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1、检查井施工方案本工程污雨水检查分为圆形混凝土检查井、矩形混凝土检查井。圆形混凝土检查井采用预制装配式混凝土检查井，井室按06MS201-3规定施工；矩形混凝土检查井和阶梯式混凝土检查井采用现浇；矩形直线混凝土和阶梯式混凝土检查井检查井室按06MS201-3规定施工。1、检查井井盖:井盖采用防沉降、防盗、防噪音三防井盖，井盖上均有“雨”、“污”标志，井盖直径规格为700mm。位于机动车车道上的雨污水检查井采用D400型球墨铸铁井盖（承重荷载400kN）,位于非机动机车道上雨污水检查井采用C250球墨铸铁井盖（承重荷载250kN）。检查井座做法及要求详见检查井盖GB/T2358-2009。检查井位
2、于道路下时，井盖应与道路齐平；位于绿化带时井盖应高于地面0.1m。井盖（座）质量应达到采用标准图说明要求，并符合给水排水管道工程施工施工及验收规范。雨污水检查井爬梯采用塑钢爬梯。2、污、雨水预留支管检查井井径均为1.00m，中心位于道路红线外绿化带内距绿化带外边线1m，雨水支管管径为d600，坡度为5，污水支管管径为d300，坡度为5。3、现浇检查井的施工工艺：基坑验收 浇筑垫层砼 绑扎井室总体钢筋骨架 浇筑井室底板砼 支侧墙模板 浇筑砼 拆模砌筑流水槽 安装砼井盖板 抹八字灰 养护 安装井盖板 安装井筒。（1）基底的验收和处理：目的主要是确保基底的高程和承载力。首先根据设计图纸要求采用机械开
3、挖检查井处基坑（随沟槽开挖一起进行），基坑周边采用自然放坡，坡度与管道沟槽开挖坡度相同，基坑底部的宽度要同时满足支模板和操作的需要。清底时采用人工进行，清完基底后，对高程进行复核，同时请勘察单位、监理、设计、业主单位对基底的承载力和土质进行验核，承载力采用钎探技术，验收基底的承载力，承载力要大于120Kpa。若不满足规范要求，按不良地基处理法处理，直至承载力合格。（2）井底垫层浇筑：测量人员测放出井室的准确位置，然后支垫层模板，浇筑垫层混凝土，垫层混凝土的厚度为10cm，强度等级为C10。（3）绑扎井室主体钢筋：在相关各干支管线以及支管的高程均已确定的情况下，即可进行井室钢筋的绑扎工作，应在绑
4、扎井身钢筋网时连同管口位置一起确定，在浇注混凝土前将管身按要求插入钢筋网内就现状帮扎。若各管线已完成，应直接就现状绑扎。伸入井室的管端应平整完好。井室钢筋帮扎好后，再绑扎踏步，并及时检查踏步的上下，左右间距及外露尺寸，保证位置准确无误后浇注混凝土。钢筋在场外加工，现场绑扎成型；钢筋的接头采用绑扎接头；钢筋的加工绑扎按有关钢筋混凝土施工技术规程进行。为了加强井室的整体性，根据设计图纸要求，整个井室的钢筋网一次性绑扎完毕：井底和井墙的受力钢筋作为整根钢筋进行加工，首先给每一根钢筋进行编号，然后根据图纸设计计算出每一根钢筋的长度，在加工厂切断弯曲成设计形状，在井室基坑现场按照放样对照编号进行绑扎成型
5、。在管道进入井室入口处对竖向钢筋作切断处理，设置一环筋，竖向钢筋与环筋绑扎成一体。（4）支底板模板，浇筑底板砼：采用钢模板，内刷脱模剂，浇注C25 S4砼，顶部沿井墙位置拉毛处理，井底厚度按图集06MS201执行。（5）支井身模板(见下图)，浇筑井身：使用普通钢模板结合定型模板。模板使用前必须进行仔细的检查，钢模板要求型号一致，不得使用弯曲、变形的模板。模板在使用前内侧均匀涂抹一层脱模剂。内模板支撑采用对顶支撑，井室外侧，为保证支撑稳固，将槽帮铲平夯实，然后垫木板块，再用顶丝与模板对顶支撑。模板的支撑必须保证牢固可靠，模板及支撑体系要一边安装一边进行校准及调整，边线、高程、垂直度误差满足质量标
6、准方可进行下道工序。模板反面使用U型卡卡紧，不得漏卡。在预埋管的位置以竹胶板取代钢模板（井室内壁全部使用钢模），竹胶板的开口尺寸与管外径吻合，外面涂以模板油，固定好。在浇注砼之前要对各预埋件（主要是铸铁踏步）检查确认，混凝土采用C25 、S4的抗渗砼，在混凝土浇筑过程中不得出现位移变形等现象。混凝土采用溜槽浇注，插入式振捣器振捣；混凝土浇筑后，覆盖草帘撒水养护。（6）模板拆除24小时前需报监理工程师批准，侧模板，在抗压强度达到2.5MPa时，方可拆除，以保证其表面及棱角不致因拆模而受到损坏。 （7）砌筑井内流水槽：采用MU10的页岩砖和M7.5的砂浆进行砌筑。流水槽的槽帮高度控制：根据设计图纸
7、，污水井流水槽帮高度与管道顶部齐平；雨水井流水槽帮高度为管道竖向直径的一半。流水槽内表面用1：2.5的防水砂浆进行抹面，槽内表面要圆滑顺畅，三通以上检查井的流水槽相交部位要相互圆滑过度。 （8）在井墙的强度达到75%以上时方可吊装砼井盖。4、预制检查井的施工工艺 工艺流程如下：施工准备基坑开挖地基处理、垫层施工井室拼装、连接管道盖板吊装流槽施工井口处理闭水试验回填井盖安装验收。（1）施工操作要点a.高程复核测量放线用全站仪进行检查井位和水准仪进行高程复核。 b.检查井底基础施工进行基底处理，按规范进行高程、平整度、地基承载力等项目的检查。地基承载力特征值符合设计要求（120kPa）。垫层注意控
8、制高程和平面位置。c.井室拼装、盖板吊装装配式预制检查井吊装使用16T汽车吊，各调节拼块之间，垂直方向的接缝为企口连接，由1:2防水水泥砂浆或聚氨酯搀和水泥砂浆密封。安装时注意井室垂直，注意井室预留口轴线与管道轴线相符合。盖板安装注意平整，高程控制低于路基顶标高。 井室拼装 井室与盖板拼装d.管道与检查井衔接 检查井与管道连接一般采用管顶平接，用1:2防水水泥砂浆或聚氨酯搀和水泥砂浆嵌缝封堵。具体做法为：在管道伸进井室前，在管道下部120度范围内座防水砂浆，挤压管道使防水砂浆与管道连接密实，以砂浆外溢为宜。将管道两侧和上部分别以防水砂浆填满，插捣防水砂浆，直至完全饱满，最后抹出三角状防水砂浆，
9、宽度保持在5-6cm。 e.流槽浇筑 流槽采用C15素混凝土现场浇筑或采用M10水泥砂浆砌MU10粉煤灰砖，流槽表面采用20mm厚1：2防水砂浆分层抹面，抹面应压实，平整顺直。施工前应先将检查井井基、井墙洗刷干净。f.闭水试验 试验前，管道及检查井外观质量已验收合格，进行闭水试验。g.沟槽及井室回填 砂浆强度达到70%后，方可进行检查井井周回填，回填压实度满足有关要求（如图）。井周采用中粗砂、石粉或粒径不大于3cm的碎石分层回填，回填时夯实两边填料，每层回填不超过20cm,动作不能过猛，以免挤坏管道接口，而且应尽量沿管对称填筑，该部分的密实度应达到设计及规范要求 。 井周回填要求g.井口处理
10、井口采用反做法。回填井室到路基标高后，进行基层施工，这时需用2厘米厚钢板覆盖井孔，钢板与路基持平。待沥青下面层碾压成型后，刨除如设计图的倒梯形圆环状基层料，然后安装井筒及调节环，浇筑加强井圈至沥青下面层底，浇筑后表面拉毛。 h.井盖安装检查井安装就位后，保证高程差控制在1cm以内，要及时安装井圈，盖好井盖。 5、检查井允许偏差应符合下表：检查项目允许偏差(mm)检查数量检查方法范围点数1平面轴线位置(轴向、垂直轴向)15每座2用钢尺量测、经纬仪测量2结构断面尺寸10，02用钢尺量测3井室尺寸长、宽202用钢尺量测直径4井口高程农田或绿地201用水准仪测量路面与道路规定一致5井底高程开槽法管道铺
11、设Di1000102Di100015不开槽法管道铺设Di150010，20Di150020，406踏步安装水平及垂直间距、外露长度101用尺量测偏差较大值7脚窝高、宽、深108流槽宽度105、雨水口施工雨水口采用偏沟式双篦及多篦雨水口，雨水口按设计尺寸接入检查井，雨水口连接管均为D300、D400的钢筋砼排水管，坡度为0.01，雨水篦子采用满足国家质量要求的高分子复合材料，产品满足国家标准给水排水管道工程施工及验收规范（GB50268-20）。雨水口井深H1.2m(红线宽度B25m时)，井深H1.4m（红线宽度B25m）。雨水篦、座荷载等级与道路设计荷载等级一致。雨水口位置安装正确。进水井篦面
12、必须低于周围路面2厘米，与设计路面均匀顺接，以利进水。若因道路纵坡调整等原因致使道路最低点发生变化，雨水口必须随之调整至新的最低点或者在最低点增设雨水口。（1）准备：收水井施工放线宜在顶面基层完成后进行。按设计要求放出侧石边线，钉好井位桩榷及收水井高程，注意井蓖与道路方向顺直吻合。（2）按位置及高程人工开槽，井周每侧应大于30cm，以利施工。计算和控制槽深、槽宽并清平、夯实，注意槽底不应超挖，如有超挖不得用土回填。可用粒料回填或用加厚基础的方法。（3）基础：收水井的基础为C15混凝土厚10cm。宽度应比砖砌墙身宽5厘米，砌筑前应将砼表面凿毛。（4）井墙砌筑：在基础底板上铺砂浆一层（座浆），可砌
13、筑井墙，按图纸做井底并用水泥砂浆抹出坡向支管的泛水。砌砖应作到井蓖平直，边角整齐，符合图纸尺寸且砖面对齐吻合方可砌筑，上下错缝内外搭接，砌砖砂浆（M10）要饱满，常温砌墙用砖块必须洒水浸湿。井身墙体砌筑到一定高度随砌随采用1：2水泥砂浆抹面。6、闭水试验1、准备工作及原则（1）、准备标准注水观察容器、带球阀镀锌钢管和试验段管做好堵头。（2）、污水管道必须分段闭水试验合格。带井闭水水头高度为2m (管顶以上2m)。根据施工图纸及规范要求，污雨水管道均要求做闭水试验。2、闭水试验（1）、加水浸管管道两端堵头做好，养护4d以上达到一定强度后，再向闭水段的检查井内注水。闭水试验的水位，应为试验段上游管
14、内面以上2m，如井高不足2m时，将水灌至上游井口高度，经检查管子堵头、管道、井身无漏水和严重渗水现象，再浸泡24小时后进行闭水试验。（2）、试验将水灌至规定的水位，开始记录，对渗水量的测定时间，不少于30分钟。根据井内水面的下降值计算渗透水量，渗水量不超过规定的允许渗水量为合格。实测渗水量应按下式计算： q式中q实测渗水量L/（min.m）；W补水量（L）；T实测渗水观测时间（min）；L试验管段的长度（m）实测渗水量应小于或等于GB502682008表9.3.5规定的允许渗水量。（3）、闭水试验必须请监理工程师现场监察，并将结果鉴定确认。（4）、闭水试验必须于管道埋土前进行。管道闭水试验允许
15、渗水量管材管径允许渗水量备注钢筋砼管30021.62Q=m3/24h.km40025.0050027.9560030.6070033.0080035.3590037.50100039.52110041.45120043.30130045.00140046.70150048.407、质量标准（1）主控项目 1）所用的原材料、预制构件的质量应符合国家有关标准的规定和设计要求； 检查方法：检查产品质量合格证明书、各项性能检验报告、进场验收记录。 2）砌筑水泥砂浆强度、结构混凝土强度符合设计要求； 检查方法：检查水泥砂浆强度、混凝土抗压强度试块试验报告。 检查数量：每50m3砌体或混凝土每浇筑1个台班
16、一组试块。3）混凝土结构无严重质量缺陷；井室无渗水、水珠现象；检查方法：逐个观察。（2）一般项目井室的允许偏差检查项目允许偏差(mm)检查数量检查方法范围点数1平面轴线位置(轴向、垂直轴向)15每座2用钢尺量测、经纬仪测量2结构断面尺寸10，02用钢尺量测3井室尺寸长、宽202用钢尺量测直径4井口高程农田或绿地201用水准仪测量路面与道路规定一致5井底高程开槽法管道铺设Di1000102Di100015不开槽法管道铺设Di150010，20Di150020，406踏步安装水平及垂直间距、外露长度101用尺量测偏差较大值7脚窝高、宽、深108流槽宽度101）混凝土无明显一般质量缺陷；井室无明显湿
17、渍现象； 检查方法：逐个观察。 2）井内部构造符合设计和水力工艺要求，且部位位置及尺寸正确，无建筑垃圾等杂物；检查井流槽应平顺、圆滑、光洁； 3）井室内踏步位置正确、牢固； 检查方法：逐个观察，用钢尺量测。三、主要质量通病预防措施(一)管道渗漏水，闭水试验不合格1.产生原因基础不均匀下沉，管材及其接口施工质量差、闭水段端头封堵不严密、井体施工质量差等原因均可产生漏水现象。2.防治措施（1）管道基础条件不良将导致管道和基础出现不均匀沉陷，一般造成局部积水，严重时会出现管道断裂或接口开裂。预防措施是：a.认真按设计要求施工，确保管道基础的强度和稳定性。当地基地质水文条件不良时，应进行换土改良处治，
18、以提高基槽底部的承载力。b.如果槽底土壤被扰动或受水浸泡，应先挖除松软土层后和超挖部分用杂砂石或碎石等稳定性好的材料回填密实。c.地下水位以下开挖土方时，应采取有效措施做好抗槽底部排水降水工作，确保干槽开挖，必要时可在槽坑底预留20cm厚土层，待后续工序施工时随挖随清除。(2)管材质量差，存在裂缝或局部砼松散，抗渗能力差，容量产生漏水。因此要求：a.所用管材要有质量部门提供合格证和力学试验报告等资料；b.管材外观质量要求表面平整无松散露骨和蜂窝麻面形象；c.安装前再次逐节检查，对已发现或有质量疑问的应责令退场或经有效处理后方可使用。(3)管接口填料及施工质量差，管道在外力作用下产生破损或接口开
19、裂。防治措施：a.选用质量良好的接口填料并按试验配合比和合理的施工工艺组织施工；b.抹带施工时，接口缝内要洁净，必要时应凿毛处理，再按照施工操作规程认真施工。(4)检查井施工质量差，井壁和与其连接管的结合处渗漏，预防措施：a.与检查井连接的管外表面应先湿润且均匀刷一层水泥原浆，并座浆就位后再做好内外抹面，以防渗漏。(5)规划预留支管封口不密实，因其在井内而常被忽视，如果采用砌砖墙封堵时，应注意做好以下几点：a.砌堵前应把管口0.5m左右范围内的管内壁清洗干净，涂刷水泥原浆，同时把所用的砖块润湿备用；b.砌堵砂浆标号应不低于M7.5，且具良好的稠度；c.勾缝和抹面用的水泥砂浆标号不低于M15。管
20、径较大时应内外双面较小时只做外单面勾缝或抹面。抹面应按防水的5层施工法施工。d.一般情况下，在检查井砌筑之前进行封砌，以利保证质量。(6)闭水试验是对管道施工和材料质量进行全面的检验，其间难免出现三两次不合格现象。这时应先在渗漏处一一作好记号，在排干管内水后进行认真处理。对细小的缝隙或麻面渗漏可采用水泥浆涂刷或防水涂料涂刷，较严重的应返工处理。严重的渗漏除了更换管材、重新填塞接口外，还可请专业技术人员处理。处理后再做试验，如此重复进行直至闭水合格为止。（二）检查井变形、下沉，构配件质量差1、产生原因检查井变形和下沉，井盖质量和安装质量差，井内爬梯安装随意性太大，影响外观及其使用质量。2、防治措
21、施a.认真做好检查井的基层和垫层，破管做流槽的做法，防止井体下沉。b.检查井质量应控制好井室和井口中心位置及其高度，防止井体变形。c.检查井井盖与座要配套；安装时座浆要饱满；轻重型号和面底不错用，铁爬安装要控制好上、下第一步的位置，偏差不要太大，平面位置准确。四、成品保护 （1）井节和井件装卸时应轻装轻放，运输时应垫稳、绑牢，不得相互撞击。（2）井堆放宜选用平整、坚实的场地；堆放时必须垫稳，防止滚动（3）起重机下管时，起重机架设的位置不得影响沟槽边坡的稳定；起重机在架空高压输电线路附近作业时，与线路间的安全距离应符合电业管理部门的规定。（4）管节下入沟槽时，不得与槽壁支撑及槽下的管道相互碰撞；
22、沟内运管不得扰动原状地基。（5） 合槽施工时，应先安装埋设较深的管道，当回填土高程与邻近管道基础高程相同时，再安装相邻的管道。（6）井节安装时，应随时清除管节内的杂物，暂时停止安装时，应将井口采用木板盖住井口或临时防护措施。 （7）地面坡度大于18，且采用机械法施工时，应采取措施防止施工设备倾翻。五、安全技术交底 1、机械下井时，应设专人管理交通，管理交通人员应手持红旗位于明显位置处。下管时，应设专人指挥，沟内人员应远离作业处。 2、井节对接时，应设专人指挥，与沟槽内管材之间要保持一定的安全距离，作业人员不得站在已到位井节和正在对接的井节之间。 3、管接口必须密实，平顺，不脱落。井中心应对正管
23、缝，填料密实。4、槽内工作人员必须戴好安全帽及佩戴必要的劳动防护用品。-范文最新推荐- 财务管理工作总结财务管理工作总结2009年上半年，我们驻厂财会组在公司计财部的正确领导下，在厂各部门的大力配合下，全组人员尽“参与、监督、服务”职能，以实现企业生产经营目标为核心，以成本管理为重点，全面落实预算管理，加强会计基础工作，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，较好地完成了各项工作任务，财务管理水平有了大幅度的提高，财务管理工作总结。现将二00九年上半年财务工作开展情况汇报如下：一、主要指标完成情况： 1、产量90万吨，实现利润1000万元 （按外销口径）2、工序成本降低任务：上半年工序成本累计
24、超支1120万元，（受产量影响）。二、开展以下几方面工作：1、加强思想政治学习，用学习指导工作2009年是转变之年，财务的工作重心由核算向管理转变，全面参与生产经营决策。对财会组来说，工作重心从确认、核算、报表向预测、控制、分析等管理职能转变，我们就要不断的加强政治学习，用学习指导工作，因此我们组织全组认真学习“十七大”、学习2009年马总的财务报告，在学习实践科学发展观活动中，反思过去，制定了2009年工作目标，使我们工作明确了方向，心里也就有了底，干起活来也就随心应手。2、 加强成本管理，努力降本增效随着金融危机对实体经济影响的日益加深，轧钢行业受到严重冲击。对此，我们树立以人为本、参与科
25、学管理的企业管理理念，推进企业的全面、协调、可持续发展，围绕工作目标，着重解决成本控制的“瓶颈”的问题。厂通过实行躲峰生产、休眠生产、集中生产等新的方式实现集约化生产组织管理，确保两线生产全面平稳、协调运行，降低运行成本。努力提高成材率，优化生产工艺和物流周期管理，大力降低库存，减少资金占用。厚板线针对油品消耗比较大问题，通过换滤芯、增加油箱中的油的体外循环过滤次数等方式，降低了油品消耗，2月份厂成本比1月减低923万元，3、4、5月也都完成了目标成本。3、 加强预算、预测、控制管理预算管理是财务组工作的一个重要点，根据2009年公司财务预算指标，财务组逐项落实，横向分解到部门，纵向分解到产线
26、、工序。并监督厂部门落实执行情况，每月财务组都要把预算与实际执行情况提供给生产厂，使实际费用控制在预算费用之中。预测是成本控制的重要手段，怎样才能发挥好预测的控制指导作用，在严峻的市场形势面前真有一定的难度，品种结构变化较大，与年预算结构比出现偏差较大，影响预测的准确度，为了提高准确性，我们财务组每月预测时都要把上月实际的各项指标同本月预测情况进行详细的对比、分析，诊断可能存在的综合因数，使上半年的预测水平同去年比有了明显的提高。4、 成本分析真正为生产经营活动起指导作用经济分析的目的就是为生产把脉，诊断生产活动“健康”情况，我们财务组每月都详细的计算各项指标完成情况，写出分析，结合实际，用数
27、据说话，找出成本超降原因，并每月产品按明细效益排序，和厂矿、产线效益排序，为厂提供详细的财务资料，决定生产盈利品种起到重要作用，工作总结财务管理工作总结。5、做好内部工序成本对标工作内部工序成本对标是今年工作重点之一，每月我们都认真同内部产线之间对比、同上年对比、不同产线工序之间对比，找出个产线、不同工序之间差距，产生原因，提供给生产厂，促进各项指标改进，降低成本，推动各项指标向先进学习。6、 做好质量成本核算工作,通过优化工艺，改进质量挖掘成本潜能认真做好质量成本核算，为技术部门提供质量损失额，使厂更加注重质量生产，通过改进加热工艺，降低能源消耗。相同品种、不同厚度、不同长度的板坯的加热工艺
28、进行分类细化并对其加热工艺进行调整，加热炉预热段温度降低50，加热段、均热段温度降低1030，实现降低烧损和煤气单耗的目的；提高热处理炉效率，通过实验，调整军工钢板l907a等品种的热处理制度，减少保温时间，降低加热温度来达到提高热处理炉的生产效率降低能耗；调整船板轧制工艺。将1216mm厚船板由控制轧制调整为不控轧制，提高轧制节奏，提高了产品质量。7、运用最基本的东西、做好最基本的工作，随时自检自己。我们财务组平时注意收集整理公司下发的各种文件和通知，按年建立电子文件档，随时打印出 文件和通知，定期按目录装订成册，用政策和文件及通知去指导日常工作。在工作中从业务开始就按最基本的要求去做，业务
29、发生时看看是不是执行了预算，有没有领导签字，发票是不是符合“管理办法”要求，符不符合税法规定，填制的会计科目是否正确，摘要是否简明扼要有无错字，该提取的费用是否提取、该结转的费用是否结转，签字是否齐全，装订是否整齐，是否按编号随时登记、妥善保管，成本批导我们以厂产线为实例，详细编制批导抓屏式全过程说明等等。我们做完一天基本工作的同时，总在想还有什么没做，做完的有无差错，随时都在自检，发现问题及时订正，日积月累，检查心里就有了底，看着一摞摞整齐的凭证，经得起上级有关部门的检阅，这都是大家努力的结果。运用最基本的东西做好最基本的工作，这样才能从尽职尽责中跨越到尽善尽美。共2页,当前第1页12 20
30、09上半年，我们财会组以积极向上的工作态度，立足本职工作，通过大家的努力，很好的完成了各项工作任务，发挥了驻厂组承上启下的桥梁、纽带作用，但是，我们还存在很多不足如：个别人责任心不强，缺乏忧患意识；对生产厂经营活动参与的不够等等。这些都需要在今后的工作中加以改进。下半年工作计划我们在巩固上半年成绩的同时，更要保持战胜危机和困难的信心和勇气，不等不靠，以积极主动的应对态度，千方百计想办法、定措施一定要做好以下几方面工作：1、 继续加强政治学习，用股份公司财务报告精神指导工作。2、 以sap系统为平台，加强成本管理工作，为厂生产经营活动服务。3、 加强预算管理、做好成本预测、控制工作。4、 深化内
31、部对标工作，继续挖掘厂矿降低成本潜力。5、 加强质量成本核算工作。6、 积极参与厂经营活动分析，为厂提供成本分析资料。7、 做好公积金结息、返还、核定基数工作。8、 做好日常财务管理、注重抓好基础工作。9、 以人为本、绿色办公，构建和谐、学习型团队。财务会计工作细化执行财务会计工作细化执行财务会计工作细化执行一、专项活动组织与开展情况公司成立财务会计基础工作自查专项活动领导小组，由总经理全面负责本次专项活动的开展，主管会计工作负责人(财务总监)及会计机构负责人(计划财务部经理)负责具体实施，公司于2011年4月13日制定了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案，财务会计工作细化执行。4
32、月1日至6月30日为自查自纠阶段。首先，主管会计工作负责人(财务总监)组织公司所有财务人员学习了通知要求及相关会计法律法规，包括:中华人民共和国会计法、企业会计准则及应用指南、企业内部控制基本规范、公司各项内部控制制度、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理制度等，认识财务会计基础工作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要求。接着，主管会计工作负责人(财务总监)带领计划财务部人员依据通知要求，结合通知所附上市公司财务会计基础工作调查问卷，对公司财务会计基础工作以及相关流程情况进行全面自查，在自查中发现问题，并对问题提出整改措施，同时设定了整改时间和整改责任人。二、自查内
33、容(一)财务人员和机构设置基本情况1、财务负责人情况财务负责人主要有主管会计工作负责人(财务总监)和会计机构负责人(计划财务部经理)。主管会计工作负责人(财务总监)由总经理提名，经董事会提名委员会审核，由董事会聘任，为公司高级管理人员，向总经理报告工作，对总经理、董事会及其审计委员会负责，按照年度经营计划执行情况、年度财务预算执行成效结合审计结果由董事会薪酬与考核委员会进行考核。会计机构负责人(计划财务部经理)由主管会计工作负责人(财务总监)提名，经公司总经理办公会议讨论通过，由总经理聘任或解聘，向主管会计工作负责人(财务总监)报告工作，对主管会计工作负责人(财务总监)及总经理负责，采取月考核
34、、年度综合考核方式，考核部门为人力资源部和公司高管团队，考核内容为计划财务部预算计划执行情况以及日常财务核算及时性、准确性等。其中，主管会计工作负责人在关联企业福建海诚投资有限公司、福州市鼓楼区源恒信投资咨询有限公司和福建省轻工机械设备有限公司担任监事，会计机构负责人出任公司监事会职工代表监事。除上述情形外，主管会计工作负责人和会计机构负责人均与控股股东、实际控制人及公司董事、其他监事和高级管理人员不存在亲属关系，未在股东或其他单位领取薪酬，工作总结财务会计工作细化执行。2、会计人员岗位设置情况目前公司计划财务部人员共有18人。具体岗位设置为财务总监、计划财务部经理、副经理、总账会计、销售费用
35、会计、管理费用会计、融资专员、税收会计、销售会计主管、销售会计、成本会计主管、成本会计、材料会计、档案管理、现金出纳及银行出纳等，岗位设置合理、符合内部控制牵制要求，不存在会计人员数量少、一人负责多项业务的情况，公司对会计人员的工作岗位实行定期轮岗，并对会计人员的任用和离职制定了回避制度和工作交接制度。3、会计人员专业培训情况每年公司计划财务部和人力资源部共同制定会计人员的专业培训计划，培训时间不低于48课时。最近2年，公司组织会计人员参加财政局、税务局、年审会计师事务所、保荐机构等组织的继续再教育培训、涉税业务以及上市公司财务2会计实务及法律法规等培训，如最新税收法律制度应用指南、新企业内部
36、控制规范及相关制度应用指南、新企业财务通则应用指南、企业职工薪酬与财税管理“小金库”专项治理整治等，合计培训时间不少于96课时。此外，公司鼓励会计人员自动参加各类会计职称及执业资格考试，并报销相关费用。(二)会计核算基础工作规范性情况1、会计凭证编制及管理的规范性公司记账凭证所附的原始凭证单据齐全，不存在原始单据另行存放的情况，并按照业务流程，将相关表单附于记账凭证之后。根据业务管理需要，采购业务记账凭证后通常附有采购发票、采购合同或订单、外购入库单、进料检验单、付款单据;销售业务记账凭证后通常附有销售发票、发货通知单、销售出库单，合同另行归档保管;非经营性资金往来事项的记账凭证后通常附有政府
37、补助协议或文件、银行收款回单。公司自制原始凭证有外购入库单、领料单、产品入库单等，由财务管理系统自动生成，连续编号。记账凭证通常有4人签名或盖章:制单人是相应岗位会计人员、审核人是主办会计，核准人是会计机构负责人，最后是主管会计工作负责人。记账凭证每月及时装订，由档案管理专员保管。会计账簿每年打印装订归档，保存期限至少十五年以上。2、记账基础工作出纳每日及时登记银行日记账和现金日记账，公司销售、采购等主要经营业务发生后立即入账。公司记账凭证摘要全面完整，已清晰反映经济业务事项及性质。对于会计师的审计调整事项，均能及时入账。3、合并报表的编制及相关工作公司暂无子公司，无合并报表的编制。计划财务部
38、与仓储部门每月进行账实核对，仓库主管日常采用不定期抽盘，计划财务部每月对生产在制品进行循环抽盘，每年对仓库及在制品进行监督盘点至少一次。盘点由盘点人、监盘人、仓储主管签字确认。计划财务部与采购部门对账主要为当月采购入库金额，由采购部门按规定时效送达财务审核。对客户实行不定期对账，由公司定期召开的应收账款会议确定对账客户名单，由公司财务或售后事业部负责送达对账单;年终按应收账款总余额75%之前的客户安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。对供应商实行不定期对账。3材料核算组主管依据日常付款分析提出对账要求，由采购部门提供供应商账簿明细;年终按应付账款总余额75%之前的供应商安排对账，对账单经对方
39、单位盖章确认生效。(三)资金管理和控制情况1、管理制度和岗位设置公司制定了货币资金管理制度，并明确规定了资金业务的岗位责任制，由计划财务部资金组负责收支，设现金出纳和银行出纳，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。资金管理业务的负责人及出纳人员与控股股东、实际控制人和公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系。出纳人员与公司主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(计划财务部经理)亦不构成亲属关系。公司资金的支付审批、复核与执行岗位严格分离，公司资金的保管、记录与盘点清查岗位严格分离。出纳没有兼任会计稽核、档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务会计工作流程图财务会计
40、工作流程图财务会计工作流程图财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的，财务会计工作流程图。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。一、大致环节如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 。5、根据科目汇总表登记总账。6、根据总账和明细分类账编制资产负债表
41、和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2
42、、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用 贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。第二个分录：借：本年利润 贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，
43、计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税 贷：应交税金应交所得税，借：本年利润 贷：所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面
44、所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(本月的发生额)编制利润表，工作总结财务会计工作流程图。关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类三、报表分析问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税
45、务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。(钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产负债表的本年利润相吻合。四、抄、报税说明：抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，具体操作顺序如下：1、抄税：抄税写IC卡-打印各种报表-报税A、抄税起始日正常抄税处理;进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡，确认-正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡，确认-抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-报税处理-金