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1、财务管理计算公式汇总一、 货币时间价值的计算1、 单利终值和现值单利终值的计算公式为：单利终值=本金（1利率期数） 即：F = P（1it）单利现值的计算公式为： 单利现值= 即 P= 2、复利终值和现值复利终值的计算公式为：复利终值= 即F=或F=P（F/P，i，n）复利现值的计算公式为：复利现值= 即P=或P=F（P/F，i，n）3、年金终值和现值（1）普通年金终值的计算公式：F=或F=A（F/A，i，n） 即：普通年金终值=年金年金终值系数 普通年金现值的计算公式：P=或P=A（P/A，i，n）即：普通年金现值=年金年金现值系数（2）即付年金终值的计算公式：F= 或F=A（F/A，i，n
2、+1）-1即付年金现值的计算公式：P= 或P=A（P/A，i，n-1）+1系数之间的联系：即付年金现值系数与普通年金终值系数相比，期数加1，系数减1；即付年金终值系数与普通年金现值系数相比，期数减1，系数加1。复利终值系数与复利现值系数互为倒数；年金终值系数与偿债基金系数互为倒数。二、 债券发行价格债券发行价格即：债券发行价格债券面额复利现值系数债券面额票面利率年金现值系数 债券面额（P/F，i，n）+债券面额票面利率（P/A，i，n）三、资金成本的计算资金成本通常用相对数表示，即资金成本率，其计算公式为：资金成本率=1、 个别资金成本的计算银行借款资金成本率 长期债券资金成本率优先股资金成本
3、率普通股资金成本率留存收益资金成本率2、 综合资金成本的计算综合资金成本率 四、财务杠杆系数五、每股收益分析法，又称每股收益无差别点 计算公式： 记忆方法 债务筹资时：股数（N）不变，利息（I）变； 股票筹资时：利息（I）不变，股数（N）变。六、最佳现金持有量的确定方法1、现金周转模式 现金周转期存货周转期应收账款周转期应付账款周转期 现金周转率最佳现金持有量2、存货模式现金总成本机会成本转换成本 最佳现金持有量七、应收账款信用标准第一步：计算边际收益 边际收益销售收入变动成本 或销售量（销售单价单位变动成本）或销售收入（1变动成本率）第二步：计算机会成本 其中：机会成本 或 第三步：计算净收
4、益净收益边际收益固定成本（机会成本管理成本坏账成本）第四步：选择对企业有利的信用标准八、存货最佳经济批量的计算1、最佳经济批量（Q）2、经济批量变动总成本（R）或3、全年最佳订货次数或4、经济批量的平均资金占用量其中：Q为每次订货的批量； S为存货年需要量； U为每次订货成本； P为单位储存成本； T为存货总成本； C为单位采购成本。九、固定资产需要量的预测方法直接查定法1、测算预测年度的生产任务 预测定额总台时数2、预测单台生产设备的生产能力单台设备的生产能力全年计划工作日数每日开工班次每台班工作台时数（单台设备全年有效台时）3、计算某种设备预测负荷系数某种设备预测负荷系数 设备全年有效台时
5、该设备的现有数量单台设备全年有效台时4、计算生产设备需要量 某生产设备需要量该设备的现有数量该设备的预测负荷系数 5、计算生产设备多余或不足数 某种生产设备多余 某种生产设备 某种生产设备或不足数量（） 现有数量 预计需要量生产设备需要量和不足数量的计算结果采用只进不舍的方法；生产设备多余的计算结果则是采用只舍不入的方法。十、项目投资决策的评价方法 （一）静态指标：不考虑货币时间价值1、投资回收期：（1）每年现金净流量相等时： 投资回收期（2）每年现金净流量不相等，投资回收期要根据各年末的累计现金净流量与各年末尚未回收的投资额进行计算。2、会计收益率：又称投资报酬率 会计收益率（二）动态指标
6、1、净现值 第一步，计算投资项目的各年现金净流量（即未来投资报酬） 各年现金净流量净利润折旧 第二步，将各年现金净流量折算成现值 （1）若每年的现金净流量相等： 未来投资报酬总现值年现金净流量年金现值系数 （2）若每年的现金净流量不相等 未来投资报酬总现值各年现金净流量复利现值系数第三步，将投资额折算成现值第四步，计算净现值 净现值未来投资报酬总现值投资额现值2、现值指数，又称获利指数 现值指数十一、商品定价方法 1、成本加成定价法 商品价格单位变动成本平均分摊的固定成本单位商品销售税金单位商品利润 2、售价倒扣定价法 商品价格市场可销零售单价零批差价批出差价增值税额 市场可销零售单价（1-零
7、批差价率）（1-批出差价率）（1-增值税率） 3、损益平衡定价法 保本售价加成售价保本售价（1加成率）十二、量本利分析1、营业收入预测（1）保本点预测法又称盈亏分界点销售数额预测法 保本销售量 保本销售额保本销售量单位售价（2）保利预测法 实现目标利润的销售量实现目标利润的销售额单位售价实现目标利润的销售量 2、利润预测 主营业务 预计销 预计单位 预计单位 单位销 固定成目标利润 售数量 销售价格 变动成本 售税金 本总额 十三、财务分析指标1、偿债能力指标公式一览表指标名称公式较适合的比值短期偿债能力分析流动比率 21速动资产速动资产流动负债11现金比率货币资金+交易性金融资产+应收票据流
8、动负债20%以上营运资金流动资产流动负债流动资产的一半长期偿债能力分析资产负债率负债总额资产总额50%以下产权比率负债总额所有者权益 1带息负债率短期借款+一年内到期的非流动负债+长期借款 +应付债券+应付利息 100% 负债总额利息费用保障倍数息税前利润利息费用3 5倍 补充：权益乘数2、营运能力分析通用公式：周转率（次数） 周转期（天数） 或 营运能力指标指标周转额资产应收账款周转率营业收入应收账款存货周转率营业成本存货流动资产周转率营业收入流动资产固定资产周转率营业收入固定资产总资产周转率营业收入总资产 营运资金存货率 3、盈利能力一般分析公式一览表指标名称公式营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率自有资金利润率资本保值增值率年末所有者权益 年初所有者权益