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1、初级会计电算化48节,1,第四节账务系统的其他处理,一、出纳处理计算机出纳管理主要：1.凭证签字2.支票领用一般通过支票登记簿进行管理. 账务系统提供的“支票登记簿”其实是一个数据文件，主要用于登记支票号、日期、领用人、部门、用途、限额、是否报销等信息。（1）支票登记簿的初始设置。系统初始化定义结算方式时必须设置为票据管理，否则不能使用支票登记簿。总账设置支票控制基础设置 会计科目 指定会计科目 （2）登记支票登记簿。 其一是领用支票时，出纳员应进入“支票登记簿”功能，按系统提示输入支票领用日期、部门、领用人、支票号等信息； 其二是填制涉及支票报销的凭证，系统将要求输入对应支票的结算方式与支票
2、号，并自动将有关包销数据记入支票登记簿。（3）支票登记簿的其他功能。支票登记簿还具有修改、删除、查询、统计支票等功能。其中统计功能主要用于统计支票的领用及报销情况,初级会计电算化48节,2,3.资金日报表资金日报表反映每日现金和银行存款的收支及余额情况，资金日报表其实是对现金和银行存款科目的一张汇总表。4.银行对账 定期进行核对并编制银行存款余额调节表。 一般执行次序是：（1）银行对账初始化。初始化分系统初始化与月份初始化两种：系统初始化。其作用是将系统启用时刻的银行与企业双方的未达账项分别输入到企业对账单与银行对账单文件。系统初始化只执行一次。月份初始化。负责输入双方本期账面余额以及删除双方
3、的已达账项。前期通过对账匹配的已达账项再无保留的必要，所以在本月初始化时可以将其删除。（2）输入或导入银行对账单。（3）自动对账。双方记录一旦匹配上就分别在两个记录的对账标志字段上置肯定标志，如“”号。（4）手工对账。只有自动对账和手工对账结合执行才能保证对账的彻底。（5）编制余额调节表。（6）其他功能。除上述功能之外，对账模块一般还提供查询双方勾对情况、查询双方未达账项、以及查询长期未达账项等功能。5.输出日记账,初级会计电算化48节,3,二、辅助核算辅助核算的步骤：1.辅助核算的初始化 主要包括以下三个方面的工作：（1）对会计科目定义辅助核算属性。（2）设置核算种类与具体核算项目。（3）输
4、入核算项目的余额或未清的业务。初始设置一般在系统正式启动之后则不能再使用，但其中对项目则可以执行增加、删除、修改等操作。2.辅助核算的日常处理辅助核算相关数据随凭证输入。3.辅助核算的输出辅助核算的各种输出都建立在辅助总账以及一般的记账凭证文件的基础上。,初级会计电算化48节,4,第五节账务系统的期末处理,一、期末转账1.特点（1）多数在会计期末进行（2）转账一般从会计账簿中取数生成（3）转账有先后次序（4）转账可以自动编制在计算机账务处理系统中仍然可以采用手工方式转账，即根据账项调整的需要由手工编制转账凭证，然后人工输入系统。但是为了提高效率，对于如待摊、预提、摊销、损益结转等每月有固定格式
5、及有数据来源的转账凭证也可以由机器自动编制，这就是所谓自动转账。 自动转账按实现方式可分为两类: 一类是“向导”式转账，即凭证生成过程设计为一个向导，如结转本期损益和自动调汇的转账， 一类是由用户自定义的转账。,初级会计电算化48节,5,2.向导式自动转账向导式转账往往用来生成结转损益和调汇的转账凭证。 （1）结转损益。 使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部转入本年利润科目，自动结转损益记账凭证。点击总账期末转账生成选中期间损益结转点击右边放大镜选择凭证类别，输入本年利润代码确定选择结转月份全选确定生成一张凭证保存。（2）期末调汇。期末调汇主要用于对外币核算账户自动计算汇兑损益，生成汇兑损
6、益转账凭证。（点击总账期末转账生成选中汇兑损益选择结转月份、外币币种点击汇兑损益结转右边放大镜输入汇兑损益入帐科目5503确定全选确定生成一张凭证保存。注意：有外币业务的才需结转。）注意：自动生成的凭证也要审核、记账。,初级会计电算化48节,6,3.自定义自动转账在系统初始设置阶段由用户据此定义转账凭证的格式与金额计算方法，然后在合适时机启动生成机制由系统自动生成转账凭证（1）转账凭证的定义(模板） （2）转账凭证的自动生成。 一般是由用户选定一张或一批定义的转账凭证，系统根据定义计算出借贷金额即可生成凭证，并将其存人凭证文件中。 自动转账生成的凭证一样需要审核记账。,初级会计电算化48节,7
7、,演示数据,1、自定义转账定义（总账期末转账定义自定义转账）自定义结转设置 月利率0.01转账序号：0001转账说明：计提短期借款利息转账分录借：财务费用利息支出 JG() 贷：应付利息 QM(2001,月）*0.012、转账生成（总账期末转账生成）已生成的凭证一定要审核记账。,初级会计电算化48节,8,二、期末结账月份结账工作主要是备份数据以及设置某些状态参数。但年末结账需要执行年度初始化的工作，例如生成新年度的凭证文件和各种总账文件，并将年末余额结转为下一年度的年初余额，等等。1.结账的步骤（1）开始对账（2）核对账簿例如核对总账与明细账、总账与客户往来账、总账与供应商往来账、总账与部门账
8、、总账与项目账之间是否一致。（3）月度工作报告显示结账期间的账务处理工作报告，如显示账面试算平衡情况、损益类科目余额是否结转为零等等。（4）执行结账如果上述检查正常通过，则正式进入结账处理，例如备份账套数据、编制结转损益凭证，若为年末结账则执行年度初始化。系统在设置结账标志或其他状态后结束结账过程。,初级会计电算化48节,9,2.结账的控制作用（1）检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账。（2）检查上月是否已结账，如果上月未结账，则本月不能记账、结账，但可以填制、审核凭证。（3）核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统的数据是否已经一致，如果不一致，则不能结账。（4）检查
9、损益类账户是否已经全部结转完毕，否则本月不能结账（5）如果与其他子系统联合使用，则检查其他子系统是否已结账，如果没有，则本月不能结账。（6）结账只能由有结账权限的人进行。操作步骤:点击总账期末结账选择需结账月份，变成蓝色显示下一步对账下一步下一步结账。注意:结帐以后不能再输入此结帐月份的凭证,初级会计电算化48节,10,【例题1单选题】手工对账的具体方法是由人工核对对账单文件，对自动对账没有对出的一些（）用手工勾对来进行调整A.未达账项B.已达账项C.银行对账单D.银行日记账正确答案B【例题2多选题】辅助核算初始化的主要工作包括（）A.设置会计科目代码B.对会计科目定义辅助核算属性C.设置核算
10、种类与具体核算项目D.输入核算项目的余额或没清业务正确答案BCD【例题3多选题】结账要在本期所有业务处理完毕之后进行，所以系统在结账之前必须检查（）A.本期是否还有未过账的凭证B.是否已经进行银行对账C.是否已经执行期末调汇D.是否已经进行结转损益正确答案ACD,初级会计电算化48节,11,三、补充反记账、反结账步骤结帐以后如需修改或删除凭证时，一定要按照：反结帐反记帐取消审核（用原来的审核员）填制凭证中修改或删除凭证（用原来的制单人员登陆）。1、反记账：1.总账总账菜单期末对帐按“Ctrl+H”提示“恢复记账前状态”已被激活确认退出2.再点击总账菜单凭证 恢复记账前状态选择恢复月初状态确定弹
11、出输入口令窗口确认确定。2、反结账：进入总账点击月末结账选择需取消结账的月份同时按“Ctrl+Shift+F6”弹出输入口令窗口确认反结帐成功。,初级会计电算化48节,12,第六节账务系统的账簿管理,账簿输出的方式主要是屏幕显示、打印、生成磁盘文件，以及转换为其他系统所需的文件格式输出。 一、日记账日记账是按时间先后顺序逐笔登记全部经济业务的账簿，在账务系统中通常只设现金记账和银行存款日记账，以加强货币资金的管理。会计电算化工作规范对现金日记账和银行存款日记账要求“每天登记和打印，每天业务较少、不能满页打印的，可按旬打印输出”，也就是说企业至少每10天要打印一次。,初级会计电算化48节,13,
12、二、明细分类账软件系统一般有普通三栏式、多栏式、复币式和数量金额式四种格式其中普通三栏式、复币式和数量金额式明细账的格式都是完全固定的多栏式明细账必须由用户根据需要自行设置1.普通三栏式明细账 明细分类账一般按科目进行查询，在明细分类账查询功能中，还可以按照币种输出某一货币的明细账。一般是在选择明细账查询功能后，系统即弹出查询条件录入窗口。2.多栏式明细账的设置与查询多栏式明细账的格式有借方多栏式、贷方多栏式、借贷方多栏式的区别，其明细科目栏的栏数和栏名也是不确定的。因此，软件不可能预设多栏账的格式，多栏账只能用户自己定义。用户一般先通过系统提供的生成器去设置多栏账，然后利用“查询条件”、“过
13、滤条件”去查询多栏账。,初级会计电算化48节,14,（1）多栏式明细账的设置。用户必须设置的项目主要有：多栏账科目：即需要设置多栏账格式的会计科目代码，该科目必须为非最明细级科目代码，显然如果没有下级科目或核算项目，也就不可能存在多栏账。明细科目代码：对多栏式明细账的每一栏目设置其对应的下属明细科目代码。会计软件一般允许用参照方式从会计科目表中获取明细科目代码。栏目名称：对多栏式明细账的每一栏目设置输出的栏目名称。在输入明细科目代码后，系统会自动将其对应的科目名称显示在栏目名称中，用户可以对该名称进行修改。借或贷方：用于指明每一栏目所对应科目的哪一方发生额输出到所定义的栏目。 对上述项目可以逐
14、一进行设置，也可利用“自动编排”功能进行快速设置。在设置窗口中选定多栏账科目之后单击“自动编排”，系统将自动按多栏账的格式进行初始设置，用户只需在此基础上进行必要的修改或删除处理即可。（2）多栏式明细账的查询。用户设定多栏式明细账之后，即可通过条件窗口设置查询条件并显示多栏式明细账。,初级会计电算化48节,15,三、总分类账1、总账格式 （1）传统三栏式的总账。（2）科目发生额与余额表式总账。（3）数量金额式总账。2.总账的查询与打印大多数软件都提供账证表一体化查询功能，用户将光标定位于要查询的总账科目上，然后选择查看明细账选项，或双击鼠标的左键，即可调出相应的明细账窗口，可以浏览该总账科目所
15、对应的明细账，而且在明细账中双击鼠标，还可以查询到相应的记账凭证，从而实现凭证账簿数据的一体化查询。3.总账的打印时间要求,初级会计电算化48节,16,四、核算项目总账（项目账簿项目科目总账） 系统为输出核算项目总账也设置有一个条件设置窗口，用户在该窗口中可以输入各项查询条件，例如：（1）会计期间。（2）项目类别。（3）项目代码范围。（4）币别。（5）会计科目范围。条件设定之后系统即根据所设条件生成核算项目总账，用户同样可以通过账表一体化查询功能进行浏览。,初级会计电算化48节,17,五、账簿的打印设置会计软件一般都提供打印设置功能，其中主要包括打印设置、页面设置、标题字体、表格字体等设置。此
16、外软件一般还有打印预览功能。在打印之前先用“打印预览”功能将账簿数据按打印输出的样式，显示在屏幕上，以供查看和调整。【例题1单选题】在明细分类账的查询条件中不能指定的是（）A.账套号B.科目范围C.会计期间D.币别正确答案A,初级会计电算化48节,18,第七节账务系统的系统维护,系统维护主要指系统正式启动之后，用户对系统参数的修改、用户操作权限及密码更新、科目的增删、数据备份与恢复等方面的内容。系统维护对于账务系统的正常运行，对财务数据安全和管理是必不可少的。一、账套选项的维护二、会计科目的维护 （1）增加科目（只能为非末级明细科目增加）（2）修改科目科目代码是不能修改的，所定义辅助核算一般也
17、不应该改变。（3）删除科目年内有发生额或余额不为零的科目不能删除，上级科目不能删除，有些软件甚至规定已经启用的科目在年中不能删除。,初级会计电算化48节,19,三、账套备份与恢复1.备份账套数据备份有人工选择备份和系统强制备份两种。用户可以根据数据量大小或自身情况，选择每天、每周、每旬进行人工数据备份。账务系统一般在结账时提示进行备份，在年结时强制进行备份。备份文件应一式两份。年末结账时的强制备份账套，保存有该年度全部已过账的凭证及业务资料，要查看年结前的账套数据资料可查询备份账套文件。2.恢复账套恢复是备份的逆过程。恢复受到控制，因为恢复可退到以前某一个时刻的状态。恢复后的账套就如备份前的账
18、套一样，可以进行日常处理。【例题1单选题】下列科目可以删除的是（）A.无发生额与余额的明细科目B.年内有发生额的科目C.有明细科目的科目D.余额不为零的科目正确答案A答案解析有明细科目的科目即上级科目，不能删除,初级会计电算化48节,20,第八节报表编制与报表系统,一、报表的编制与报表系统1.报表的基本结构（1）表头。表头主要包括表名、编制单位、编制日期、计量单位等内容。（2）表体。表体是表格的主体，是报表的数据部分。表体被纵横表格线分为若干个小方格，每一个小方格用于填写各种类型的数据，称为表格元素或简称单元 （3）表尾。表尾是位于表体下方的一些附加信息，如制表人、附注等。2.报表单元（1）单
19、元地址。 单元地址通常以行列坐标编号并遵照Excel命名规则，例C7表示第7行第3列的单元（2）单元内容。单元内容可以是数值型数据、字符型数据，也可以是一个计算公式。例如，以下式子都是公式：=QM（102，月，“借”，年）+D6=0.45*SUM（G5：G10）（3）单元格式。主要指单元数据的显示或打印输出的格式，主要有字体、字号、数据颜色、背景颜色、对齐方式、数据类型、数字格式、边框样式，以及其他对单元的修饰。,初级会计电算化48节,21,3.报表的编制方式（1）预置报表 预置报表是指在程序中固定报表的格式和数据公式，使用时程序按规定的途径取得数据，输出一张由程序员设定格式的报表。 账务系统
20、预设有科目余额表、科目汇总表、试算平衡表、资金日报表，以及辅助核算输出的一些业务报表或分析表。（2）自定义报表自定义报表顾名思义是根据用户定义而生成的报表。例如，资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表等对外报表，以及费用之类的内部管理报表，一般都应该由用户自行定义。,初级会计电算化48节,22,二、报表系统的基本功能与操作流程1.报表系统的主要功能（1）文件管理：包括报表文件的新建、打开、关闭、保存、另存为、备份、引入、引出（文件格式转换）、文件传输（通过网络或移动磁盘）等功能。（2）报表定义：包括报表模板管理、报表与单元格式定义（如设置报表尺寸、标题、表头、表体、表尾、画网格线、设计字体
21、和颜色等）、单元数据定义（报表取数公式或计算公式）、审核公式定义、批命令定义，以及报表单元的复制、清除、删除、替换、插入、融合、锁定等等编辑功能。（3）数据处理：主要包括报表重算、表页管理、表页汇总、舍位平衡、报表排序、图形处理、审核处理、网页制作等功能。（4）合并报表：报表的上报、接收、合并处理等。（5）报表输出：包括报表显示打印、打印预览、页面设置等功能（6）其他功能：例如报表分析、基于表格处理以及财务函数的财务管理功能。,初级会计电算化48节,23,2.报表处理的操作流程编制报表的处理方法是先定义后生成。（1）设计报表草图。（2）创建一张新表并定义报表框架。（3）定义报表数据。主要是在报
22、表上输入固定单元的数据、变动单元的取数公式以及必要的审核公式。（4）修饰报表单元。可以设置文字的字体与大小，设置数据在单元中的对齐方式，设置数值格式等等，这可使作出的报表更完美。（5）设置打印参数。（6）保存报表。3.报表的格式状态和数据状态有些报表系统将屏幕报表分为格式状态和数据状态，用户根据操作需要自行选择（1）格式状态。在报表定义时一般选择格式状态。（2）数据状态。在报表数据处理时应该选择数据状态，如在数据状态下生成报表、汇总报表等。在数据状态下不能看到报表的单元公式，也不能修改报表的定义，但能看到一张完整的报表，包括报表框架和具体的数据。,初级会计电算化48节,24,三、报表格式的定义
23、1.格式定义的内容报表格式包括表样格式和单元格式，（1）表样格式。报表表样格式主要包括标题、表头、表体、表尾、报表尺寸、表格线、行高、列宽、组合单元，以及所有辅助性说明文字等等。（2）单元格式。单元是构成报表的基本元素，每一个单元都有自己的地址、内容和格式。单元格式主要指单元数据的显示或打印输出的格式，主要有字体、字号、数据颜色、背景颜色、对齐方式、数据类型、数字格式、边框样式，以及其他对单元的修饰。2.格式定义的其他功能报表系统一般还提供有其他有关格式定义的功能，例如：（1）报表模板：不少系统提供有多种报表格式模板供用户选择，比如各种行业的标准会计报表模板，目的是减轻会计人员定义报表的负担。
24、（2）引入引出。（3）打印式样。,初级会计电算化48节,25,演示数据,表尺寸：13行7列 按行组合单元格A1:D1 A2:D2A3:D13表体边框设置为网线格式表头内容:资产负债表（简表）编制单位：新瑞科技 A1行高7mm 所有列宽为30mm表头为黑体 14号字，居中对齐设置关键字,初级会计电算化48节,26,四、报表数据的定义1.会计报表的数据报表数据指表格单元的内容。单元分固定单元和变动单元，其中固定单元的数据一般是在报表定义时直接输入的。变动单元的数据一般为数值型数据，主要有：（1）取自账簿或其他报表的数据。指从账务、应收、应付、工资、固定资产等系统取来的数据，或从其他报表中获得的数据
25、。（系统内产生）（2）计算产生的数据。即根据表中已有数据通过一定方法计算产生的新数据，例如资产负债表中的各种小计、合计等。（系统内产生）（3）系统外部数据。由操作员从键盘或采用其他方式输入的数据，例如手工制订的经济计划、指标等必须由人工输入计算机。（系统外产生）2.计算公式与取数函数单元数据的计算公式一般由运算符号、常数、变量或函数构成。（1）总账取数函数取数类型或函数名一般用缩写字母表示，例如： QC期初余额 QM期末余额FS发生额 LFS累计发生额例如，QC（1131，月，“借”，年）表示取应收账款本月期初借方余额QM（1002，月，“贷”，年）表示取银行存款本月期末贷方余额。,初级会计电
26、算化48节,27,（2）表间取数表间取数一般要在引用单元之前加上报表名称，基本形式是：!或!例如，“资产负债表!C8”表示引用资产负债表的第8行第3列单元的值。（3）表内运算函数表内运算函数主要有以下几种：不连续单元求和：单元1+单元2+单元3+连续单元求和：SUM（起始单元：终止单元）求单元平均值：AVG（起始单元：终止单元）统计单元个数：COUNT（起始单元：终止单元）求单元最大值：MAX（起始单元：终止单元）求单元最小值：MIN（起始单元：终止单元）（4）计算公式大多数的报表系统规定，单元公式以“=”号打头，换言之没有“=”的是固定单元，而以“=”开头的是计算公式。例如：=QM（102，
27、月，“借”，年）+D6=0.45*SUM（G5：Gl0）=C14+C19+C27+C30,初级会计电算化48节,28,3.单元数据的定义 数据定义方法一般有以下两种。（1）直接在表格上定义。具体对某个单元的定义方法是先单击使其成为活动单元，然后输入具体数据或公式，最后按Enter键结束。许多报表软件提供有公式向导或函数向导功能，帮助用户正确构造函数表达式。（2）用批命令定义。即先为每一个报表建立一个命令文件，然后在命令窗口为该文件输人命令行，每一个命令行定义一个单元，执行批命令文件将逐个执行命令，并一次性地生成一个报表。演示数据设置B4=QM（”1001”,月)+ QM（”1002”,月)格式
28、状态下（数据编辑公式单元公式）,初级会计电算化48节,29,五、报表审核关系的定义1.审核公式的设置在报表编辑时用户可选择进入审核公式设置界面。审核关系表达式可以是一个等式，也可以是一个不等式。此外，还要给出表达式条件不满足时的提示信息，如输入“资产负债表期末数不等!”2.审核公式的执行六、报表数据处理报表的数据处理主要包括报表计算与重算、表页管理、表页汇总、舍位平衡、报表排序、图形处理、网页制作等功能。其中：1.数据采集与报表重算报表生成一般有两种方式，即自动计算和手动计算方式。自动计算方式是指报表数据或公式发生变动时，系统将自动对报表进行重新计算；手工计算方式则必须执行报表数据采集或报表重
29、算功能，报表数据才会改变。不管用哪一种方式，一般过程是：（1）打开报表文件。（2）选择数据状态或修改其他参数。（3）执行数据采集或报表重算功能开始采集或计算单元数据。（4）如果设置有审核公式，则自动执行正确性审核。,初级会计电算化48节,30,演示数据,输入关键字20050531，生成资产负债表1、追加表页（数据状态下，编辑追加表页）2、输入关键字，生成报表3、重算（数据表页重算）4、审核（数据审核）,初级会计电算化48节,31,2.表页管理如同Excel一样，允许对一个报表设置多个表页，而且一个表页代表一个会计期间的报表。例如，对利润表可按月设置表页，每一个表页代表某一期间的利润表。但一个报
30、表不论有多少表页都只能有一套公式，只是由于表页的计算时机不同所生成的单元数据不同而已。3.报表汇总报表汇总是一项重要的会计工作，一般用于两种情况：一是单位内部不同期间的同一种报表的汇总，主要用于统计较长期间的累计值；二是不同单位同一期间同一种报表的汇总，主要用于总公司对下属分公司或上级主管部门对下属单位有关报表的汇总。两种情况要求汇总的都是同一种报表，即数据可以不同但格式必须完全相同。,初级会计电算化48节,32,七、报表的合并财政部1995年2月颁布了合并会计报表暂行规定，其中规定：凡设立于我国境内，拥有一个或一个以上子公司的母公司，应该编制合并会计报表，包括合并资产负债表、合并利润表、合并
31、利润分配表和合并现金流量表。由于合并报表不是对子公司报表进行简单的汇总，而是在子公司相应报表的基础上进行若干调整，抵销内部投资、债权债务等内部事项对会计报表的影响之后才能进行合并，编制方法比较复杂，所以我国只有少数会计软件提供合并报表功能。会计人员首先要掌握编制合并报表的原理和编制方法，然后才可以借助报表系统完成合并报表的编制。如果报表系统提供有专门的合并报表功能，则编制合并报表的处理步骤是：（1）根据母子公司的报表及母子公司之间的交易事项，准备调整会计分录。（2）母公司在报表系统中输入所有抵销分录。（3）母公司按财政部规定定义格式和计算公式，在报表系统中建立工作底稿报表文件。（4）母公司汇总
32、数据。（5）母公司利用报表系统提供的“编辑公式”命令，定义合并公式。（6）母公司执行报表系统的“合并”命令，在报表工作底稿的基础上生成合并报表。,初级会计电算化48节,33,八、报表的查询与输出报表输出形式有以下几种（1）屏幕显示（2）打印输出（3）磁盘输出（4）网络传输（5）文件格式转换例如，可以将资产负债表转换成dbf、db、xls、htm等文件格式，从而可方便地利用大众化软件工具对报表数据作进一步的加工处理。九、报表分析主要针对资产负债表、损益表1.比较分析比较分析是指对同口径的任何一个财务指标在两个会计期间或一个会计期间与它的预算数之间的比较。2.结构分析结构分析法本质也是比较分析，它
33、把常规财务报表中的某一总体指标定为l00%，计算其组成部分各个指标占该总体指标的百分比，然后比较若干连续时期，分析各项构成指标的增减变动趋势。,初级会计电算化48节,34,3.趋势分析趋势分析法本质还是比较分析，它把连续两期或数期的相关财务数据逐一进行对比，以揭示其财务状况和经营成果的增减变化趋势，借以对企业未来的经济活动进行预测和规划。趋势分析由于分析的角度不一样，又可以分为绝对数趋势分析和相对数趋势分析两种分析方法。绝对数趋势是指某一指标在本年各月之间、各季之间、各年度之间进行比较，借以观察其发展的动态趋势和规律相对数趋势分析是指某期与一个基期相比的变化趋势，由于其基础的不同，又可以分为定
34、基分析和环比分析。4.比率分析比率分析是指通过计算各种财务指标比率来了解企业的经营和收益情况，如通过计算应收账款周转率可以了解企业资金回笼的速度，资产负债率可以了解企业的负债总额占总资产的比重，确定企业的融资和投资方案等。，大多数会计软件都能提供一套指标体系，包括偿债能力、营运能力、盈利能力、社会贡献等几类比率，对企业管理者很有参考价值。,初级会计电算化48节,35,【例题1多选题】表页管理主要包括（）等功能A.增删表页B.设置关键字C.表页排序D.表页设计正确答案ABCD表页设计是初始化工作，不是表页管理功能。【例题2单选题】下列报表中必须有用户自定义的是（）A.利润分配表B.科目余额表C.
35、科目汇总表D.试算平衡表正确答案ABCD都是由系统自动生成。【例题3单选题】设表间取数基本形式为!，则“资产负债表！C8”A.取资产负债表的第3行第8列单元的值B.取资产负债表的第8行第3列单元的值C.去资产负债表从C列到第8行区域的值D.取资产负债表从8列到第C行一个区域的值正确答案B,初级会计电算化48节,36,十、UFO报表准备工作：在D盘下建“用友报表”目录，如公司有多个帐套的话，在“用友报表”目录下按照每个帐套名称建立下级目录，用来分别存放财务报表。1、点击财务报表点击文件菜单打开选择报表所在文件夹选择报表，如资产负债表、税金利润表等。2、在左下角为“数据”状态下，点编辑菜单追加表页
36、，可以增加多个页面，每一个页面代表一个月的财务数据，比如十二页代表一年的十二个月。3、在左下角为“数据”状态下，先选择最下面表示当月的页面，在最上面的数据菜单关键字录入/ 或直接点击工具栏上的“关键字”按钮（显示“年”的按钮）输入年、月、日确认显示“是否重算第页”窗口是。,初级会计电算化48节,37,注意：报表应该是在所有凭证处理完记账后制作，通常可以月末结账后再做。表页重算：重新计算现在所选表页上的数据。整表重算：重新计算所有表页上的数据，时间会比较长。左下角有红字的“格式”或“数据”，在“数据”状态下显示正常的数据，点击“数据”变成“格式”状态，可以输入或修改公式，再次点击“格式”又可以变
37、成“数据”状态。注意：在切换状态时如出现“是否重算全表” 一般情况下点否。报表数据计算以后发现不准确时的几种原因：a. 在左下角为“数据”状态下，点击数据菜单账套初始确认“账套号、会计年度”是否正确，如错误时可修改确认再点击数据菜单表页重算。b. 在总账模块的界面上打开“余额表”进行核对，比较“余额表”中的数据与报表的数据是否一致。如果一致，但与实际数不符，多数情况是凭证录入有错误，按修改凭证的方法处理。如果“余额表”中的数据是正确的，但报表中的数据不正确时，说明报表计算公式有错误，点选左下角“数据”为“格式”状态，双击错误的公式单元进行修改。,初级会计电算化48节,38,本课重点： 1、账务系统期末转账、结账 2、财务报表系统定义报表格式 3、财务报表系统输入报表公式,