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1、 K/3财务系统培训资料课程安排：时 间内 容第一部分总帐系统初始化部分总帐系统凭证、帐簿及报表模块第二部分总帐系统期末处理及总帐系统练习报表系统流程图：K/3财务各子系统之间的数据流程图培训内容：l K/3系统应用方案的设计l K/3系统初始数据的处理l K/3系统的日常使用练习一：建帐目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。（注意：括号里的是相关文字的五笔字形代码！）（一）新建公司机构及帐套1、公司机构代码：012、公司名称：深圳绿色原野公司3、帐套号：01.014、帐套名：深圳绿色原野公司20095、帐套类型：工
2、业企业6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA（二）设置帐套参数1、公司名称：深圳绿色原野股份有限公司2、记帐本位币：人民币货币代码：RMB3、帐套启用期间：2009年01月01日提示：以上练习不需做，老师已在服务器上进行操作。（三）添加用户（步骤：系统设置用户管理：用户名认证方式用户组授权(仅限于一般用户)注意：授权的方法有粗略授权和详细授权之分，详细授权在“高级”处做。用户名认证方式用户组权限张华密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权李萍密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授
3、予所有权限练习二：帐套初始化目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。步骤：一、从模板中引入会计科目(新会计制度科目) （ 基础资料公共资料科目“文件”菜单 ）二、设置总帐系统参数（系统设置总帐系统参数）设置“本年利润”科目代码对以下帐套选项打“”： 1、启用往来业务核销 2、 新增凭证自动填补断号三、系统资料维护（ 基础资料公共资料）（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记帐汇率折算方式汇率类型HKD港币1.08原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元6.45原币*
4、汇率=本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01天河区 01.01长城公司 01.02天达公司 02越秀区 02.01宏基公司 02.02长海公司 （2）新增“部门”资料：代码名称01财务部 02行政部 03销售部 03.01销售一部03.02销售二部 04生产部 （3）新增“职员”资料：代码名称部门001张华财务部002李萍行政部003王林销售一部004赵立销售二部
5、005刘红生产部006孙晴生产部（4）新增“供应商”资料：代码名称01海珠区 01.01恒星公司 01.02南方公司 02白云区 02.01王码公司 02.02强发公司 （六）会计科目维护（ 基础资料公共资料科目）说明：会计科目的设置分四种情况A一般的会计科目设置B核算外币的会计科目设置C挂接核算项目的会计科目设置D数量金额式会计科目设置注意：l 无进销存模块的，以新增方式设明细科目，并注意选“数量金额核算”选项及计量单位组和计量单位。l 添加物料前应先设置好存货类的会计科目，再去增加具体的“物料”，否则科目设置将会出错！（1）增加明细科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项
6、目备注1002银行存款所有币别1002.01建设银行人民币1002.02中国银行美元1002.03工商银行港元1133其他应收款1133.01职员职员1211原材料1211.01甲材料（计量单位：公斤）1211.02乙材料（计量单位：公斤）1243库存商品物料1301待摊费用1301.01报刊杂志费1505固定资产减值准备余额方向：贷5502管理费用5502.01工资及福利5502.02折旧费5502.03通讯费部门、职员5502.04办公费4101生产成本4101.01工资及福利4105制造费用4105.01折旧费4105.02工资及福利5101主营业务收入部门、职员、物料5503财务费用5
7、503.01利息5503.02汇兑损益（2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目1131应收帐款客户2121应付帐款供应商操作要点：(1) 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。(2) 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐，与在科目下直接增加明细科目实现的帐簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再
8、挂核算项目。(3) 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，设置存货类科目时不需设置数量金额辅助核算,存货出入库成本可通过购销存模块进行核算。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。(4) 对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对帐和帐龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为
9、实用。(5) 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。（七）新增“物料”资料：对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买K/3业务模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。先设上级组: 01 材料02 产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均1211
10、.015102540501.02乙材料外购公斤加权平均1211.025102540502.01A产品自制件加权平均12435101540102.02B产品自制件加权平均124351015401注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。四、初始余额录入（系统设置初始化总帐初始数据录入）注意：如建帐日期为一月，则只需录入年初数，即一月份的期
11、初余额即可；如建帐日期为2-12月当中的任意个月，（如9月）则需准备1-8月的所有科目借方累计、贷方累计发生额，损益类科目的实际损益发生额、9月份的期初余额几个数据。科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额现金30,000银行存款-建设银行500,000银行存款-中国银行200,0008.451,690,000银行存款-工商银行100,0001.08108,000应收帐款（详见下附注）150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000待摊费用-报刊杂志费2,000其他应收款-职员张华5,000坏帐准备5,000固定资产2,000,000累计折旧900,000应付帐款（详
12、见下附注）300,000短期借款100,000实收资本3,250,000合 计4,555,0004,555,000附注：应收帐款科目期初数据：客户时间金额长城公司2008.12.0680,000宏基公司2008.11.2570,000合 计150,000应付帐款期初数据：供应商时间金额恒星公司2008.09.12120,000王码公司2008.06.03180,000合 计300,000注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入。操作要点：录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；录入下设核算项目的科目的金
13、额时，要点击核算项目栏的“”进入特定界面输入；录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作。（初始数据录入“文件”菜单结束初始化）注意：如果试算结果不平衡，则系统不允许结束初始化；结束初始化、反初始化的操作都是只有系统管理员才可以做。练习三：总帐日常帐务处理练习目的：掌握K/3财务系统日常帐务处理工作要求：根据下述资料录入记帐凭证，对其进行审核、过帐并查
14、看各种帐表；进行往来业务核销；利用自动转帐功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。资料：一、录入记帐凭证（财务会计总帐凭证处理凭证录入）1、提现类：5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现 借：现金10,000贷：银行存款-建行10,0002、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。摘要：偿还欠款 借：应付帐款-恒星120,000贷：银行存款-建行120,000要点：记得选择相应的供应商名称3、多核算项目类：15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。摘要：赊销产品 借：应收帐款-宏基公司60,000贷：产品销售收入-
15、销售一部王林A产品60,000要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元公斤；乙材料500公斤，单价40元公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料 借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000贷：银行存款-建设银行70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。摘要：收到投资 借：银行存款-中行20,000*8.46169,200贷：实收资本169,
16、000资本公积200要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。6、30日，支付本月通迅费。摘要：支付通讯费 借：管理费用-通讯费销售一部王林500-通讯费销售二部刘红400-通讯费行政部李萍300贷：现金1,200要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。7、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行摘要：收回前欠货款 借：银行存款-建行60,000贷：应收帐款-宏基公司60,000要点：注意选择相应的客户名称。录入记帐凭证时应注意：1、凭证号、序号由系统自动编排，用
17、户不需自己编号。2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自己手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过帐时，只处理本期的记帐凭证。3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。建立摘要库的步骤为：点击记帐凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮编辑新增录入类别、代码、名称（注意
18、：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）保存。如再增加摘要，则重复此操作。4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；ESC键可删除分录整笔金额。6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。在“凭证查询”处操作时注意：l “凭证查询”处可进行几乎所有
19、与凭证有关的操作l 对凭证作修改、删除、审核等有关操作时，一定是选中该张凭证后，点击工具栏的相关按钮l 对凭证作了新增、修改、删除等有关操作后，一定要刷新注意：凭证的审核与制单不能由同一人操作；凭证的反审核人与审核人必须为同一人。修改凭证的方法：（1）红字冲销、补充登记 （2）反结帐反过帐反审核修改二、凭证其他相关操作及帐簿查询(财务会计总帐)说明：系统支持帐-证-表的一体化查询，即从科目余额表可查看明细帐及总帐；总帐可查看明细帐；从明细帐可查看凭证。注意：l 建立多栏帐时，使用自动编排即可；l 查看科目余额表、试算平衡表时应选“综合本位币”币别；l 查看核算项目组合表时，应结合会计科目核算项
20、目设置情况，只能组合两个核算项目类别，不可多亦不可少。要求：1、将前面所做的所有记帐凭证审核、过帐。（财务会计总帐凭证处理凭证查询、过帐）2、假设当月5日的提现记帐凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类帐、明细帐等。5、查看管理费用多栏式明细帐。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用-通迅费”及主营业务收入”的核算项目组合表。三、往来管理注意：如已有应收应付系统的，往来业务管理只需在应收应付处做即可；如无，并要在总帐系统进行往来业务核销、往来对帐及帐龄分析工作的，必须做两处设置：l “维护”“系统参数”“总帐”“启用往
21、来业务核销”；l 科目维护处，将往来科目设置成按客户、供应商或职员核算，并在“往来业务核算”处打“”要求: 利用核销管理功能进行应收帐款、应付帐款的核销。 查看往来对帐单及帐龄分析表。四、制作几张自动转帐凭证1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。名称：摊销报刊杂志费 转帐期间 会计科目 方向 转帐方式 比例 包含本期未过帐凭证1-12 管理费用-办公费 自动判定 转入 100% 待摊费用-报刊杂志费 自动判定 按公式转出 100% 包含公式：ACCT（“1301.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待摊费用年初余额/12）2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负
22、担的短期借款利息。名称：计提短期借款利息 转帐期间 会计科目 方向 转帐方式 比例 包含本期未过帐凭证1-6 财务费用-利息 自动判定 按公式转出 100% 预提费用 自动判定 转入 100% 包含公式：ACCT（“2101”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03/12)五、期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过帐港币：期末汇率：1.06美元：期末汇率：8.472、结转当期损益（注意先将当月未过帐凭证全部过帐）3、将结转损益的记帐凭证过帐4、期末结帐注意:l 结帐前应将所有凭证过帐；l 只要有授权，任何人都可以结帐，但反结帐的操作只能由系统管理
23、员来完成；l 网络用户结帐时如遇冲突，可通过“开始”“程序”“K/3系统”“系统工具”“网络控制管理工具”清除任务。报表系统练习目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。要求：查看资产负债表及损益表； 根据要求制作自定义报表。资料：（财务会计报表）一、 查看当月广东深圳绿色原野股份有限公司的资产负债表及损益表。步骤：1、打开报表模板2、报表另存注意：通常进入具体报表界面后，要将报表切换到显示数据的状态，通过“数据”菜单里的“报表重算”功能让系统自动从当前帐套中取到当月帐务数据重新计算、显示，否则在报表界面里将看不到数据或看到的不是本月的报表数据。3、报表查询常
24、用功能介绍A 冻结行列（“格式”菜单“表属性”“冻结行/列”）B 查看以前期间报表（“工具”菜单“公式取数参数”设年月时间报表重算）C 记帐凭证过帐前查看报表（同上）二、 制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式（一）表体固定内容及表格页眉、页脚的定义1、制作表体，输入报表的固定内容2、设置报表属性设置报表的行、列、外观、页眉页脚、打印选项、计算选项（“格式”菜单“表属性”）报表日期取数函数为：RPTDATE，在页眉页脚编辑处的“其它”按钮带出！3、设置单元属性字体、颜色、文本对齐、数字格式、边框、单元锁定（“格式”菜单“单元”属性）4、设置行列属性设置宽度、文本对齐、数字格式使用“自定义报表
25、”时注意：查询有关报表时，系统只显示表体内容而不显示表头和表尾，只有“打印预览”时才将表头、表尾显示出来。（二）公式设置：设置要点：1、帐上取数ACCT：可用于从总帐系统帐簿上取数A.从单个帐上取数：ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1）B.从多个帐上取数：（1）从连续的几个帐上取数：用冒号来连接。例：货币资金：ACCT（“1001：1009”，“Y”，“”，0，0，0）（2）从不相连的几个帐上取数：用加号连接。例：应收帐款：ACCT(“1131”,“JC”，“”，0，0，0)+ACCT（“204”，“JC”，“”，0，0，0）C.取年初数时：注意定义取数起止期间为一月。例：现金年
26、初数：ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1）D.取下设核算项目的会计科目数据时：注意选核算项目类别及具体的核算项目代码。例：应收帐款-A公司年初数：ACCT(“1131客户01.01”，“”，0，1，1，“”)E.取损益类科目数时：本月发生额的取数类型为“SY”；本年累计数的取数类型为“SL”。例：管理费用本期发生额：ACCT（“5502”，“SY”，“”，0，0，0）管理费用本年累计数：ACCT（“5502”，“SL”，“”，0，0，0）2、求和函数SUM：可用于对表格单元数据求和。举例：A.从几个相连续的单元格取数：用冒号点连接。例：对B2至B6单元格里的数据进行求和：SUM（
27、B2：B6）B.从间隔的单元格取数：用逗号连接。例：对B2、B4、B6单元格里的数据进行求和：SUM（B2，B4，B6）注意：所有标点都是英文状态的!3、利用复制功能定义公式：先将报表切换至“显示公式”状态，选中要复制的公式后，将鼠标放置于单元格右下角，当出现“填充”字样时，按鼠标左键拖动至所要单元格，再放开即可。具体公式：现金年初数:ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1）现金期末数:ACCT（“1001”，“Y”，“”，0，0，0）货币资金年初数:ACCT（“1001：1009”，“C”，“”，0，1，1）货币资金期末数:ACCT（“1001：1009”，“Y”，“”，0，0，0
28、）应收帐款-长城公司年初数:ACCT(“1131客户01.01”，“C”，“”，0，1，1)应收帐款-长城公司期末数:ACCT(“1131客户01.01”，“Y”，“”，0，0，0)管理费用本期发生额:ACCT（“5502”，“SY”，“”，0，0，0）管理费用本年累计数:ACCT（“5502”，“SL”，“”，0，0，0）合计栏：SUM报表日期取数函数：RPTDATE简 表单位名称：广东深圳绿色原野股份工业有限公司单位：元 2009-01-31金额项目资产资料损益资料年初数期末数本期发生额本年累计数现金货币资金应收帐款-长城公司管理费用合 计单位负责人： 会计主管： 制表人： 三、以批量填充
29、的方式制作以下自定义报表(“工具”菜单中)特殊功能介绍1、表间取数函数REF_F：可用于从有关报表中取数。举例：例：取资产负债表里C3单元格的数据：REF_F（“资产负债表”，“C3”，1）2、多帐套取数：用于对同一中间层里的帐套进行跨帐套的帐上取数操作。集团公司可利用此功能进行简单的的子公司间报表汇总工作，但此前要先做好连接帐套的工作。其具体操作步骤为：“工具”菜单“多帐套管理”“新增”按钮。3、批量填充：此功能可用于成批设定报表取数公式，提高自定义报表的制作速度，快速根据用户需求生成内部管理报表。其具体操作为：“新建报表”“工具”菜单“批量填充” 按住或键在科目栏选择要取数的科目。（其中键
30、可进行连续科目的指定；键可用于不连贯科目的选取），点击“增加”按钮，将选定的科目添加至“生成项目”栏中，再去进一步指定取数科目的币别、会计期间、取数类型等。其中选定年取类型后，可用“上”、“下”按钮去调整它们的顺序。如所有取数公式是从左向右填充至有关单元格，则在“横向填充”处打“”，最后，点击“确定”按钮，系统会快速为用户做好一张企业内部报表。“单元格”的作用类似替换符，对于所有可变的项目，通过单元格来进行指定，报表参数将可以直接引用单元格中的值，进行相应的公式的计算。货币资金表单位名称:广东深圳绿色原野股份工业有限公司单位:元2009-01-31项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额现金银行存款-建行银行存款-中行银行存款-工行其他货币资金合 计单位负责人:会计主管:制表人:第 14 页 共 14 页