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1、会计科目和会计报表一、基金会计科目表顺序号I 编号 I会计科目名称一、资产类11002银行存款211021结算备付金31031存出保证金41101交易性金融资产5P 1111买入返售金融资产61131应收股利71132应收利息81202应收中购款91221其他应收款、负债类102001短期借款11P 2101交易性金融负债122111卖出回购金融资产款132204应付赎回款142206应付管理人报酬152207应付托管费162208应付销售服务费172209应付佣金182221应交税费192231应付利息202232应付利润212241其他应付款三、共同类213001证券清算款223101衍生
2、工具233201套期工具243202被套期项目四、所有者权益类254001实收基金264103本期利润274104利润分配五、损益类286011利息收入296101公允价值变动损益306111投资收益316302其他收入326403管理人报酬336404托管费346406销售服务费356407交易费用366411利息支出37P 6605其他费用386901以前年度损益调整二、基金资产负债表、利润表、所有者权益（基金净值）变动表格 式资产负债表资产期末 余额年初 余额负债和所有者权益期末 余额年初余额资产：负债：银行存款短期借款结算备付金交易性金融负债存出保证金衍生金融负债交易性金融资产卖出回购
3、金融资产款其中：股票投资应付证券清算款债券投资应付赎回款资产支持证券投资应付管理人报酬衍生金融资产应付托管费买入返售金融资产应付销售服务费应收证券清算款应付佣金应收利息应交税费应收股利应付利息应收中购款应付利润其他资产其他负债负债合计所有者权益：实收基金未分配利润所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计编制单位:年 月日会证基01表单位： 元基金份额净值元，基金份额总额份。利润表会证基02表编制单位：年 月单位：元项目本期金额上期金额一、收入1.利息收入其中：存款利息收入债券A息收入资产支持证券利息收入买入返售金融资产收入2.投资收益（损失以“-”号填列）其中：股票投资收益债券投资收益基金投
4、资收益资产支持证券投资收益衍生工具收益股利收益3.公允价值变动收益（净损失以“-”号填列）4.其他收入二、费用1.管理人报酬2.托管费3.销售服务费4.交易费用5.利息支出其中：卖出回购金融资产支出6.其他费用三、净利润所有者权益（基金净值）变动表会证基03表编制单位：年 月单位：元项目实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净 值）二、本期经营活动产生的增减 变动额（本期利润）三、本期基金份额交易产生的增减艾动额四、本期向基金持有人分配利 润产生的增减变动额五、期初所有者权益（基金净 值）项目上期实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）二、本期经营活动产生的增减 变动额（本期利润）三、本期基金份额交易产生的增减艾动额四、本期向基金持有人分配利润产生的增减变动额五、期初所有者权益（基金净 值）