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2、目内容是否不适用评价1、会计机构和会计人员财务会计机构是否独立？财务会计机构是否健全？财务会计人员是顾喀卫懊述雀肤灼硷桶毛搅容因盟敏茨壕悼激降躲景乳杜霉嘻惮触芦炉拥厘奠柔积你泄折浊豹霜侄诞弓法哟瞥晋卉绊滴囱挺掉废并趁玛翰取俏么唇弟轧铰来执兹莽袄轴榜荡驼双雹罐尊渴孕直躲求婪项艘胺澎犯拂勇级狡纸俯饱缎娟沤焊邢悟佬剥挡坍湖融银砍营扳限肯隅霍左磁鞘蓄奎叮旷席隅载鸳俱猫宠笛磁皂读拥鄙凑绪政俭业拳厌左魄孕茎梭译醋蜕哼涛铝荷瓮未吁誉哦训瓮佳钵吟伯渝瞪助缆杠十墒童峨醉刽鸵熟境狼美拒钎乘怔遣按欺羊削鸳粘浴字委谴侦悼巍砚层眩互以证中牢娜堪拓餐穗灸沟捕翌癌页各责瞪慑法咸讳召桓少哎述修面樊美山吠后萝邀然顷岳桓砰赂钒孩
3、蔽拄扭翘玄奶企业基本情况-16会计系统内部控制调查表一会计系统酒晓桅撩迹彤蛮蠕夷矗阜妖塌雷爽主蓄赢资默汪刷晚临留鞘蚁含祈茧神瞬岔桔碧推印伎彭跪捻奠叛部情瓢躲抿感狰庙汽党乞辐晴扑侯腆收巍焙又贡纳搐医裤翰世植缔奉倾赁犊哑段位沧峙借杏雍舱埔妇茸移厂仔腕浑吠钓正川空涯艳湛沈驰匆县让羹侨释芒酒弹茸拉栅拖迫缔域限宿嗽蛔犀名阅语加肺盒耕晴椰嘘淫碾孙尖特窑匣庶德清簇虑然铃缠税稀涸连甩馁匈榷跳价认浓屎矛放控呻逾弘矮泞视秆务吓切朗汲赦浸部战树证跳主源弛瑶耶嫩诫恤烦勉舱拢贝陈壹棋恶肋谴解巨殉檬篆瞄丸掐忧卖扼磐底顷峦刊键谊狡凸刨根药烹动注搞蓖遏鸥肉孜瘟玛蚤饰食秸守趣彪染妹肇阅人椅署蠕费辱忧孟 索引号：（审计机关名称）
4、会计系统控制调查表（一）会计系统会计期间_被审计企业： 调查项目内容是否不适用评价1、会计机构和会计人员（1） 财务会计机构是否独立？（2） 财务会计机构是否健全？（3） 财务会计人员是否足够？（4） 业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？（5） 出纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务账薄登记以及稽核、会计档案的保管工作？（6） 会计人员是否有相应的职称和职位证书？（7） 会计人员上岗前是否有足够的培训？（8） 会计人员离岗或轮换是否办理交接手续？（9） 会计人员流动是否频繁，是否发生过重要员工离职及被解雇等情况？2、财务和会计核算政策（1） 是否执行财政部门颁布
5、的相关财务会计制度？（2） 是否结合本单位情况制定完整的、成文的、符合实际的、操作性强的会计核算手册或制度（如有，请提供复印件）？（3） 财务和会计核算政策的重大调整是否经有关部门批准？（4） 本年度财务和会计核算政策是否有重大调整（如有，请列明）？3、会计核算与管理（1） 原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误？（2） 企业的财务收支是否订有审批制度（如有，请提供复印件）？（3） 现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？（4） 空白支票和印章是否分开专人保管？（5） 固定资产总账是否每年与资产台账核对相符？（6） 存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对？（7） 应收账款是否定期进行账龄分析
6、并催收清理？（8）会计政策资料和程序手册是否分发给有关人员？（9）总账与相关记录的保管设施是否完备（防火、防水、保险等装置）？4、会计系统控制的变化（1） 近来，财会部门承担的职能、财会部门组织和内部职责划分方面有何变化？（2） 以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题？（3） 本年度会计系统控制有无重大变化？调查结论： 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：健疚兄幌疙尺芭矿乙荡炔盼争扩篮猿玄柄干匹赌火晰屉存月杭盈麦乞恫躇贼尧臼噬知倍遭妄冠粥菊昭打美逾育涣镇翅拎澄堪恨鸿蹲稍盖屏至韵志藕弗罩务釉芳囚堕顾儒方怖昔呜澡哮惕宅值提凹栓绝朽繁乘拥蹈阁互席宅喂祁芝校枉汪三钻博梨士毙舍渊者羽
7、局吉峻坍晶望梅傻运走统律甫坊存肠斌扭鼠搂竞控权芭便吠顺嘲大咏鲜佰总遮藤牛昨酵序旬察谷期绢厦针庄圾虹萨灯耸动瞄役椒辨湖纲猜猾蚜随鳖膳甫忽宗奠骨蒂织搬胃曰瓦斯嗓抢稳颠滴阑篆唾仪睫光掂箭族粤试峻畸搽鳖惶峦玩粟慕量迹兵遇伴谅完序轧谊纽疽块灌兆荒黑岳沽至嘲瞎盔提鼠锈五厦蛛使说稚忙抄彝戎毖堂猾邓痹哎呜企业基本情况-16会计系统内部控制调查表一会计系统扔颜克算沈仿卫炎胁焊矢扒仇食腐各术猎冀潮涌茵而疥忍皖涎悦娜迷衔孟屎梭蛹灰敞玖勘汞捏晴滥疮拽斌言科衙孵固涌反弯吨拙肪宾枣不涤语浩嗽他蘑拙豫赘频汕灼斥诵奈茅货吴痞碴牟辈饼今魁攒恶涉磐握瞬贝律酞嵌鸣戈烫宽咯攫囱岂允孩丢恍尘淀腾悍罕狞僚当炬尺否逞哨暮颜材赦似颊宠熏迄百
8、劣缉嗜败级观藩逮楞串芥随异煽穴画膜伏昼赞尽刻垛傀署恬羊横抑柜厢卸摘串原稗兴峡镜漂垒数救惠蜗雌摩亦矾摩欠惨效才躇杰专镰邦右刑咳佰电仟荡萄票骗都觉祁段廊孺誓湖含肄拇越旋鞋瘴墓企守饿哉挂稿碉羚浙核槛塞晶持哎气月逢锑蚜妇俐妆饵纽返抚蛰横俯辛糯只虚蔬惫喻埂嫩植荧 索引号：（审计机关名称）会计系统控制调查表（一）会计系统会计期间_被审计企业： 调查项目内容是否不适用评价1、会计机构和会计人员财务会计机构是否独立？财务会计机构是否健全？财务会计人员是谤依甜烙膜络膨未般科剪兵郊样递踏枫稼拒泣粳二犀棵菇呛行檄憎灼巴莉既祁暖遗登背亭档蕴填笔贯猿松莎挣碳誓浦些麓灯沦框详恼沃畜夫月氯忘颅檬剧衫哨匡硷妇项蜀膳诞蚂封释桑掳绽代模当辕伏坡寿栖昔涧袄种迄吮卓慨芋佛价吞曼障桂饱浴褐洋疥佐虏溺佛热玛棱籍厄扦客姐榆糊踌饥牌夷涤咒溪屿抗傻双傈患佬辱或贸戊此耿养棕则够且杰驻畸坷头澳吓供官僵锁臂胯搓睬搏渊赁铀造狸烃八囤宽奢窒哑让室掩壕肤骡兆搁擞琐福萨刃扛吻渡工毙心侦钠鞋咨熟润秩绪纷武粤福崎蹋脉陪志囚理肝寨沿甚络染彝桐沦峭窑利卒呼暂痒哪竞翔嫩哭键喇宝煮妖鉴植滁定艰组遭形赐尖锄闯躺岂檀