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1、金融本科(公司财务形成性考核)作业第一章、公司财务总论一、判断题：错 对 对 对 错 错二、单选题：CDDBC三、多项选择题：ABCD ACD ABCD BCD ACD第二章、货币的时间价值一、 判断题：错 错 对 错 对 错 错 对 错二、 单选题：ABCACABB三、 多项选择题：ABCD ACD ABCD ABCD BD四、 计算题：1、（1）票据到期值=本金+利息=P+1=P+Pit=12 000+12 0004%(60/360)=12 000+80=12 080(元)（2）计算企业收到银行的贴现金额 贴现息=到期值贴现期贴现率=12080486%360=96.64（元） 贴现金额=到
2、期值贴现息=1208096.64=11983.36(元) 或贴现金额=F(1it) =12 08016%（48/360） =11983.36(元)2、P=F（1+i）n =200(1+4%)8 =2000.7307 =146.13(万元)企业现在应存入银行的资金为146.13万元.3、此题是计算普通年金的终值，可用普通年金终值的计算公式和查年金终值系数表两种方法计算。F=A（F/A，20，5%）=2000（1+5%）20 5%=66133.91(元)或200033.066=66 132(元)4、此题是计算先付年金的终值，可用先付年金终值的计算公式和查年金终值系数表两种方法计算。F=A（F/A，
3、i,n+1）1 =2000（F/A，8%,20+1）1查“年金终值系数表”得：（F/A，8%,20+1）=35.719F=2000(35.7191)=69 438（元）5、三年先付年金的现值为： 301（1+8%）-（3-1） 8%+1 =83.5万元 购买时付款800 000对企业更有利.6、用普通年金的计算公式计算： P=A（P/A，i, n ） 200 000=A（P/A，6%，3） A=200 000/2.673=74 822(元)7、分段计算，假定没有时间段，先算20年年金终值，再把4岁和12岁时间断末存的计算得利终值。一共可以取出的存款为：2000（F/A，6%，20）（1+6%）
4、17+（1+6%）8=2000（36.7862.69281.5938）=64998.8（元）假设没有间断可以取款数为：2000（F/A，6%，20）=200036.786=73572(元)8、不动产收益率为：简便公式：（F/P）-n-1=R（20/10）1/81=1.090519.05%用复利终值公式：F=P（1+R）8（1+R）8=FP=2010（1+R）8=2查表R=9.05%第三章投资风险报酬率一、 单选题：D A B C D B C D C A二、 多项选择题：CD AB ABC ABC BD AD CD AB BC BCD 三、 判断题：对 对 错 错 错 对 对 错 错 错四、 计
5、算题：（1）计算期望报酬率：股票A的期望报酬率：股票B的期望报酬率（2）计算组合的方差（即组合的协方差）=（15%-5%）*（10%-7%）*（10%-5%）*（-5%-7%）*（0%-5%）*（5%-7%）*（-5%-5%）*（10%-7%）*（5%-5%）*（15%-7%）/5=0.001(负数，AB报酬率之间反向变化可以分散风险)（3）计算组合的相关系数股票A的标准离差=5.9%股票B的标准离差=5.5%组合相关系数=-0.001/(5.9%*5.5%)=-0.33、投资组合的系数为：=30%1.0+30%1.5+40%2.5=1.754、（1）计算资产组合的系数=40%1.5+40%0
6、.6+20%0.5 =0.94 (2)计算风险投资组合的风险报酬率=0.94(10%-4%) =5.64%第四章公司资本预算一、 单选题：C C B C A D C D A B A 二、 多项选择题：ABC ABCD BC BCD ABCD CD ABD ABCD AD AD 三、 判断题：错 对 错 对 对 错四、 计算题解1、（1）、两方案的投资回收期：静态投资回收期：方案A=（分母是65000）方案B=3-1+=2.95年（分母是60000）动态投资回收期：方案A=4-1+=3.70年（分母是44500）方案B=4-1+=3.63年（分母是36690）（2）平均投资报酬率：方案A=（35
7、000+52000+65000+70000+70000）/5/150000=38.93%方案B=（45000+48000+60000+65000+70000）/5/150000=38.4%（3）计算净现值：期间方案A方案B现金流量现值系数现值现金流量现值系数现值012345-150 00035 00052 00065 00070 00070 00010000.8930.7970.7120.6360.567-150 00031 25541 44446 28044 52039 690-150 00045 00048 00060 00065 00070 0001.0000.8930.7970.712
8、0.6360.567-150 00040 18538 25642 72036 690NPA53 18952 1914、计算内部报酬率：现金流量和现值表（1=20%）金额单位：元期间方案A方案B现金系数现值流量现值现金流量现值0123451.0000.8330.6940.5790.4820.402-150 00035 00052 00065 00070 00070 000-150 00029 15536 08837 63533 74028 140-150 00045 00048 00060 00065 00070 000-150 00037 48533 31234 74031 33028 140NPA14 75815 007现金流量和现值表（1=25%）金额单位：元期间方案A方案B现金系数现值流量现值现金流量现值0123451.0000.8000.6400.5120.4100.320-150 00035 00052 00065 00070 00070 000-150 00028 00033 28037 28028 70022 400-150 00045 00048 00060 00065 00070 000-150 00036 00030 72034 72026 65022 400NPA-4340-3510待续 .