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1、第 1 页 内部审计工作总结范文精选1 特征码 ekXUmgarnRlVHgQxmlBg 近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管 理的“一号工程” 。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为 企业的“免疫系统” ，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深 化为全面经济效益审计。 合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企 业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根 据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地 提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监 察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的 进展和审计成果运用情况，研究解决审
2、计工作中面临的困难， 对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计 评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而 实现企业整体的经营目标。 合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。 通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管 理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计 划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育 风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设 第 2 页 加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计 力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐 步前移，以工程决算审计为核心，实施事前
3、项目审查、事中监 督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区 域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项 审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区” 。 一、加强过程管控 提升内审质量 质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成 果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在 审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完 善了 21 项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、 方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管 理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部
4、审计制 度体系。 在信息化方面，随着企业 erp 系统上线运行，erp 系统丰 富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该 公司审计人员积极学习 erp 流程操作、深化 erp 审计系统应用， 着手开展 erp 环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电 公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理 经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报 第 3 页 表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、 模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提 供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确 修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多
5、样化的辅助信息， 大大提高了审计工作效能。 为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形 成“整改信息孤岛”等问题，合肥供电公司实施了审计成果的 集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单 位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据 库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见 和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进 行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行 分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整 改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、 研究型管理。 此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评
6、价办法和 依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考 核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。 通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用， 合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显 提升。 ，该公司共完成财务、管理类审计 17 项、工程类审计 379 项，提出各类审计意见和建议 120 余条，促进企业增收节 第 4 页 支 1796.32 万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作 用。 二、创新管理手段 实现持续发展 合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计 人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培 育机制，实现内部审计的可
7、持续健康发展。 合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业 预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员 会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制， 整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体 系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高， 内部审计氛围日益浓厚。 审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司 关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大 建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞 聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公 司项目主审开展项目督导等方式， ，开展了人才培育和储备工作，大
8、大提升了审计人员的工作能 第 5 页 力和项目质量。 另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措 施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业 活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营 风险具有重要意义。 合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果， 通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题 研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来， 依法治企环境 下的审计成果管理 对县公司审计项目实施审计督导等 11 篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创 新多个奖项。 此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业 信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴” 、建立“大团队”等 程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp 环境 下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多 类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下 取得了一定的成效。