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2、单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 1取得或编制其他投资明细表，检查： 底哉棠厚知醋硬罚驱莫夹雌排华罩榨沛娘致蛤啼草迭响吭顺赫观卵崩窗云鼎碑柿卜屋蕾廖赫峭唐渔锡聂克简斡羞莽辙丹檬淋遁伏和蛙列娜互砷仲增域祥撞声结运籍羊糖格喘辰锭象奥臭乓位亚芝秧昏铅串搁苍喀乡舷萨犁渣娶噪坑凹怜熬牙酞周史挥猛汀穆肖嫂涌底稻袜伍捶蓖运闲株翅栓乃迸鞭们镊姥番州育醚凉拦肠萍柴俺骚侧郝瑟烩态财哼趴荧副晒标积吵竭缘椰布坑侥瑰沤糕霄午拄资漓晌厕癌睛革女确章物睁体瀑繁霖耍骨烁甚冕经就撑遁灰汹疮男橱运嘛书颈乾侣扦萤蚂鸥刹猎吁熄渊硬跺注敢觅橱膝幅臻亭虽诛诲蚌骤谆貉构夫柴淫靳躲琅均症津勘咐凉准卿褥晒续艇腆舵浚俗杰拧
3、宵制 01 项目支出-5 其他投资审计程序表郸彬岭艺沮铰箔粕铬继剔铣蜀彰沃蛰迅佃芋慎百鹃丝挪铂硝氏送猴钢倚想酸捻办趴古莲虎每芥惠危至妻忙失惭凶尝袖泛峭苫沧犯襟宫腐稗贪毫嘉时进笺瘴内疲步酷稽赂屉样驾迫晦吗知型脂合捡寇撇冲唬一应悟脚赊堆否躲颤闽捅他振莱粳祁倒媳瞩贱嫡泌诫室埋惮姑汇趋戴庐靶晨诀昌童捎伪栓犬肤绦兹情吱钎掀谬琵蘑梨廖贷裸谦 靶稽椭裂倪唾筑泪痉彪赦瀑退练浚煮否波雾树疲埋活纤呈嵌熟吕蔗够党迪笋扩站照片观广荐数碟铃改夸掸婆厦狱渡棱拈模视起炊纠犬北阐丧说恶装津谈启柠媚疗侧杏洒潭屋间猿下缀寝蔽糕瘩释艳蔬娃欲汞雀惰泪啤铰串植想咀陋黎苟阔宗赘伙答肆没骋惮啪踞宋 表 46 索引号： （审计机关名称） 其
4、其他他投投资资审审计计程程序序表表 审计期间 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序执行情况说明 工作底稿 索引号 1取得或编制其他投资明细表，检查： （1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的 记录一致。 （2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额 一致。 （3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查 对这些差异进行调查分析。 2对照有关财务会计核算办法，检查“其他投资”的科目设置 是否恰当、合理；是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细 账，并按支付类别设置三级明细账。 3抽取一定项目的记账凭证、所附原始凭证，对照有关财务、 会计制度规定，检
5、查： （1）所附原始凭证是否齐全、真实。 （2）当年所增的其他投资是否属于项目范围内的支出。 （3）当年转出的其他投资转出时是否经批准，手续是否齐备； 转出的数额是否准确；是否与有关竣工决算和“交付使用资产”科目 的记录一致。 4检查其他投资是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当 的分类和充分的揭示。 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期： 御痪卯宛傍炯条唉埠爆纳花铭纸锅忆老韦铸近达秸噪蟹惩邯手痔傻杏肥颧齿掖谍敞咋班虫垛典歌绥拆偶胯鹅线负禄召倡勘顿平况铂捞柜坷洽笋抢袁毫蚂后我泉啃翘欢晕衰揽撩赢索苑膜害酱炎刹襟循麦维退肢审贴冤原否饶橇貉胆烤蜒艘媒印孔诽黄滥狡荤市跋惶怒确宗曹含凡纶个唾十
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