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1、现金流量表分析报告文件编码(008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256)现 金 流 量 表 分 析 报 告1>现金流量表整体分析2011年12月，东方航空现金净流动量为：16,万元，比上期增加 其中：现金收入总计：&万元，比上期增加:,现金支出总计：-7,万 元，比上期减少：本期经营活动净现金流量是15,万元，投资活动净现金 流量是万元，筹资活动净现金流量是万元；现金净流量以经营活动净流量为 主。在现金流入构成中，经营现金流入占比：,投资现金流入占比：%,融 资现金流入占比：;而上期上述指标分析别为：%>%>%;在现金流出构成中，经营现
2、金流出占比：%,投资现金流出占比：%,融 资现金流出占比：%;而上期上述指标分析别为：、 ；从单项较上期相比较而言，经营现金流入为&万元，大幅增加，增 加 ,现金流出-7,万元，有所减少，减少,经营活动现金净流量为15,万 元，投资现金流入万元，有所减少，减少 ,现金流出万元，基本上没有 变化，投资活动现金净流量为万元，筹资现金流入万元，大幅增加，增 加 ,现金流出万元，基本上没有变化，融资活动现金净流量为万元。现金流量结构表项目（万元）2010 年12月2011 年12月新增（%）2010 年 占比%2011 年占比（经营活动）现金 流入小计7,8,%（经营活动）现金 流出小计_6,
3、-7,%（投资活动）现金 流入小计%（投资活动）现金 流出小计%（筹资活动）现金 流入小计%（筹资活动）现金 流出小计%现金流入总计7,&%现金流出总计6,-7,%现金净流量14,16,%由此可见，从总体上可以看企业经营业务在现金流方面能自给自足，投 资方面收益状况良好，但这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造 成资金浪费。现金收入增长速度大于现金支出速度，将会增加企业的现金净 流量。2、现金流入结构分析本期实现现金流入总额为&万元，其中：企业通过销售商品、提供劳务 收到的现金7,万元，是企业本期主要的现金流入来源，约占本期流入总额 的；在经营活动现金收入中，销售商品、提
4、供劳务收到的现金和收到的税费 返还带来的流入占,公司经营属于正常；在投资活动现金收入中，收回投 资所收到的现金和处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净 额及取得投资收益所收到的现金带来的流入占，收到的其他与投资活动有 关的现金带来的流入占,公司投资带来的现金流入主要是其它活动带来 的；在筹资活动现金收入中，吸收投资所收到的现金带来的流入占,主要 通过借款来筹资。现金流入结构表项目(万元)2010 年12月2011 年12月新增(%)2010 年 占比2011 年 占比销售商品、提供劳务收到 的现金7,&%收到的税费返还%收到的其他与经营活动有 关的现金%收回投资所收到的现金
5、%取得投资收益所收到的现 金%处置固定资产、无形资产 和其他长期资产而收到的 现金净额%收到的其他与投资活动有 关的现金%吸收投资所收到的现金%取得借款所收到的现金%收到的其他与筹资活动有 关的现金%现金流入总计7,&%3、现金支出结构分析本期现金支出总额为-7,万元，其中：企业通过购买商品、接受劳务支 付的现金-5,万元，是企业本期主要的现金支出项目，约占本期支出总额 的;支付给职工以及为职工支付的现金万元，对企业本期现金支出有一定 的影响，约占本期支出总额的;支付的各项税费万元，对企业本期现金支 出有一定的影响，约占本期支出总额的;在经营活动现金支出中，购买商品、接受劳务支付的现金
6、占,支付给 职工以及为职工支付的现金占,支付的各项税费占,支付的其他与经营活 动有关的现金占,经营支出正常；企业没有进行投资活动；企业没有发生 偿还债务现金支出。现金支出结构表项目(万元)2010 年12月2011 年12月新增(%)2010 年占比2011 年 占比购买商品、接受劳务支付 的现金_5,_5,%支付给职工以及为职工支 付的现金T,%支付的各项税费%支付的其他与经营活动有 关的现金%购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的 现金%投资所支付的现金%支付的其他与投资活动有 关的现金%偿还债务所支付的现金%分配股利、利润和偿付利 息所支付的现金%支付的其他与筹资活动有 关的现金
7、%现金支出总计6,-7,%4. 现金流入流出比分析企业本期投资活动现金全部是流入量，企业正全力回收投资；企业本期 筹资活动现金全部是流入量，企业加大了筹资力度。5、现金偿债能力分析在现金偿债能力指标中，可以看出现金到期债务比为，现金流动负债比 为，现金债务总额比为；而上期上述指标分析别为：、。现金偿债能力指标表项目名称2010 年12月2011 年12月新 增现金到期 债务比%现金流动 负债比%现金债务 总额比%由此可见，虽然企业偿还到期债务的能力较上期大幅减少，减少孰 但 可以及时偿还到期债务。企业偿还流动债务的能力较上期大幅减少，减 少,按照本期现金偿还流动负债能力来看，需要年偿还，企业偿
8、还债务总 额的能力较上期有所增加，增加,按照本期现金偿还债务总额能力来看， 全部债务需要年偿还。6、获取现金能力分析在获取现金能力指标中，可以看出销售现金比率为，每股经营现金净流 量为，总资产现金回收率为；而上期上述指标分析别为：、。从单项较上期相比较而言，销售现金比率有所减少，减少,每股经营 现金净流量大幅增加，增加，总资产现金回收率有所减少，减少 O获取现金能力指标表项目名称2010 年12月2011 年12月新喲销售现金比率%每股经营现金 净流量%总资产现金回%收率由此可见，本期销售得到的现金流入相对量较上期下降，企业获取现金 能力下降，并没有将账面收益转化为现金流量；本期每股派现能力较
9、上期增 加，每股派息不能大于；本期资金产生现金能力较上期减弱，企业将全部资 产以现金形式收回的能力下降。7. 财务弹性分析在财务弹性分析指标中，可以看出现金再投资率为，折旧影响率为；而 上期上述指标分析别为：、。从单项较上期相比较而言，现金再投资率有所减少，减少,折旧影响 率大幅减少，减少 O财务弹性指标表项目名称2010 年12月2011 年12月新 增现金再投 资率%折旧影响 率%由此可见，本期企业可用于再投资在各项资产的现金较上期减少，企业 适应经济环境变化和利用投资机会的能力减弱；相应折旧应收回的现金较上 期减少，保障现有固定资产能力减弱。8、收益质量分析营运指数为：；而上期为：。较上期相比较而言，営运指数有所增 加，增加 O现金收益质量指标表项目 名称2010 年12月2011 年12月新 增营运 指数%由此可见，本期现金收益质量较上期好，全部经营収益已实现并已收到 现金。