[人力资源管理]全面企业绩效管理国资委20090409.ppt

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1、全面企业绩效管理 -提升企业核心竞争力,企业绩效管理的现状 企业信息化建设的整体方案 什么是企业绩效管理(CPM) 企业绩效管理的六大流程 企业绩效管理的四个方面 企业绩效管理的五大进程 企业绩效管理三大层次 企业绩效管理SAP解决方案 企业绩效管理成功案例,内容安排,客户,合作伙伴,供应商,执行层 （战术）,中间管理层 （运营）,战略和执行之间的鸿沟,分公司决策层 （战略）,决策靠拍脑袋,战略和运营没有连接起来,只有数据，没有信息,错误的分配任务和资源,企业绩效管理的框架,延伸目标 战略行动 滚动预测 无形资产,战略反馈 责任和义务 管理评估 继续改善,公式 沟通 提炼,从运营到战略的战略反

2、馈,将企业的战略分解到运营,战略管理,调整企业战略,假设测试,企业战略,战略计划,计分卡,商务模型,运营管理,分配资源,分析结果,财务计划,预算,行动和过程,分析,整合的业务 计划,监视 控制 优化,管理变革与企业变革,公司正面对的信息建设挑战,其结果*: 95% 的员工不了解企业的战略 90% 没成功的执行企业的战略 70% 的企业没有将中层管理 结合起来 60% 企业没有将战略和预算 结合起来,*Source: Performance Collaborative Survey 2007,ERP 和交易系统,战略,主动跟踪,绩效分析,即席查询,业务规划,KPI 仪表盘,项目报告,预算,模拟,

3、成本监控,风险管理,控制,状态分析,执行,战略,Data Warehouse,公司利用Excel、孤立解决方案管理他们大多数重要的信息 。很难保证数据的访问、控制、分发、精确性和整合性。,生产导向,产品导向,销售导向,营销导向,需求导向,以客户为中心,以产品为中心,企业绩效管理发展的阶段,90s初：DuPont三弟兄 / 投入产出 (ROI) 1920s: Geoffrey Chandler 、H. Thomas Johnson 传统财务概念 工业时代 / 生产导向 1980s: Robert Kaplan、Thomas Johnson 管理会计产生和衰落 1980s: 质量控制 (ISO90

4、00 / TQM / EFQM ) (操作层 / 无绩效度量) 供大于求 / 营销导向 1989: Keegan, Eiler, Jones: 价值矩阵/ 成本和非成本、内部和外部的平衡 1991：Lynch R, Cross K：战略度量和报告技术 （SMART金字塔）各部门的度量 / 缺少跨部门的度量 1992: Kaplan、Norton 平衡记分卡概念 1990s后期: 知识资产驱动 / 无形价值 1996：Kaplan、Norton：平衡计分卡从战略到经营活动 2001：Neely, A.D., Adams, C. and Kennerley, 绩效棱柱：企业利益相关者满意、战略、过

5、程、能力、企业利益相关者贡献度五个指标 员工满意 / 过程控制 / 客户满意 / 价值增加,企业绩效管理的发展历程,企业绩效管理的现状 企业信息化建设的整体方案 什么是企业绩效管理(CPM) 企业绩效管理的六大流程 企业绩效管理的四个方面 企业绩效管理的五大进程 企业绩效管理三大层次 企业绩效管理SAP解决方案 企业绩效管理成功案例,内容安排,数据仓库,CRM智能,人力资源 财务智能,SCM智能,E-Business 电子商务技术平台,经营分析,绩效优化,投资组合,知识管理,产品定价,核心业务系统,门户 网站,全面企业绩效管理的整体视图,投入产出,决策支持系统DSS/BI/KDD,业务流程控制

6、,业务操作信息化,计费系统,网管系统,生产自动化,生产过程监控,企业绩效管理的现状 企业信息化建设的整体方案 什么是企业绩效管理(CPM) 企业绩效管理的六大流程 企业绩效管理的四个方面 企业绩效管理的五大进程 企业绩效管理三大层次 企业绩效管理SAP解决方案 企业绩效管理成功案例,内容安排,CPM是用于监控和管理企业绩效的方法、准则、过程和系统的整体组合。整个企业运营的单一视图。 它涉及到企业商务规划、运营管理、财务管理和绩效管理。以平衡记分卡、商务分析、财务预算和财务报告、竞争优势分析、企业内部的流程、网上大学等组成，以整体一致的形式表现出来。,什么是企业绩效管理(CPM),企业绩效管理的

7、现状 企业信息化建设的整体方案 什么是企业绩效管理(CPM) 企业绩效管理的六大流程 企业绩效管理的四个方面 企业绩效管理的五大进程 企业绩效管理三大层次 企业绩效管理SAP解决方案 企业绩效管理成功案例,内容安排,财务规划 资源分配 预算 要求,情景测试 战略目标建立 记分卡 预测,收入 资源 约束条件 利润,绩效度量 效率和利用 基准,合并报表 管理 法律和法定 财务,收益率 差异 效益 偏差,企业绩效管理的六大过程,企业绩效管理的现状 企业信息化建设的整体方案 什么是企业绩效管理(CPM) 企业绩效管理的六大流程 企业绩效管理的四个方面 企业绩效管理的五大进程 企业绩效管理三大层次 企业

8、绩效管理SAP解决方案 企业绩效管理成功案例,内容安排,企业绩效管理赢利价值链,财务效益,市场份额,客户获得,客户保持,客户满意程度,产 品,形 象,关 系,独特性,功能性,质量,价格,时间,品牌,便利,信任,需求,+,+,企业价值 =,客 户 结 果,财务目标,企 业 管 理,员工的学习和创新,学习和创新,服 务,+,售前,售中,售后,渠道,客户价值最大化,企业绩效管理的现状 企业信息化建设的整体方案 什么是企业绩效管理(CPM) 企业绩效管理的六大流程 企业绩效管理的四个方面 企业绩效管理的五大进程 企业绩效管理三大层次 企业绩效管理SAP解决方案 企业绩效管理成功案例,内容安排,企业经营

9、监控（企业仪表盘 /计分卡）,以前发生了什么? 提供事先预制好的报告、企业平衡计分卡，或者“仪表盘”, 利用集中管理的KPI，解决企业运营绩效问题，监控企业的发展，实现复杂的报告用简单的方式表象出来。,企业差异分析（即席查询 / 报告）,为何发生? 业务部门可以从固定的报表、报告和一些关键的KPI中可以得到很多相关的信息，但是当他们发现问题时，需要了解为何发生了问题。这时，就需要即席查询和例外（OLAP）分析。 业务分析员经常需要自己根据问题的需要完成自己的分析和报告。 在很多情况下，业务分析员和决策制定者需要BI工具，通过访问集成好的数据仓库，获得需要的信息。为企业提供决策的依据。,现在发生

10、了什么? 这个层次的BI是实时的信息分析。BI帮助决策层建立当前情况下的业务战略和决策。,为了该层次BI的成功，几乎需要获得实时的数据。查询可以回答及时发生的问题。 运营模式和业务流程会发生较大的变化。,运营分析（操作型商务智能）,经营预测（预测模型）,即将会发生什么? 客户发现仅仅了解现在还远远不够，将来会发生什么，风险的预测和评估是非常重要的。 在现有的BI系统中，还需要统计分析和预测的功能，比如企业的预算、业务的发展、市场的预测、原材料的采购等。通过分析来帮助企业进行绩效的优化。对于客户的分析也包括客户的细分、预测客户的行为、预言客业务的趋势、辨认欺诈行为等等。 需要这种模型的客户群是非

11、常大的，但是在企业中应用的用户不会太多。然而，它需要复杂的算法、统计模型和大量的数据。所以需要支持大数据量的处理能力。象并行算法和网格计算是必要的。,战略调整执行（业务活动监控）,我希望发生什么? 通过智能的校正，希望运营是按照企业的计划和目标发展。BI系统是基于事实的分析系统，很少有人为的干涉。 决策是由系统提供的，系统的数据是由运营系统得到的（例如： 由Web页获得、或者由基于市场条件和用户需求进行的特价、促销活动得到）。 所以可以建立清楚的决策和业务政策。,企业绩效管理的现状 企业信息化建设的整体方案 什么是企业绩效管理(CPM) 企业绩效管理的六大流程 企业绩效管理的四个方面 企业绩效

12、管理的五大进程 企业绩效管理三大层次 企业绩效管理SAP解决方案 企业绩效管理成功案例,内容安排,企业绩效管理的三大层次,战略目标、战术目标、战斗目标,企业绩效管理的三个层次需求,市场 布局,运营 效益,物流 效率,生产,物流,代理,绩效 管理,投资、控股,经营分析,经营业绩管理,公司层面的管理核心是以财务绩效指标为核心的绩效管理体系,公司经营管理层面的管理核心是以信息管理为核心的经营战略分析体系,成员企业层面的管理核心是以业务流程管理为核心的经营业绩管理体系,成员企业,经营管理,公司管理,企业高层的应用特点,企业高层的决策门户,需要企业绩效驾驶舱 关注总体经营状况（执行与目标） 希望得到较准

13、确的预测 要求指标展现更加直观,企业高层的应用需求,指标：各个业务版块的业务现状（投资组合、主营业务、现金流量、资产负债、损益）、关键财务指标,分析主题： 任务目标与实际完成比较； 应收应付分析； 成本花费分析； 客货运量分析； 业务预测分析； 关键指标异常预警；,中层战略管控职能部门的应用,总部各职能部门经理的应用特点,关注相关领域的指标和状况 希望能够进行某一领域的综合指标分析 要求具有强大的数据分析功能 需要报表、预警、查询、分析,各职能部门经理的应用需求,指标：这种部门关键绩效指标的差异分析、预警、同比环比、完成情况，各个业务版块的变化趋势,分析主题： 相应的目标与实际完成比较； 关键

14、绩效指标预警； 差异分析； 例外分析； 成本分析 客户细分；,应用的管理视图,各业务版块的应用特点,关注某领域的具体运营状况 关心具体分析数据和影响因素 要求操作简单、响应迅速,业务经理的应用需求,指标：各种运营指标完成情况、现状、发现的问题、调整的方法,关心的问题： 业务指标的运营状况； 特殊情况的处理； 实时安全的预警； 客户的合同管理； 客户的细分管理； 客户的跟踪管理；,企业绩效管理的现状 企业信息化建设的整体方案 什么是企业绩效管理(CPM) 企业绩效管理的六大流程 企业绩效管理的四个方面 企业绩效管理的五大进程 企业绩效管理三大层次 企业绩效管理SAP解决方案 企业绩效管理成功案例

15、,内容安排,SAP BusinessObjects整体解决方案,商务智能(BI),绩效优化应用（POA）,商务智能平台（BIP）,企业信息管理（IM）,公司治理、风险管理、合规(GRC),公司治理,合规管理,SAP BO Process Control,Global Trade Service,SAP BO Access Control,企业绩效管理（E P M）,Strategy Management,Profitability and Cost Management,Planning and Consolidation,Spend Analytics,BusinessObjects Ent

16、erprise （live office / Dashboard),Crystal Reports,Web Intelligence,Xcelsius,BusinessObjects Data Services,Data Quality,Data Integrator,MetaData Manager,Rapid Data Mart,Master Data Management,Predictive Analysis,Search,Environment Health & Security,SAP 整体闭环方案,执行,战略,探索,GRC 公司治理、风险监控和合规,IM 信息管理,EPM 企业绩

17、效管理,Risk Management,Access Control,Process Control,Global Trade Services & Environment,Strategy Management,Business Planning,Profitability & Cost Mgmt,Data Federator,Data Integrator,Master Data Management,Rapid Marts,Crystal Enterprise Reporting,AdHoc Web Intelligence,Excelcius Dashboarding,Live Off

18、ice, Search & Insight & more,IDD 信息发现和交付,Consolidation,BI 商务智能,SAP NetWeaver 业务处理平台,ERP 和交易系统 SAP，传统业务系统，第三方软件,运营计划,采购,产品,销售,财务,企业绩效管理 (EPM) 确保企业绩效的优化、保证企业的战略制定、预算规划、合并的迅速准确制定,公司治理、风险监控和合规 (GRC) 确保公司治理的顺利运行、监控企业的风险、优化业务流程,信息发现和交付 (IDD) 提供有意义的商务智能，清楚企业的业务运作，支持优化企业决策。,企业信息管理 (IM) 确保数据的整合性和数据质量的准确性,粒度,

19、企业战略目标的整体规划,财务规划 资源分配 预算 要求,情景测试 战略目标建立 记分卡 预测,收入 资源 约束条件 利润,绩效度量 效率和利用 基准,合并报表 管理 法律和法定 财务,收益率 差异 效益 偏差,市场分析、竞争对手研究、现存资源，制定策略、使命和愿景。 进行SWOT分析，制定实现战略的基本因素。 利用战略地图和平衡计分卡（BSC）进行分析 通过前几年的运营状况，定义本企业（短期）明年计划和（长期）规划。 定义目标，模拟各种不同的情景下，建立理想的、切实可行的目标。 研究绩效的度量，产生企业关键绩效指标（KPI)。 协调各个部门的资源、保证每个部门的步调一致。 调整整体方案，保证绩

20、效的切实可行性。,建立战略目标,建立战略目标,财务规划 资源分配 预算 要求,情景测试 战略目标建立 记分卡 预测,收入 资源 约束条件 利润,绩效度量 效率和利用 基准,合并报表 管理 法律和法定 财务,收益率 差异 效益 偏差,建立商务模型,确定在现有条件下，达到目标所需要的资源、如何优化资源。 建立基于资源约束条件下优化的过程模型， 提供强大的决策效果分析，模拟和验证战略规划、预算和假设条件。 支持战略规划的迭代what-if情景分析测试 为成本和效益度量提供基础，普遍深入的商务模型 建立效益管理，先进的价值管理 战略成本管理，完整地应用集成管理,建立商务模型,采购总体拥有成本T.C.O

21、模型,财务规划 资源分配 预算 要求,情景测试 战略目标建立 记分卡 预测,收入 资源 约束条件 利润,绩效度量 效率和利用 基准,合并报表 管理 法律和法定 财务,收益率 差异 效益 偏差,预算和规划,通过前几年财务报表，整体增加几个百分比的前提下（或者通过多元回归方法），产生明年的预算（按活动、按产品、按项目、按部门）。 利用ABM/ABC方法，将目标进行分公司、分部门分摊。 产生整体商务和每个分公司、每个部门及个人的记分卡模型。 互相沟通、确立策略、建立各个部门的责任。 整个企业的规划,各个部门的介入 “自上而下”和“自下而上”的财务预算方案，建立自动的预算流程管理。 实现任何运营计划应

22、用的优化. 建立各个部门的商务规则、自动分配功能和建模功能.,支持集团全面预算管理战略,全面规划管理流程,绩效管理报告体系,战略及行动规划年度经营规划 公司预算 公司KPI,考核频率 每日 每周 每月 每季度 每年 预算实际执行情况 平衡分数卡 公司 部门,绩效管理沟通,每日 每周 每月 每季度 每年,反馈 修正,执行 监控,总目标分摊,战略规划,决策层,衡量战略完成情况，提供制定战略决策的基本原则的流程,衡量位于重要战略地位的计划和流程的完成情况，提供制定运作决策的基本原则的流程,衡量位于重要战略地位的部门和个人目标的完成情况，提供制定奖惩决策的基本原则的流程,战略评估,平衡记分卡,战略反馈

23、,个人表现评估,个人目标 设定,奖惩系统,员工发展,组织层面,计划与预算,业务进程汇报,业务改进,运营层面,战略层面,全面规划管理的层次,高管层,事业部/职能部门,2周,2周,3周,2周,时间分配,各部门上报业务总结、明年业绩预期与粗预算,领导批示下达目标，下发详细的预算表单,各个部门上报详细工作计划和预算,审批下发预算,C 部门业务总结、明年业绩预期与粗预算,D 高管与业务部门讨论业务发展重点与相关业务目标,E 各部门编制详细的计划与预算,F 财务部汇总数据，编制预算,A 预算准备,财务预算表单,企业绩效管理规划的阶段,销售预算,战略目标分解,应收帐款预算,生产预算,库存预算,材料采购预算,

24、人力资源预算,直接人工预算,制造费用预算,产品成本预算,新增固定资产投,资预算及折旧,管理费用预算,销售费用预算,长期投资及投,长期投资及投,资收益预算,预计现金流量表,财务费用预算,预计损益表,预计资产负债表,运营计划,预算总表和,预算总表和,预算分析,营业预算,营业预算,资本预算,资本预算,销售预算,战略目标分解,应收帐款预算,生产预算,库存预算,材料采购预算,人力资源预算,直接人工预算,制造费用预算,产品成本预算,新增固定资产投,资预算及折旧,管理费用预算,销售费用预算,长期投资及投,长期投资及投,资收益预算,预计现金流量表,财务费用预算,预计损益表,预计资产负债表,运营计划,预算总表和

25、,预算总表和,预算分析,营业预算,营业预算,资本预算,资本预算,企业绩效管理规划的模版,财务规划 资源分配 预算 要求,情景测试 战略目标建立 记分卡 预测,收入 资源 约束条件 利润,绩效度量 效率和利用 基准,合并报表 管理 法律和法定 财务,收益率 差异 效益 偏差,执行力和监控,实时预算监控，当某个项目、某个部门或者某个活动超预算时，系统会自动预警。 每个季度、每个月或者实时进行预算和实际数据进行对比，发现问题。 实际的发生额和预算有一定差距时，特别是对大的固定资产采购超预算时，系统可以采取三种方案进行处理。 实时产生环比、同比。发现问题，进行预警。,治理、风险和控制的管理方式,供应链

26、,客户和渠道,决策层,在执行预算过程中进行数据分析可以作为公司风险识别的一种工具,权益风险,汇率 汇率易变性 利润折算风险,权益价格 权益价格易变性 权益基础风险 股利风险,利率 收益曲线风险 利率易变性 利率基础扩展 预付风险,利率风险,货币风险,交易风险,执行错误 产品构成复杂 记帐错误 结算错误 商品发送风险 文党/合同风险,超过限额 欺诈交易 舞弊 洗钱 安全风险 主要人员风险 办理程序中的风险,运营控制风险,系统风险,程序风险,编程错误 模式/方法错误 市场参照信息有误 管理信息 计算机系统故障 电信系统故障 对意外事件的规划,企业风险,市场/ 定位风险,运营风险,Liquidity

27、 Risk,经济部门 手段 主要交易,投资组合过分集中,市场流动性风险,市场流动性 谨慎的市场流动性,企业/ 事件风险,信贷等级变化 声誉风险 失误风险 法律风险 灾难风险 法规风险,信贷风险,信贷扩展风险 直接信贷风险 信贷等值风险 结算风险,关联风险,沟通故障 时间性差异造成的故障,稳定性 市场敏感度,企业风险监控,审计信息系统事中事后相结合,A I S,审计相关文档培训 Audit-specific documentation + training,业务审计 Business Audit,税务审计 Tax Audit,系统审计 System Audit,财务规划 资源分配 预算 要求,情

28、景测试 战略目标建立 记分卡 预测,收入 资源 约束条件 利润,绩效度量 效率和利用 基准,合并报表 管理 法律和法定 财务,收益率 差异 效益 偏差,例外分析,由监控发现的问题，预警的提示，通过层层钻去，发现更具体问题的根源。 快速建立商务绩效管理的多维展现平台. 将分析的结果，很快地提交给有关领导进行决策。 提供整体商务智能到多个信息源,财务规划 资源分配 预算 要求,情景测试 战略目标建立 记分卡 预测,收入 资源 约束条件 利润,绩效度量 效率和利用 基准,合并报表 管理 法律和法定 财务,收益率 差异 效益 偏差,合并报表,将各个部门、各个分公司、各个项目、各个活动的结果进行汇总，产

29、生资产负债表、现金流量表和损益表。 产生企业内部的各种报表、产生对证监会、董事会满足法律条文的各种报表。 支持跨企业的、整体灵活应用。,报告的5类前端展现的工具,固定报表,KPI指标,即席查询,例外分析,数据挖掘,市场销售报告,产品地域分析,业务员绩效分析,产品定价优化模型分析,企业绩效管理的现状 企业信息化建设的整体方案 什么是企业绩效管理(CPM) 企业绩效管理的六大流程 企业绩效管理的四个方面 企业绩效管理的五大进程 企业绩效管理三大层次 企业绩效管理SAP解决方案 企业绩效管理成功案例,内容安排,CPM,全面预算与计划 高度协作的平台 基于驱动因素的持续计划 可调整的预测模型 自上向下

30、及自底向下的 业务预算及财务预算,战略规划 企业愿景 投资计划 并购及整合 企业价值分析 资金规划,获利能力管理 重要客户 重要市场 重要产品 投资决策,合并与监控 缩短关帐周期 提高报表可信度 满足法定、管理报表要求 分部报告,SAP集团战略解决方案一览,成长性,收益性,流动性,生产性,安全性,资金利润率 15,速动比率,180,自有资金率 60,销售利润率 12,18,利润增长率,销售增长率,金融利息负担率,流动资金 周转天数,全部资金 周转天数,全员劳动 生产率,人均利润率,总产值 增长率,流动比率,51,18,流动资金 利润率,130,150,234,24,15,24,18,企业绩效管理的雷达图方法,收益性,流动性,生产性,成长性,安全性,整体绩效,企业绩效管理驾驶舱,企业绩管理财务仪表盘,企业绩管理杜邦分析方法,