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1、-范文最新推荐- 超市现金管理制度 现金管理制度 为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。一、 出纳现金的管理。公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期
2、检查。二、 现金营业款的管理。各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。
3、三、 现金进货管理。确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。四、大宗业务销货现金管理。公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回
4、后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。五、现金借支的管理。公司严格控制借支现金。1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5%比例收取滞纳金。2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期
5、还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。六、其他款项的管理。各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，满500元的随即上交财务部入帐，否则，每天罚款5元。 过年了我去外婆家拜年过年了，我们一家人乘小汽车去外婆家拜年。 外婆家在中国最美的农村婺源。车窗外风景优美，景色宜人，我目不瑕接地看着窗外飞驰而过的美景。婺源的江湾是*爷爷的故乡，青山绿水，白墙青瓦，明清古建筑群是很优美的旅游胜地。 婺源有四大特产：红、绿、黑、白、很有意思吧？红是古代宫廷
6、的贡品红鲍鲤鱼。绿是中华一绝，大樟山的云雾茶。黑色徽砚，又叫灰砚。白是江湾的白梨，吃起来酸酸甜甜特脆。婺源历史悠久，名人很多。古代的大文豪朱熹，中国铁路之父詹天佑，都是出自婺源的呢！“中国最美的农村”就是江泽爷爷回故乡时说的。这么美的地方大家来玩啊！ 大年三十晚上是最热闹的不夜城。 我一吃好年夜饭，就迫不及待地拿出爸爸买好的各色烟花，准备热热闹闹地过除夕夜。 晚上六点整，“轰！”外面第一声烟花响了！我连忙跑到窗前，只见一颗绿色的火苗飞速地蹿上天空。又听到“蹦”的一声，这颗火苗分溅出许许多多的小火苗，五颜六色，就像天上的繁星，眨着眼在向人们打招呼。顿时，周围的房子，树木都被这烟花照得五彩缤纷，异常美丽。我再也坐不住了，连忙拿起我的烟花棒，跑出门去，点燃导火线。导火线“嗤嗤”地冒着烟。突然，不知一股什么力量从烟花棒底部冲出来，“扑”的一声，一颗彩色的火苗从烟花棒的顶端射了出去，火苗散开变成了一朵朵美丽的菊花。然后，我又拿了个“莲花”，小心翼翼地点燃导火线，不一会儿，开出一朵金色的莲花，这花在地上转了起来，一会儿红色，一会儿黄色，真像一只变化多端的蝴蝶在飞舞。烟花在天空中越来越多，望着绚丽多彩的星空，我不禁赞叹道：“哇！好美啊”。 小区的居民们都沉浸在新年快乐的气氛中。 5 / 5