税暂时性差异期末余额所得税税率32、债务资金成本率资金占用费用（利息）（1税率）筹资净额（筹资总额（1-筹资费率） 数值越小越好。33、现金折扣成本折扣百分比(1-折扣百分比)360（信用期折扣期）34盈利能力比率：1、净资产收益率=净利润净资产100%，盈利能力的核心指标。2、总资产报酬率=息税前利润资产总额100%
11、,反映企业全部资产运用成果。35、企业发展能力比率1营业增长率=本期营业增加额上期营业收入总额100%2资本积累率=本年所有者权益增长额年初所有者权益100%。36、企业发展潜力的重要指标。1偿债能力比率 总负债总资产100%， 50%，有利于风险和收益的平衡。2流动比率流动资产流动负债，生产性企业一般2。流动资产过低，企业近期可能会有财务方面的困难。3速动比率速动资产流动负债，短期债务偿付能力的指标 速动资产=流动资产-存货；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+其他应收款 速动资产=1，企业偿债能力强。低于1偿债能力差。37、资产管理比率：1总资产周转率=主营业务收入资产
12、总额2流动资产周转率=流动资产周转额流动资产3存货周转率 存货周转次数=营业成本存货 4 应收账款周转率=营业收入应收账款周转天数=365周转次数上述公式中的分母采用期初与期末的平均值。38、经济订货量= 2订货成本年度采购量单位储备成本35、设备购置费设备原价或进口设备抵岸价设备运杂费（国内发生的运费+装卸费+包装费+仓库保管费）36、进口设备抵岸价到岸价CIF（货价国外运费国外运输保险费）银行财务费外贸手续费进口关税增值税消费税海关监管手续费37、国外运费离岸价FOB运费率38国外运输保险费=（离岸价国外运费）国外运输保险费率39、银行财务费（银行手续费）=离岸价银行财务费率40、外贸手续
13、费到岸价（货价国外运费国外运输保险费） 人民币外汇牌价外贸手续费率（一般取1.5%）41、进口关税：进口关税=到岸价（货价国外运费国外运输保险费）人民币外汇牌价进口关税率42、增值税 = 组成计税价格（到岸价进口关税消费税）增值税率（基本税率为17%） 43、设备运杂费 = 设备原价设备运杂费率44、基本预备费=（设备及工器具购置费建筑安装工程费工程建设其他费）基本预备费率45、涨价预备费以建筑安装工程费、设备工器具购置费之和为计算基数。 = 当年投资费用（1+上涨率）n1例题：某建设工程项目在建设期初的建筑安装工程费、设备及工器具购置费为45000万元，按本项目实施进度计划，项目建设期3年，
14、投资分年使用比例为：第一年25%，第二年55%，第三年20%，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为5%。建设期贷款利息为1395万元，建设工程项目其他费用为3860万元，基本预备费率为10%，试估算该项目的建设投资。解（1）计算项目的涨价预备费第一年末的涨价预备费=4500025%（1+5%）11=562.5第二年末的涨价预备费=4500055%（1+5%）21=2536.88第一年末的涨价预备费=4500020%（1+5%）31=1418.63该项目的建设期涨价预备费=562.5+2536.88+1418.634518.0建设投资=静态投资+建设期贷款利息+涨价预备费 =（设备及工器具购置费
15、+建筑安装工程费+工程建设其他费）*（1+基本预备费率）+建设期利息+涨价预备费=（45000+3860）*（1+10%）+1395+4518.01=59659.01（万元）46、建设期利息=（年初借款本息累计本年借款额2）年利率例题：一项目，建设期为3年，向银行贷款1300万元，第一年300万元，第二年600万元，第三年400万元，年利率6%，计算建设期利息。 第一年利息：1/23006%=9 第二年：（300+9+1/2600）6%=36.54 第三年（300+9+600+36.54+1/2400）6%=68.7347、单位工程量材料费材料费（材料消耗量材料基价）+检验试验费材料基价=【（
16、材料价格+运杂费）（1+运输损耗率）】（1+采购保管费率）48、施工机械使用费机械台班单价台班折旧费+台班大修费+台班按拆费及场外运费+台班人工费+台班燃料动力费+台班养路费及车船使用费耐用总台班数折旧年限年工作台班49、周转使用量= 一次使用量【1+（周转次数-1）补损率】周转次数 一次使用量= 净用量（1+操作损耗率）回收量= 一次使用量（1-补损率）周转次数摊销量= 周转使用量-回收量回收折价50、环境保护费=直接工程费环境保护费费率（%） 51、文明施工费=直接工程费文明施工费费率（%） 52、安全施工费=直接工程费安全施工费费率（%）53、规费计算基数规费费率基数可以采用直接费、人工费和机械费合计、人工费54、企业管理费计算基数企业管理费费率基数可以采用以直接费、人工费和机械费合计、人工费55、利润计算基数利润率计算基数以直接费和间接费合计、人工费和机械费合计、人工费起扣点=合同总额工程预付款材料所占比重第 3 页 共 3 页