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1、增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料增值税纳税申报表 （适用于增值税小规模纳税人）增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料纳税人识别号:增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料纳税人名称（公章）金额单位：元（列至角分 ）税款所属期：年 月曰至 年 月曰填表日期：年 月 日、计 税 依 据项目栏次本期数本年累计应税货物及劳 务应税服务应税货物 及劳务应税服务（一）应征增值税不含税销售额1税务机关代开的增值税专用发 票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含 税销售额3（二）销售使用过的应税固定资 产不含税
2、销售额4 (4>5)其中：税控器具开具的普通发票 不含税销售额5（三）免税销售额6 (6>7)其中：税控器具开具的普通发票 销售额7（四）出口免税销售额8 (8>9)其中：税控器具开具的普通发票 销售额9、税 款 计 算本期应纳税额10本期应纳税额减征额11应纳税额合计12=10-11本期预缴税额13本期应补（退）税额14=12-13如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）：财务负责人（签章）：纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家 税收法律的规定填报的， 我确定它是真实的、可靠 的、完整的。法定代表人（签章）：联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏
3、：代理人名称：经办人（签章）：联系电话：代理人（公章）：受理人：受理日期：年 月 日受理税务机关（签章）：填表日期： 年 月 日税款所属期：年 月 日至纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额123 （3W 1 + 2之和，且 3W 5）4=1+23应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额56=37= 5 68= 7- 1.03增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）及其附列资料填表说明一、名词解释一）本申报表及本填表说明所称“应税货物”，是指增值税应税的二）本申报表及本填表说明所称“应税劳务”，是指增值税应税的
4、三）本申报表及本填表说明所称“应税服务”，是指营业税改征增 四）本申报表及本填表说明所称“应税服务扣除项目”，是指按照国家现行营业税政策规定差额征收营业税的纳税人，营业税改征增值税后，允许其从二取、得的增应值税税服模纳税人）填表说明（一）填报范围 本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。本表 应税服务有扣除项目的纳税人，应填报本表附列资料。（二）填报项目1. 本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时2. 本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，3. 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称4. 本表第 1项“应征增值税不含税销
5、售额”栏数据，填写应税货物及 劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产 和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、稽查查 对补应销售税服额。务有扣除项目的纳税人，本栏数据为减除应税服务扣除额后 计算的不含税销售额，其数据与当期增值税纳税申报表（适用于增5. 本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数 据，填写税务机关代开的增值税专用发票注明的金额合计。6. 本表第 3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填 写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额 换算的不含税销售额。本栏数据不包括销售使用过的应税固定资产和 7销.
6、售本旧表货第、4项免“税销项售目使、用出过口的免应税税项固目定数资据产。不含税销售额”栏数据， 填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销 8.本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填 写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通物及劳务、免征增值税的应税服务的销售额。填写销售免征增值税的应税货对应税服务有扣除项目的纳税人，本栏数据为未减除应税服务扣除额 的销售额。10.本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控 器具开具的销售免征增值税的应税货物及劳务、免征增值税的应税服 1务1的.本普表通第发8票项注“明出的口金免额税。销
7、售额”栏数据，填写出口免征增值税的应 税货物及劳务、出口免征增值税的应税服务的销售额。对应税服务有扣除项目的纳税人，本栏数据为未减除应税服务扣除额12.本表第9项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控 器具开具的出口免征增值税的应税货物及劳务、出口免征增值税的应税额额。”栏数据，填写本期按征收率计算缴14. 本表第 11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写纳税人本期按 照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应当纳税本额期减中征抵免额购小置于税或控等收于款第机1的0栏增“值本税期税应额纳。税额”时，按本期减
8、征额15. 本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增三、增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料（一）填报范围本附列资料适用于应税服务有扣除项目的增值税小规模纳税人填报。（二）填报项目1. 本附列资料“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所2. 本附列资料“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填3. 本附列资料第 1项“期初余额”栏数据，填写应税服务扣除项目上 期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“ 0”。4. 本附列资料第 2项“本期发生额”栏数据，填写本期取得的按 税法规定准予扣除的应税服务扣除项目凭证金额。5. 本附列资料第 3项“
9、本期扣除额”栏数据，填写应税服务扣除项目第3栏“本期扣除额” w第1栏“期初余额” +第2栏“本期发生额”之和，且 第3栏“本期扣除额” w 5栏“全部含税收入”6. 本附列资料第 4项“期末余额”栏数据，填写应税服务扣除项目本 第4栏“期末余额” =第1栏“期初余额” +第2栏“本期发生额” - 第37. 本附列资料第 5项“全部含税收入”栏数据，填写纳税人提供应税 服务，取得的全部价款和价外费用数额。8. 本附列资料第 6项“本期扣除额”栏数据，填写本附列资料第 3项 第6栏“本期扣除额” =第3栏“本期扣除额”9. 本附列资料第 7项“含税销售额”栏数据，填写应税服务的含税销 第7栏“含税销售额” =第5栏“全部含税收入” - 第6栏“本期扣除额10. 本附列资料第 8项“不含税销售额”栏数据，填写应税服务的不含 第8栏“不含税销售额” =第 7栏“含税销售额”* 1.03 第8项“不含税销售额”栏数据与增值税纳税申报表（适用于小规 模纳税人）第 1项“应征增值税不含税销售额”“本期数” “应税服务”栏数据一致。