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1、第 1 页 会计人员检查总结 特征码 mzkytTxicGGSbFvQqREr 为了加强厅直单位的财务管理，提高会计工作水平，进一步规 范财务管理制度和内部控制制度，根据关于开展厅直单位财 务检查的通知 ，我处 20XX 年*月 1*日至 20XX 年*月*日组织对 厅直单位进行了财务检查。此次财务检查的重点内容是会计核 算的真实性、准确性、及时性;会计基础工作情况；财务制度及 内控制度建立及执行情况。现将检查情况汇报如下： 一、基本情况 我厅有行政机关*户，事业单位*户，单独设立会计机构*户，共 有*名会计人员。 从检查情况看各单位都能严格按照会计法和相关会计准则 的规定，认真执行国家规定会
2、计制度，依法设置帐薄，根据实 际发生的经济业务事项，及时、真实、准确的填制凭证登记会 计帐薄，编制财务会计报表。并严格执行收支两条线的财务规 定，较好地坚持了财务“一支笔”的审批制度，按照规定保管 会计档案，并建立完善的内部控制制度和监督制度，大部分单 位能按照财政要求全面实行电算化管理，能执行现金管理和核 算制度，无设立小金库的现象。*单位能认真做好会计基础工 作，凭证装订整齐，现金日记账做到日清月结，账款、帐实相 第 2 页 符，特别值得肯定的是财务科长或会计做好银行对帐调节表的 做法及固定资产做到三级明细账的建立，反应出会计基础工作 较为扎实，内部控制制度较为健全；*单位也能做到现金日记
3、 账日清月结。 各单位财务处根据各单位工作实际情况，在建立并实施内部监 督和控制制度过程中，制定了相对应的财务管理制度 ，各项 业务事项得以有序进行；明确财务收支审批程序和审批人的权 限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益；明 确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开 支，杜绝了浪费现象的发生。 二、检查中存在的不足 1、内部控制制度执行中存在的问题。在检查中发现大部分单位 的现金报销及使用中，不能做到现金日记账日清月结，保险库 内每日存放大量的现金，给我们的资金管理带来隐患。在硬件 的管理上因受人员等原因的限制，硬件与票据没有进行分开管 理，使资金的使用没有受到相互
4、的制约及监督。在执行内部控 制制度时存在侥幸心理公务员之家，使建立的完善制度形同虚 设。 2、会计核算基础工作环节薄弱。很多单位在填制会计凭证时未 能按照规定进行三级复核，并未按规定定期编制财务报告，在 装订会计凭证时不能保证装订干净、整齐。 3、财务管理水平有待提高。每个单位都建立了完善的财务制度， 第 3 页 但在执行中并没有认真遵守，很多单位受到人员的限制，使经 办人与记账人、审批人的职责分工不明确，相互间没有制约， 在管理中，大家都存在事不关己，高高挂起的态度，对存在的 问题都回避，使我们的财务管理工作存在很大弊端。 三、进行下一步财务工作的建议 1、加强学习，提高认识。财会人员继续教
5、育是会计管理的一个 重要组成部分，是财务队伍建设的重要内容，我们将组织全体 财务人员认真按照财政部会计继续教育暂行规定的教育内 容与形式组织全体财会人员进行会计知识的学习，并加大对 会计法等制度法规的宣传力度，强调会计核算的重要性， 认真落实到平常的执行中。另一方面打击违反会计行为，维护 会计法律法规的“刚性”约束。 2、做好财务基础工作，提高财会人员的责任感。我们要不断加 强理论知识学习，从各方面提高财会人员的自身素质，增强责 任感。加强各级间的沟通和协调，全面了解和掌握直属单位经 营情况，听取事业单位的意见和建议，深入一线了解情况，加 强与事业单位的沟通，切实帮助他们解决实际问题。 3、建
6、立完善的内控制度，努力做好会计核算工作。会计核算是 加强财政资金收支的管理和监督，规范财务管理和会计行为， 提高财政资金使用效益的重要保证。建立和完善各项制度的同 时，相关人员在工作过程中要严格遵守这些规章制度，有效地 实施内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及 第 4 页 单位财产的安全，加强对本单位财产物资的监督和管理，杜绝 各种漏洞的发生，以达到明确记账人员与审批人员、经办人员 的职责权限，使其相互分离、相互制约，防止舞弊。 我厅这次开展全厅直属单位财务工作检查中，在厅领导的正确 领导下，在建设厅会计工作岗位的干部职工的积极配合下，查 找出一些不足，并制定了整改措施，对于存在的问题我们将进 一步采取措施。