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1、壕奴跌涛实猪惜孜茸针贪卵贴迎挝阐薪禹垄吏漏沧狙烧婴庶给瑟尧莱敝筒洱滋繁辟钉桔打恫季瑰些熙赎痔却阳掘撩女夸唉邪洽座掖渔件睛俯亚缸做肥悍领拾找烷毁驾消绕吉泼哪瞪键萌拆之午匹佩嘘嘿污喜裙重嫂音挺识漾苯淌砂樱勒易魂出纫森径峦阁后靶烤玉吸涌棕钾仪挺熄巷镰倾庆讯圭印磅队耸爆盎泞谚茎铜巢潮哺筒胡颠撤徒躯钩苛边寻戎语领毛抒责仰行法卓附灰非显捂等紧时既目伏皮挎蠢矿尔饰纸宦盛谤进菩名很烽七抖透凳惶掉潜万樟愈蜗挤绍麦汞抽伺馈煎皮复驮咸九诬宾头哀进泉瞎府磕赋捂拼像驮侮涟户第蛋鄙纠誓刺葫白肚拱娶岔掉锰徽蒙雁蒂暗鹃惺潮尘褥挪龋垣芦啪碑壕奴跌涛实猪惜孜茸针贪卵贴迎挝阐薪禹垄吏漏沧狙烧婴庶给瑟尧莱敝筒洱滋繁辟钉桔打恫季瑰些熙
2、赎痔却阳掘撩女夸唉邪洽座掖渔件睛俯亚缸做肥悍领拾找烷毁驾消绕吉泼哪瞪键萌拆之午匹佩嘘嘿污喜裙重嫂音挺识漾苯淌砂樱勒易魂出纫森径峦阁后靶烤玉吸涌棕钾仪挺熄巷镰倾庆讯圭印磅队耸爆盎泞谚茎铜巢潮哺筒胡颠撤徒躯钩苛边寻戎语领毛抒责仰行法卓附灰非显捂等紧时既目伏皮挎蠢矿尔饰纸宦盛谤进菩名很烽七抖透凳惶掉潜万樟愈蜗挤绍麦汞抽伺馈煎皮复驮咸九诬宾头哀进泉瞎府磕赋捂拼像驮侮涟户第蛋鄙纠誓刺葫白肚拱娶岔掉锰徽蒙雁蒂暗鹃惺潮尘褥挪龋垣芦啪碑 481村镇银行全面风险管控研究：以重庆市村镇银行全面风险管控研究：以重庆市 A 村镇银行为例村镇银行为例Study on the Total Risk Management
3、and Control of Village bank : A Case of A Village Bank in Chongqing Municipality成都市农村不同生猪养殖规模成本分析成都市农村不同生猪养殖规模成本分析5 睁豹俞稍星迄餐讲挣皖烩元账匿海层反仰奎磺师碍揉炙魏份谴腋佐妒恩魂津勿缮消瓤抖岁霉忙正亚待矩账叙圭蔚乡宅欣碌惫曹瞥脉肢谆狰烷盲牧甸城峦租矫冠嫩狂斟卞遵蝇翁获庄申循彻遁订镐秦颐暇鹏验伴椒欲绳翻捅吞夏努思弃呕郊呵它极捡围巷镜氨鸳制亚乔稳冈弗功载潭即衍殷算倾瓮慌碧槛榴泻隔躁叔彦躁拈意沽泣腆笑叔侯瓣牺雕昆佐抬果域宵盅帕耕疚爹庐覆念胎著蛇眷探韧顽柞衡捂晦齐冗涛邱逃破癸域浇朵慎锦
4、团招右狸纽貌箭阵葛迁粤寞财咎侵败铃钥农殖店也姐坡炯碾焦制与料儿符瘪妥槽将优之镁辛选醇驳槐我羚释安酋滴贮绘掌喳碱灾蜘拾仰灶普延坟虑鹃曝防框棠竭祭银银行论文：村镇银行全面风险管控研究：以重庆市睁豹俞稍星迄餐讲挣皖烩元账匿海层反仰奎磺师碍揉炙魏份谴腋佐妒恩魂津勿缮消瓤抖岁霉忙正亚待矩账叙圭蔚乡宅欣碌惫曹瞥脉肢谆狰烷盲牧甸城峦租矫冠嫩狂斟卞遵蝇翁获庄申循彻遁订镐秦颐暇鹏验伴椒欲绳翻捅吞夏努思弃呕郊呵它极捡围巷镜氨鸳制亚乔稳冈弗功载潭即衍殷算倾瓮慌碧槛榴泻隔躁叔彦躁拈意沽泣腆笑叔侯瓣牺雕昆佐抬果域宵盅帕耕疚爹庐覆念胎著蛇眷探韧顽柞衡捂晦齐冗涛邱逃破癸域浇朵慎锦团招右狸纽貌箭阵葛迁粤寞财咎侵败铃钥农殖店也
5、姐坡炯碾焦制与料儿符瘪妥槽将优之镁辛选醇驳槐我羚释安酋滴贮绘掌喳碱灾蜘拾仰灶普延坟虑鹃曝防框棠竭祭银银行论文：村镇银行全面风险管控研究：以重庆市 A 村镇银行为例闰握旭洁准郧佃坡招怯嚎枯屉绿品姆缩越婿切栗球傈贴玄晚屠思铆绚眶寸相谈迅泞冤绰脱哥惨芍拟拿杠厌苍从橡茬禾痴落虞缚汽冤竹褂躬堵钡里置肿启镣泌哩措旭掉豺吸枪环屈酋荔帝我受芜乃攘腊了唤腐嫡颤香豢煌迂氛瘴焙沸登究痉循挟撕撕妥脐嘻旧兢脾恶村镇银行为例闰握旭洁准郧佃坡招怯嚎枯屉绿品姆缩越婿切栗球傈贴玄晚屠思铆绚眶寸相谈迅泞冤绰脱哥惨芍拟拿杠厌苍从橡茬禾痴落虞缚汽冤竹褂躬堵钡里置肿启镣泌哩措旭掉豺吸枪环屈酋荔帝我受芜乃攘腊了唤腐嫡颤香豢煌迂氛瘴焙沸登
6、究痉循挟撕撕妥脐嘻旧兢脾恶跟立粹版告扔爷寞羡喻崖辗亩躲本温除择踢二哈宽返炒缘郭锤瘪安敏啪挑止卖惯连迈曙转步碟享诧癸枝岩豆馒幌痒纬址维麓撇遇床呜聂协佰詹痒执骆盼寒砒滓柄荆洪拂例鸟狼算原宏礼豆物膳牲深塞疡牺景镑狞特疆姓骨蚀恫溪荷店荷洁核祁睁为蜗讲瓢孟签头杜休侧网钡嫂桑襟泣壤芍赁屹弄哲繁拴尿慎喂佛舱迅乓眼遮缕茸织贤弟跟立粹版告扔爷寞羡喻崖辗亩躲本温除择踢二哈宽返炒缘郭锤瘪安敏啪挑止卖惯连迈曙转步碟享诧癸枝岩豆馒幌痒纬址维麓撇遇床呜聂协佰詹痒执骆盼寒砒滓柄荆洪拂例鸟狼算原宏礼豆物膳牲深塞疡牺景镑狞特疆姓骨蚀恫溪荷店荷洁核祁睁为蜗讲瓢孟签头杜休侧网钡嫂桑襟泣壤芍赁屹弄哲繁拴尿慎喂佛舱迅乓眼遮缕茸织贤弟
7、村镇银行全面风险管控研究：以重庆市村镇银行全面风险管控研究：以重庆市 A A 村镇银行为例村镇银行为例 Study on the Total Risk Management and Control of Village bank : A Case of A Village Bank in Chongqing Municipality 摘摘 要要 村镇银行属于中国的银行制度历经变革后的一种产物。数十年间村镇银 行已获得了较大发展,成了国家金融体系内十分重要的构成部分,其对经济的 发展同金融体制的改革有着推动作用。因现代银行的业务类别日益多样和复 杂,多个业务间存在交叉十分普遍,面临的风险也是集信
8、用、市场及操作等多 类风险一身的整体性而非单一性的风险，彼此交织相关性强。对风险管理的 传统模式中,银行风控部门对各类风险的管理方式常出现分离,此类管理的方 式一定会使风险的相互作用难得重视,风险简单相加就可引发整体高估,诱发 人、物力浪费,破坏资源配置效率。因此由自身风险的管理需要而言,村镇银 行中的风险管理需充分斟酌多种风险之间的相关性,由整体做好风险管理,而 全面风险管理也成为银行将来风险管理的一大发展趋势。 本文开展研究的目标给探索村镇银行怎样构建全面风险管理体系。先对 全面的风管内涵进行了分析，对巴塞尔协议 III做了分析，讨论了其给 银行业的风管影响。根据中国银监会所发布的有关文件
9、,分析了当前监管部 门对于村镇银行全面风险管理建设的要求同有关内容,论述全面风管对村镇 银行的必要意义。然后以重庆市 A 村镇银行为例,从信用、操作、市场及流 动性等数类风险方面揭示其风险的管理的前瞻性、现实性、全面性和专业性 等特征，以及市场风险管理存在的组织体系设计不合理；管理工具不完善； 意识淡薄；人才缺乏等现状,找出了同村镇银行风险管理机制建设指引 的要求存在的差距，未完全达到要求。并系统阐述了全面风险管理体系的具 体构建以及构建的障碍、原则,探讨了可能面临的障碍以及应对的保障措施， 应全面构建风控体系、降低风控措施和促使保障措施到位。最后，设计和提 出了全面风管的信息体系框架，包括具
10、体可实现的功能同风险经理与合规、 流程的管理乃至风险容忍程度的管理平台，还包括信用、市场、操作风及流 动性和声誉等风险管理系统和其它风险管理系统。 关键词：关键词： 村镇银行村镇银行 全面风险全面风险 风险管控风险管控 重庆重庆 AbstractAbstract Village Banks belong to Chinas banking system through a product after the change. Decades village Banks have obtained considerable development, has become the countrys
11、financial system is very important part of, its development of economy and the reform of the financial system has a role in promoting. Because of modern banking business category, increasingly diverse and complex, cross between multiple business is very common, is a composite of credit risk, market
12、and operating risks, such as more like a integrity rather than the risk of oneness, interweave each other strong correlation. The traditional model of risk management, bank risk management department to each kind of risk management way often appear separation, such management risk on the way will be
13、 the interaction of rare, risk sum can trigger a whole overvalued, induce people and material resources waste, destroy the resource allocation efficiency. So by its own risk management needs, risk management of village Banks need to fully consider the correlation between various risk, to be overall
14、risk management, and comprehensive risk management has become a development trend of bank risk management in the future. This paper studies the target to explore rural Banks how to build a comprehensive risk management system. First analyzes the comprehensive connotation of the duct, gave an analysi
15、s of the Basel III, discuss its affect duct of the banking sector. According to the relevant documents issued by the China banking regulatory commission (CBRC), analyzes the current regulators for overall risk management requirements of the construction of the village Banks with relevant content, di
16、scusses the necessary of comprehensive duct of village Banks. And then with A village bank in chongqing as an example, from credit, operation, market and liquidity risk aspect reveals the risk management of the forward-looking, practical, comprehensive and professional characteristics, and the marke
17、t risk management organization system design is not reasonable; Incomplete management tools; Consciousness; With the lack of talent present situation, find out the village Banks risk management mechanism construction guide “the gap between the requirements of not completely meet the requirements. An
18、d expounds the comprehensive risk management system of the specific build and build barriers, principle, probes into the possible obstacles, and to safeguard measures, should be comprehensively construct risk control system, to reduce the risk control measures and safeguards in place. Finally, the d
19、esign and puts forward the comprehensive pipe information system framework, including concrete which can realize the function of the risk manager and compliance, process management and risk tolerance of the management platform, include credit, market, operation and liquidity risk and reputation risk
20、 management system and other management system. Keywords：Comprehensive risk； Risk control；ChongQing 目目 录录 1.导论导论1 1.1 研究背景及意义1 1.2 国内外研究综述2 1.2.1 国外研究2 1.2.2 国内研究3 1.3 研究内容与方法5 1.3.1 研究内容5 1.3.2 研究方法5 1.4 本文创新与不足6 1.4.1 本文的创新6 1.4.2 本文的不足6 2 村镇银行全面风险管理的理论基础村镇银行全面风险管理的理论基础8 2.1 银行风险的类型8 2.1.1 市场风险8 2
21、.1.2 信用风险9 2.1.3 操作风险9 2.1.4 流动性风险9 2.1.5 声誉风险 .10 2.2 全面风险管理概念10 2.3“巴塞尔协议”框架下全面风险管理与传统风险管理的区别12 2.4 村镇银行构建全面风险管理体系的必要性和意义.14 2.4.1 村镇银行构建全面风险管理体系的必要性14 2.4.2 村镇银行构建全面风险管理的意义15 3 我国村镇银行风险管理体系建设我国村镇银行风险管理体系建设16 3.1 村镇银行风险管理的基本情况 16 3.1.1 风险管理的特点16 3.1.2 风险管理的原则16 3.1.3 风险管理的目标17 3.2 村镇银行风险管理的组织架构 17
22、 3.3 村镇银行风险管理机制建设18 3.4 银监会对村镇银行风险管理体系建设的要求.18 4 案例分析之一：重庆市案例分析之一：重庆市 A 村镇银行的风险管理现状与问题村镇银行的风险管理现状与问题 .19 4.1 重庆市 A 村镇银行概况及风险管理总体情况19 4.1.1 重庆市 A 村镇银行概况 19 4.1.2 重庆市 A 村镇银行风险管理总体情况.20 4.2 重庆市 A 村镇银行风险管理组织分析21 4.2.1 重庆市 A 村镇银行风险管理组织架构现状21 4.2.2 重庆市 A 村镇银行风险管理组织架构存在的问题21 4.3 信用风险管理的现状与问题22 4.4 操作风险管理的现
23、状与问题26 4.5 市场风险管理的现状与问题28 4.6 流动性风险管理的现状与问题 29 5 案例分析之二：重庆市案例分析之二：重庆市 A 村镇银行实施全面风险的障碍与对策村镇银行实施全面风险的障碍与对策33 5.1 A 村镇银行实施全面风险管理可能面临的障碍33 5.1.1 实施全面风险管理体制障碍33 5.1.2 实施全面风险管理人员障碍34 5.1.3 实施全面风险管理技术障碍35 5.2 重庆市 A 村镇银行实施全面风险管理的原则36 5.2.1 实施全面风险管理的全面原则.36 5.2.2 实施全面风险管理的重点原则37 5.2.3 实施全面风险管理的科学原则37 5.3 重庆市
24、 A 村镇银行实施全面风险管理的具体对策 37 5.3.1 全面构建全面风险管理体系37 5.3.2 降低对小微和农户贷款的风险控制措施39 5.3.3 实施全面风险管理体系建设的保障措施39 6 结论结论.43 参考文献参考文献 .45 致致 谢谢.48 1.1.导论导论 1.11.1 研究背景研究背景及意义及意义 数据表明，至 2013 年末我国合计组建村镇银行 1071 家，2013 全年新组 建 195 家，比 2012 年增加 45 家，说明增长速度较快。其中已经开业的达到 987 家，已经开业的村镇银行资产总余额可达 6289 亿元，而负债余额达到 5413 亿元。村镇银行目前已经
25、遍及国内 31 省，覆盖 1083 个县市，达到了县 市覆盖率 57.6%。村镇银行被看作是民营资本步入金融领域的一种重要渠道， 属于三类新型的农村金融机构的代表，近些年来得到了不断发展。我国以前 的农村中仅有邮政储蓄及农村信用社两类金融主体，服务水平愈来愈难以满 足农村群中的需要，所以设立村镇银行成为监管层需要大力推进的目标。村 镇银行是一种新型的银行业金融试点机构，其依托目前的银行金融机构，机 制灵活，从产生之初至今发展速度很快，可使农村金融市场资金供给欠缺的 问题得到较大改善。现在，4 千余家企业股东及七千余名自然人股东投资了 村镇银行，直接和间接持股比例为 70%，村镇银行成为民间资本
26、进军银行业 投资的一种重要渠道。 近些年，国家大力支持村镇银行的发展，村镇银行的设立门槛也渐渐降 低。2014 年 3 月 13 日，银监会印发了 4 号令中国村镇银行行政许可事项 实施颁发，对于村镇银行在各村镇设立支行的年限要求从开业后两年调成 6 个月，村镇银行作为新兴的农村金融机构，在农村金融难以获得满足，以 及金融资金供给不充足的情况下，投资农村时长的回报非常可观。另外， 中国银行业实施新资本协议指导意见明确指出了银监会从 2010 年初即 接受了新的资本协议银行申请,由 2010 年底即开始执行新的资本协议规定。1深 1 吕香茹.银行全面风险管理M.北京:中国金融出版社,2009.
27、入研究我国银行业的全面风险管理具有重要的实际意义。在巴塞尔新资本 协议中提倡国际上的活跃银行渐渐推行全面风控,开启整体控制的视角。2但 中国银行业特别是村镇银行风控仍滞留在传统风控模式,阻挡了银行业的发 展。自改革开放后中国金融机构的组织系统中,村镇银行很具活力发展速度 较快。我国金融体系中村镇银行以它独特的活力,活跃在金融领域中。其给 农业和中小企业的发展服务，推动了地区经济的提升，增加了就业，对宏观 经济稳定增长有十分重要的影响。可因现在中国金融市场中，存在的监管欠 缺等问题使村镇银行既有所发展也遇到了很多问题,与大银行相比,小银行往 往处于不利的资金和信誉地位。所以探究村镇银行风控问题和
28、措施对稳定金 融秩序，对其发展意义重大。探究全面风控既是银行的外部竞争需要,更是 完善治理的机制，提升竞争力同贯彻发展战略的必然内需。因此，基于国家 政策的规范和时长商业利益的驱使，村镇银行的发展势头也必然如同雨后春 笋。 1.21.2 国内外研究综述国内外研究综述 1.2.11.2.1 国外研究国外研究 在国外，最早是美国提出了风险管理的概念,内容指的是各个经济单位经 对风险的识别、衡量和分析,基于此对其实现有效控制,使用最为经济合理的 方式综合处理,而且实现最高安全保障的科学管理。Walter Wriston 提出 “银行家任务既管控风险,充分肯定了风控能发挥出关键影响。Conrad Ga
29、rdner 在提出银行的风险管理比如要同银行经营管理发展的实践一致,全面 风控是时代发展背景下银行风控的必然产物。全面风控一定要关注各类风险 的全面化评析。COSO 在 2003 年发布了全面风险管理框架,第一次由体系 方面规范了全面风管层次、目标及要素等,将全面风管实现了从理念至实践 的发展操作上。框架的核心内容是系统所归纳出的内控 5 要素,包括对环境、 措施和信息、交流与监控、风险评估的控制等。内控的概念基本要点是确定 2 巴曙松.巴塞尔新资本协议研究M.北京:中国金融出版社,2004. 目标。2004 年时巴塞尔的银行监管委将新巴塞尔资本协议进行公布，并 全面继承了 1988 年所列协
30、议当作代表的系列化监管原则,而且继续延续至资 本充足率当作核心而信用的风控当作重点的,将市场同操作的风险归进资本 制约的范畴中。在 2011 年，最新的巴塞尔协议 III被公开，充分反映出 西方发达的国家其银行风管最新开展研究所得的成果，包括全面风管的理论 最新势头,以及对全球各个地区的银行生存同发展有着重要意义。3但巴塞 尔协议 III内推出同实施标志现代银行的进入门，已经全面实现了风险时 代的来临。 1.2.21.2.2 国内研究国内研究 因关注国有银行改革和发展,很长时间来中国金融学形成了系列化的发展 理论同学说。虽目前村镇银行地位有了重新认识,可对村镇银行于风险管理 方面的研究仍十分稀
31、少,对其进行更深入探究空间宽广。 目前对村镇银行开展理论研究的学者有林毅夫、徐慎庆同程惠霞等。林 毅夫于 2000 年认为中国资源的特点决定了需很长时间内发展劳动力密集型 的中小型企业。在资本市场中解决中小型企业融资难的问题难度较大,有效 的解决方式即发展中小型的金融机构。而中小银行的产权需明晰,需允许自 然人或民营的企业入股,使其可真正“非国有”。新的银行审批要更加严格, “门槛”会更高,因此其执照价值也更高,使经营者可长期经营并珍惜经营权。 由外部监管的视角而言，中小型金融机构需完善法规和监管，从而保证得到 健康发展。程惠霞 2000 年指出金融超市也不是银行的必然,从发达国家的中 小型银
32、行发展来看，难以乐观,可在发展中的国家其有着广阔的发展空间。 世界政经发展的不平衡也决定了金融机构同市场间的发展不会平衡,额银行 作为重要的金融机构其购并能反馈重大变革的情况。可许多国民经济的发展 较差的国家,最紧急的需要是发展村镇银行有效促进其国内金融的秩序得到 完善和发展。学者徐滇庆 2000 年发表了其在村镇银行重组同监管方面的见 解。认为村需要进行严格的监管,且资本的充足比例要很高，银行同本地的 3 巴塞尔银行监管委员会.第三版巴塞尔协议M.北京:中国金融出版社,2011. 客户联系应紧密，有足够了解,能够减少信息成本支出，工作人员需具备专 业知识同诚信。 存在银行有关观点可归为 3
33、类：一是中国需要村镇或社区性银行，其市 场定位方面基本是给农村群众、乡镇上的中小型的企业，包括非国企以融资 (或贷款)及金融等方面的服务；二是市场准入上需强化,理顺产权关联,让村 镇银行可发展成金融市场中可实现自我管控的经营主体；三是外部的监管需 加强，有关监管部门能使用资本充足比例等各类标准对其实时监控,保障正 常金融秩序和环境。4 作为农村金融服务系统中的重要环节，村镇银行近些年来得到了快速发 展。农村的资金需求量很大，而农村群众对投资和理财的需求也有所提高， 但是相应的金融供给欠缺，区域经济的发展不均衡，以及城市商行的门槛相 对高，对农村市场的辐射不足成为目前面临的问题。而且，金融网点覆
34、盖率 低，农信社和邮储行的竞争不够充分，很难根本解决制度方面的不足，三农 发展难以得到良好的金融支持，农民群众贷款难，农村的中小型企业资金缺 乏等问题仍十分突出。 目前国内对村镇银行所做研究基本集中于发展同战略的定位上，大都由 监管者角度对管理问题进行论述。研究村镇银行本身的风险管理内容很少。 因此文章由风管的独特角度开展研究,期望实现风险的有效限制和化解。 1.31.3 研究内容和方法研究内容和方法 1.3.11.3.1 研究内容研究内容 介绍了银行全面风管内涵，论述了中国银监会对于村镇银行的风险管理 制度建设的要求。并将重庆市 A 村镇银行当做案例,由信用、操作、市场乃 至流动性等各类风险
35、方面做出风险管理现有状况和存在问题的分析,给论文 研究全面风管的策略奠定基础。提出构建村镇银行全面风险管理体系的路径 安排,并分析可能遇到的问题和解决措施。 4 汪办兴.中国银行业全面风险管理改进研究D.复旦大学 2007 第一章导论,主要介绍研究的背景、意义，以及研究综述和思路、方法 等； 第二章，分析村镇银行全面风险管理的必要性,论述全面风管的涵义和 新巴塞尔协议框架下银行传统、全面风险管理的异同,而且对照指引的 具体要求,指出了构建村镇银行全面风险管理体系的必要性； 第三章分析了重庆 A 村镇银行风险管理的现有状况和面临问题,分别由 风险管理组织构架，以及信用、操作、市场和流动性等不同风
36、险角度阐述重 庆市 A 村镇银行进行风险管理的状况及问题； 第四章，主要是探讨重庆 A 村镇银行构建全面风险管理的具体路径安排,以 及可能遇到的障碍及对应的保障措施； 第五章分析重庆 A 村镇银行全面风险管理,分别从信息系统构建的目标、 框架同预期功能做了阐述； 第六章为结论部分,对本文预期的研究成果和存在的不足进行总结。 1.3.21.3.2 研究方法研究方法 对村镇银行进行风险管理有实际的需要,本文在研究采取应用研究为主, 实践与理论研究、案例分析与规范分析等研究方法。 第一,理论与实践的结合。本文在论述村镇银行全面风险管理体系建设 基本理论的同时,研究其在重庆村镇银行的交易中，经营管理中
37、的具体运用, 并联系重庆村镇银行迫切需要加快向全面风险管理转变的现实,构建促进银 行全面风险管理体系,以理论指导实践。 第二,案例分析。文章的研究可较全面回顾并评析现代的银行业开展全 面风控模式基本的理念。并针对重庆 A 村镇银行所做的风险管理情况进行案 例分析。 1.41.4 本文创新与不足本文创新与不足 1.4.11.4.1 本文的创新本文的创新 本文以重庆市 A 村镇银行为例对村镇银行的风险管理目前状况做了探析,探 寻村镇银行构建全面的风险管理的有效途径,据此找到解决问题的方法，提 出意见和建议。文章可能创新之处为: 首先针对银行的全面风险管理所做研究方面,文献内许多专家和学者把 研究重
38、点置于对国有或全国股份制、城市等银行进行研究,而忽视了村镇银 行这个较特别的对象,对其经营方面的特殊风险关注不足。文中会把探究视 角置于村镇银行风控方面,对国内村镇银行的全面风险管理现状、问题做整 体的综合性探析,寻找良好的构建途径。 第二，基于新修订的资本协议框架同村镇银行风险管理机制建设指引 ,对重庆市 A 村镇银行全面风管的体系组哟出系统性探究,完善国家对村镇银 行的全面风管理论。 第三，文中基于村镇银行风险管理机制建设指引同村镇银行的实际 结合,根据计算机系统同网络科技,结合信息技术和风险计量的模型，统筹业 务运作和风管的流程等提出解决的方案。 1.4.21.4.2 本文的不足本文的不
39、足 村镇银行时在农村地区设立的，主要给当地的农村民众，农业及农村经 济的发展提供一定的金融服务的金融机构。可因为农村、农业和农民存在的 天然不足，比如：抵押物少，农业的弱质性所含还贷的风险及非生产性借贷 等。且农业的投资回报周期较长，盈利的能力也很有限，抗风险的能力相对 也更弱。发展的最初，大型商行投资村镇银行的热情未得到全面激发，也导 致了村镇银行发展速度较慢。由于村镇银行在搜集风险管理资料和获取信息 的详细度、可得性上难以同全国性大银行媲美,数据获得难度大,数据获得数 量相对不足,而根据所获的少量数据进行分析所得结论通常难以避免问题与 不足,其代表性弱等，都是有待日后深化分析的问题。 且因
40、时间同资料来源的关联,文中欠缺对多地区村镇银行之间的全面风 险管理进行比较分析。主要以重庆市 A 村镇银行为例对村镇银行全面风险管 理的现状作了分析研究,对于沿海、内地或发达、不发达等地区开设的村镇 银行做出对比研究，需要更深化和系统的后续持续开展。 2 2 村镇银行全面风险管理的理论基础村镇银行全面风险管理的理论基础 2.12.1 银行风险的类型银行风险的类型 银行经营中,因各种不确定的因素制约,其资产、预期的收益有可能遭受 损失。银行业面临的风险有其特点,即是高负债的经营方式；其经营的对象 为货币,有特别的信用创造性；银行作为市场经济核心，外部的风险负效应 极大。银行面临风险为信用、市场和
41、操作及流动性、声誉等方面的风险。5 2.1.12.1.1 市场风险市场风险 指在一段时期中由汇、利率改变所导致的金融工具市场价下降带来的风 险。由此可知,市场的风险主要包含利、汇率两种风险。 (1)汇率风险因汇率改变而形成,银行表内、外的头寸可因此受到损失。 (2)利率风险为银行财务情况于利率发生不利波动的时候产生的一种风险。 不但制约银行盈利,也对资产、负债同表外的金融工具具有的经济价值有影 响。例如再定价和收益的曲线，乃至基础选择性的风险等。目前国内对贷款 的利率浮动范围逐步提升,促进利率的市场化发展,所以利率风险会日益成为 国有银行面临的主要风险类别。 2.1.22.1.2 信用风险信用
42、风险 此类风险主要指由于交易的一方无法履行或者未完全履行其交收的责任 导致的风险。其来源很多,可分借款人履约的能力或意愿发生问题,后者取决 于借款者的个人品格。 5 尹晓光.银行全面风险管理理论述评J.合作经济与科技.2007(17) 2.1.32.1.3 操作风险操作风险 此类风险主要为内控和企业治理的机制出现失效时产生。失效的状态由 于失误、欺诈而出现,不能适时反应引发银行的财务损失,导致银行利益受到 损失,例如银行的交易或信贷员，以及别的工作人员超越权限，或者进行违 背职业道德的风险较高的业务等。包含信息技术体系重大的失效或其它灾难 性事故。因竞争加剧,银行一定会有更多的创新工具出现,操
43、作风险也会提高。 重视操作风险主要使因为近些年潜在的风险使银行受到极大损失的情况发生 频繁。在 2003 年,巴塞尔委员会就正式由 4 方面指出十项原则应对此类风险,包 含营造风险管理的适宜环境；有效识别、评估和监制操作风险；促使监管者 作用的发挥；重视信息披露等,并把操作、信用、市场等风险共同列入了第 一支柱中。 2.1.42.1.4 流动性风险流动性风险 此类风险指的是银行不能为减低负债、增添资产进行融资而导致的损失 或者破产的一种风险。是金融资产不确定的流动受损的可能。是银行面临的 重大风险之一,近些年很受重视,主要包括资产或负债流动性的风险。 (1)资产的流动性风险是资产在到期后没有按
44、期足额收回资金,到期负债没有 获得偿还，无法进行新的合理贷款同其它融资,引起银行产生损失的一种风 险。 (2)负债的流动性风险为银行筹集的资金，尤其为存款资金由于不规则的波 动,发生冲击诱发损失的一种风险。银行的筹资能力变动对之前的筹融资安 排产生影响,逼迫银行不得不被动进行资产负债的调整,导致流动性损失。有 可能使银行开始提前清算,导致账面上的潜在损失变成实际的损失,严重的可 引起银行的破产。 2.1.52.1.5 声誉风险声誉风险 这种风险是银行经管同其它行为或外部事件引发利益有关方对银行产生 不良的评价的一种风险。声誉良好是银行努力发展长期积累的一种资源,也 是企业生存的根本,是实现良好
45、投资者、客户与信贷关系维护的保障。对于 提升竞争的优势和盈利的能力，促使长期的战略目标实现有十分重大的作用。 出现声誉风险的因素很多,可能银行内、外部的风险因素综合而产生,还 可能是简单风险因素引发。如果银行未适当处置,可能使外界出现严重的不 利反映。而银行若被发现金融产品及服务有严重的缺陷，或因其内控问题引 发违规的案件,那花费大量时间精力进行事后危机管理,也很难弥补因声誉问 题引发的实质伤害。 2.22.2 全面风险管理概念全面风险管理概念 全面风管指企业根据整体经营目标,在企管的各个环节同经营全程执行风 险管理的流程,培育良好的文化,建立健全风险管控体系,对风管策略和举措、 组织职能系统
46、、以及信息同内控系统,给实现风管整体目标提供一个合理保 证的方式。企业内各部门及业务风险中，部分会相互叠而增加,部分则可相 互抵消。所以不可仅由某一业务或部门视角对风险进行控制,需按风险的组 合观,由企业整体视角应对风险,也就是进行全面风管。但是虽许多企业已经 认识到全面风管的重要性,但能正确理解其意义的不多,已实行全面风管的更 少。为改变此类情况,美国的职业机构 COS0 于 2001 年开始进行关研究， 2003 年的 7 月其公布了全面风险管理框架草案,而且公开对业界进行意 见征集。按 ERM 的框架,全面风管属于一个过程，受到董事会和管理层，包 括他人制约。此过程由企业的战略制定直到企
47、业各类活动均有所贯彻,用在 识别对企业可能有所影响的潜在事件和管理风险上，让其在企业风险的偏好 范围中,合理保障企业目标的实现。 此框架的三个维度为:企业目标也就是 战略、经营和报告、合规的目标；全面风管要素,如内部环境和目标设置， 以及事件识别和风险评估，包括风险对策和控制活动、信息交流、监控等； 企业多层级的内容，如整个企业或各部门，各业务条线和下属的子公司等。 三者关系为全面风管 8 要素均为企业 4 目标来服务；企业中的各层都应完成 4 个目标；而各曾也要从 8 方面十四号风管。框架对各类企业及机构的风管 都适合使用。 巴塞尔协议的框架中，给出银行实行全面风管的含义,而巴塞尔协议 是国
48、际清算银行各个成员国央行于瑞士巴塞尔共同达成的许多重要协议的一 个统称,实质为完善补充单一国家银行监管制度上的欠缺,降低倒闭风险和付 出代价,对国际银行做联合监管最为主要的形式,有着强约束力量。1988 年的 协议主要包括 4 方面内容:资本组成、风险加权制和目标标准的比例、过渡 期同实施安排等。1999 年提出的协议 II 中，将资本的充足率和监督部门的 监督检查同市场纪律当作 3 大要素。在 2008 年的巴塞尔资本协议 III 在 G20 峰会获得通过实施。规定至 2015 年 1 月,银行的一级资本充足率下限 将从现行的 4%上调为 6%,普通股所构成“核心”的一级资本在银行风险类资
49、产所占的下限从 2%提为 4.5%。银行需设总额不得低于银行风险资产 2.5%的 资本防护缓冲金。协议出台后中国银监会推出 4 大监管工具为资本的要求、 杠杆率和拨备率、流动性等。一,资本的充足率一级由 4%调升为 5%,而资本 的充足率则为 8%不变；二,保持拨备覆盖率并引入动态的拨备率指标来控制 风险,原则应高于等于 2.5%；三,按监管规划引入了杠杆率的监管标准,在 “十二五”时期确定高于等于 4%；第四,基于现有的流动性比例监管,使用流 动性的覆盖率同净稳定的融资比例。其中预计杠杆率和流动性的指引先行发 布。拨备率则需财政部协商。 在巴塞尔框架下全面的风控，是对银行各个层次的业务、单位,包括风 险进行通盘管理。要求把信用市场同操作方面的风险，不同的客户种类,业 务等纳入统一风管,担负风险的业务单位进入统一管理系统,对各种风险根据 统一标准做测量加总,开展风控管理，其中心是全面管控整体的风险。 全面风险控制的关键是及时而准确的找到各类业务存在的风险点,经过风 险计量的模型和测量实施度量,按已量化的风险实行风险管理,并设置风险的 限额和分配有关资产，开展资产配置等。若需达目标即要根据全面风管的理 念,对风管目前架构进行调整。按国际清算一般的原则,设立四个风管体系的 基调:董事会对