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1、第 1 页 企业内部控制工作总结范文 特征码 GFonooVVntJNJqXdyAsC 随着医疗卫生事业的发展，内部审计监督已经成为医院进行现 代化管理的一种重要手段，并且由“经济监督”向“经济控制” 转变， 通过对医院预算、内控制度、专项资金、固定资产投资、 基建项目等重要经济业务的效益审计，促进医院管理水平和经 济效益的提高。近年来，市三院内审工作紧紧围绕医院中心工 作，科学整合审计资源，创新审计思路，有效拓展审计领域， 做到管理与服务并重，以审计促社会效益、经济效益同步增长 的大好局面。 贯彻科学发展观，建立和谐医院，作为医院内审部门，最 根本的一条是全面履行审计职责，提高审计监督能力，
2、 说到底就是在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质 量。审计质量是审计工作的生命线，提高审计质量为也是审计 服务构建和谐社医院、体现服务水平的根本要求” 。 为了确保审计质量，市三院审计科多年来始终强化依法审 计意识，牢固竖立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、 严格执行审计工作要求和审计程序， 克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为 第 2 页 规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审 计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重 点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益 等事项的审计并取得了显著的效益。例如医院在煤炭采购上， 开始由一家
3、公司供货，无审计人员参与，造成质量不稳定、价 格不透明， 当由审计参与后，根据事前、事中、事后的审计跟踪，单 这一项就为我院节约了数万元资金。印刷品方面，06 年前印刷 品支出一直居高不下，且库存积压太多，有的能用几十年。通 过审计参与，进行印刷品印制招标，从而大大降低了印刷品支 出：06 年印刷品审减率 57.1%(个别品种审减率达 86.3%);07 年 审减率 25.1%;08 年审减率 23.2%。 近年来审计科按照院领导“扎紧口袋” 、 “关口前移”的要 求，使审计工作做到“三个提前”： 一是位置提前，二是时间提前、三是工作提前，实行事前 审计、事中审计、事后审计的全过程审计，对需要
4、审计的费用 支出活动都提前介入，以确保医院资金的使用安全和使用效果。 规范了物资采购程序和采购行为，参与了医院的材料设备采购、 零星维修基建工程等招标比价或跟踪询价活动，审计工作进一 步加强， 审计的项目、范围不断拓宽，在厉行节约方面取得了明显 效果。从 20XX 年到目前参与招标比价工作 44 次，参与议价采 第 3 页 购物品 43 批次，涉及 60 多个供应商，完成专项项目审计 119 项，接审各种物资采购、基建维修等总额 183.77 万元，在总务 和财务等部门的通力合作下，审减金额 18.16 万元，审减幅度 为 9.88%，最高审减率达 43.33%，为医院节约了大量资金。 今天在
5、社会主义市场经济的不断发展下，医院作为一个服 务的“窗口”行业，要在激烈的市场竞争中求得生存和发展， 必须建立优质、高效、低耗的科学管理模式，作为医院管理机 制重要环节的审计部门更应起很大的作用。在市场经济条件下， 医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志， 而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提 供优质、价廉的医疗服务， 市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活 动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力 和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也 是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一 元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益， 影响医院的长期发展，成本问题解决不好，医院的效益就没有 保障，竞争力也会变得低下。 因此，市三院内审工作把医疗服务成本作为基本审计，坚 持以科学发展观为指导，及时发现成本管理中存在的主要问题、 重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分 析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促 第 4 页 进医院有效节约与合理利用资源，降低成本，从而大大提高了 医院经济效益与社会效益，为促进医院的和谐发展作出了重要 贡献，为争创“三甲”专科医院提供有力保证。