第11章商业银行业务.ppt

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1、河北金融学院,1,第11章 商业银行业务,河北金融学院,2,目录 第一节 负债业务 第二节 资产业务 第三节 中间业务,河北金融学院,3,第一节 负债业务,河北金融学院,4,一、商业银行负债的概念 广义负债包括商业银行资本在内的一切资金来源；狭义负债主要指商业银吸收的存款、从外面借款等一切非资本性的负债。 （二）负债业务的特点 1、它必须是现实存在的经济义务 2、它的数量是必须能够用货币来计量 3、负债只有偿付以后才能消失,河北金融学院,5,负债业务,存款,自有资金,借入资金,河北金融学院,6,二、商业银行负债的作用 （一）负债是商业银行职能得以实现的基础和前提 （二）负债是商业银行信贷资金的

2、主要来源 （三）商业银行的负债是银行体系调节经济活动的基础 （四）商业银行通过负债，可以加强同社会各界的联系,河北金融学院,7,三、商业银行负债的种类 （一）资本负债 资本又称资本金，是商业银行开始营业的铺底资金，是投资者为获利而投入商业银行的货币和保留在银行中的收益。 商业银行资本涉及以下概念： 1、最低资本。是按照有关法律规定建立商业银行要求达到的最低资本额。 2、注册资本。是商业银行设立时向政府主管机关登记注册的资金。我国商业银行法规定，全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。 3、发行资本。是商业银行向投资人发行股票所筹集的资本总额。 4、实收资本。是投资人实际缴纳给银行的股

3、本金。,河北金融学院,8,我国商业银行资本分为核心资本和附属资本。 核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 实收资本是指商业银行设立时收到投资人投入的资金总额。 资本公积主要包括资本溢价、股票溢价和法定资产重估增值，以及接受捐赠的资产价值等。资本溢价是指商业银行设立时实际收到投资人投入的资金总额（实收资本）超过其注册资本的部分。股票溢价是指股票发行价格超过其面值的部分。 盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏损，又可转增银行资本。根据我国金融企业会计制度的规定，商业银行应在税后利润中提取10%作为盈余公积，当盈余公积达到注册资本的50%时可不

4、再提取。 未分配利润是商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润。这部分利润尚存于商业银行，是银行增加自有资金的重要方法，特别是对那些难以进入股市筹资的银行。 附属资本包括：呆账准备金、投资风险准备金、次级债券等。,河北金融学院,9,资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。其中，资本净额是指资本总额与扣减项之差；而加权风险资产总额是将银行各项资产按照风险程度的不同，制定不同的风险系数加权而计算得出。按巴塞尔协议规定，商业银行的资本充足率不能低于8。,河北金融学院,10,（二）存款负债 1、按存款人的身份划分：企业存款、事业单位存款、财

5、政存款、居民储蓄存款、银行同业存款。 2、按存款的期限划分：活期存款、定期存款、定活两便存款。 3、按存款的支取方式划分：支票存款、存单（折）存款、通知存款、专项存款等。 4、按存款的经济性质划分：企业存款、财政性存款、储蓄存款。 。 5、按存款的货币形式划分：人民币存款、外汇存款。 6、按存款形成来源划分：原始存款、派生存款。,河北金融学院,11,1、活期存款 活期存款指可由存款人（单位和个人）随时存取和转让的存款。它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时有事先的书面通知。持有活期存款的存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、汇票、电话转账、使用自动柜员机、刷卡购物等。由于各种经济交

6、易，包括信用卡、商业零售等都是通过活期存款账户进行的，所以在国外又把活期存款称之为交易账户。活期存款虽然流动性很大，存取频繁，但活期存款仍有一部分是相对稳定的，这部分银行可以用于发放贷款。,河北金融学院,12,2、定期存款 定期存款是指客户（主要是单位）与银行预先约定存款期限的存款。存款期限通常为3个月、6个月、1年、2年、3年、5年不等。利率根据期限的长短不同而存在差异，但都高于活期存款。定期存单可以作为抵押品取得银行贷款。 对于存款人来说，定期存款具有投资性。由于定期存款利率高，并且风险小，因而是一种风险最小的投资方式。 对于商业银行来说，由于定期存款期限较长，客户一般不提前支取，因而是银

7、行稳定的资金来源。另外，由于定期存款的存取是一次性的，在存款期间不必提供更多的其他服务，因此除了利息之外没有其他费用，因此筹资成本除了利息支出外，其他方面的成本较低。,河北金融学院,13,3、储蓄存款 储蓄存款是居民个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款账户。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款，但定期存款在我国也可以提前支取。 储蓄存款具有两个特点：一是储蓄存款多数是个人为了积蓄购买力而进行的存款，因而金融监管部门对经营储蓄业务的商业银行有严格规定，另外也不允许公款私存。二是因为储蓄存款属于个人，分散于各家各户，为了保障储户利益，许多国家要求银行对储蓄存款负无限清偿责任。 在我国，由

8、于城乡居民历来有节俭和储蓄的传统，所以储蓄存款一直是商业银行主要的资金来源，在资金来源总额中，储蓄存款占到60%左右。对于邮政储蓄银行，这一比例就更高。,河北金融学院,14,我国储蓄存款管理的原则 1、存款自愿原则 2、取款自由原则 3、存款有息原则 4、为存款人保密原则,河北金融学院,15,1、存款自愿：参加储蓄必须出于存款人的自觉自愿，银行不能加以干涉，居民是否愿意将手中闲置的资金存入银行，选择哪一种储蓄，存多少，存多长时间，什么时候取，存在哪个储蓄机构等，由客户自己选择。 2、取款自由：储户按储蓄存款章程的规定可以自由支取存款。,河北金融学院,16,3、存款有息：银行对居民的各种储蓄存款

9、应按国家规定的利率，付给储户一定的利息。 4、为储户保密：银行对储户的存款情况，比如储户姓名、存款金额、支取方式等都必须为储户保密，不得向任何人、任何单位透露。,河北金融学院,17,（二）储蓄存款种类 1、活期储蓄存款 2、整存整取定期储蓄存款 3、零存整取定期储蓄存款 4、存本取息定期储蓄存款 5、零存零取定期储蓄存款 6、教育储蓄存款 7、定活两便储蓄存款 8、通知存款 9、大额可转让定期存单储蓄 10、外汇储蓄存款,河北金融学院,18,整存整取定期储蓄存款,储户事先约定存期，本金一次存入，到期一次支取本息的定期储蓄。 一般50元起存，多存不限。存款分三个月、半年、一年、 二年、三年、五年

10、。本金一次存入，由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息。 这种储蓄最适合手中有一笔钱准备用来实现购物计划或是长远安排。开户时为安全起见，要预留印鉴或者密码，凭印鉴和密码支取，如储户急需资金，可凭身份证到原有行办理提前支取。,河北金融学院,19,开户时预先约定期限，逐月存入本金，到期一次性支取本息的定期储蓄。 一般5元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额每月由储户自定固定存额，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补存，未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。这种方式对每月一定固定收的人来说，无疑是一种最好的积累财富的方法。,河北金融学院,20,整存整取开户业务,河北金融学院,21,整

11、存整取取款业务,河北金融学院,22,整存整取提前支取业务,客户提交业务,整存整取存单提前支取交易,打印单据并签章,配款,客户确认,业务结束送别客户,审核客户资料,客户签字确认,全部提前支取,部分提前支取,打印新的存单并签章,河北金融学院,23,定活两便储蓄存款 是一种不确定存款期限，利率随存期长短而变动的储蓄存款。该种储蓄具有活期储蓄存款可随时支取的灵活性，又能享受到接近定期存款利率的优惠。人民币定活两便储蓄存款起存金额为50元，存款时不约定存期，由储蓄机构发给存单,客户取款时凭存单随时支取。外币定活两便储蓄存款起存金额为不低于人民币50元的等值外币。存期最长为1年。,河北金融学院,24,定活

12、两便存款业务 1存期不满三个月的, 按天数计付活期利息按活期存款利率计付利息。 2三个月以上（含三个月）不满半年的,利息按支取日挂牌整存整取定期储蓄存款三个月的存款利率打六折计息。 3存期半年以上（含半年）不满一年的,整个存期按支取日整存整取定期储蓄存款半年的存款利率打六折计息。 4存期一年以上（含一年）的,无论存期多长,整个存期按支取日整存整取定期储蓄存款 一年的存款利率打六折计息。,河北金融学院,25,教育储蓄 为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。 存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、

13、三年和六年三种。 本质：零存整取 账户限额：教育储蓄每一账户起存50元，本金合计最高限额为2万元。 利息优惠：客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。,河北金融学院,26,教育储蓄业务的产品特点 适用对象：在校小学四年级（含四年级）以上学生。具体来说，六年期教育储蓄适合小学四年级以上的学生；三年期教育储蓄适合初中以上的学生；一年期教育储蓄则适合高二以上的学生。,河北金融学院,27,产品特点：免征利息税，利率优惠，存期灵活，以零存整取的方式存款，得到整存整取的利息。但其适用范围比较有限，办理过于繁琐，最高存款限额太低。,河

14、北金融学院,28,储蓄存款实名制 2000年3月个人存款账户实名制：凡在我国境内金融机构开立存款账户的个人必须使用真实姓名。 储蓄存款利息纳税制度 1.国务院对个人储蓄存款利息所得收取个人所得税的实施办法于1999年11月1日起实行。 2.1999年11月1日2007年8月15日扣20%的税；2007年8月15日2008年10月12日扣5%的税；2008年10月13日，国务院决定减免利息税，即利息所得税下降为0。,河北金融学院,29,单位存款业务 商业银行单位存款账户分为四类： 1、基本存款账户：是存款人办理日常转账和现金收付的账户。 2、一般存款账户：是存款人在基本账户以外开立的、商业银行借

15、款转存账户以及与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。 3、临时存款账户：是存款人因临时经营活动需要开立的账户，存款人可以通过本账户办理转账结算和现金收付。 4、专用存款账户：是因存款人特殊需要开立的限定了资金来源或资金运用的账户。,河北金融学院,30,1、单位活期存款 单位活期存款是一种随时可以存取、按结息期计算利息的存款，其存取主要通过现金或转账办理。这种存款的特点是不固定期限，客户存取方便，随时可以支取。 存款单位开立账户时应到拟开户行领取空白“开户申请书”和“印鉴卡”一式三份，如实填写各项内容，并加盖与账户名称一致的单位公章和法人章或根据法人授权书的内容加盖其

16、授权人章；在“印鉴卡”上还可加盖单位财务专用章和法人章，或加盖财务专用章、法人和财务主管人员章。以上私人名章均可用本人签字代替。,河北金融学院,31,2、单位定期存款 定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。客户若临时需要资金可办理提前支取或部分提前支取。 定期存款存入方式可以是现金存入、转账存入或同城提出代付。人民币起存金额1万元。 定期存款支取方式有以下几种： 1. 到期全额支取，按规定利率本息一次结清； 2. 全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息； 3. 部分提前支取，若剩余定期存款不低于

17、起存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并对该项定期存款予以清户。,河北金融学院,32,人民币定期存款通常分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个利率档次；中资企业外汇定期存款可分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五档。 人民币单位定期存款在存期内按照存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。 人民币单位定期存款采用逐笔计息法计付利息。,河北金融学院,33,3、单位通知存款 是指存款人在存入款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日

18、期和金额方能支取的存款。 凡在开户行开立人民币基本存款账户或一般账户的企业、事业、机关、部队、社会团体和个体经济户等单位，只要通过电话或书面通知开户行的公司存款部门，即可申请办理通知存款。客户不需要约定存期 通知存款为记名式存款，起存金额50万元，须一次性存入，可以选择现金存入或转账存入，存入时不约定期限。,河北金融学院,34,通知存款不管实际存期的长短，统一按存款人取款提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。一天通知存款必须至少提前一天通知约定支取存款，七天通知存款必须至少提前七天通知约定支取存款。单位选择通知存款品种后不得变更。存款人进行通知时应向开户银行提交单位通知存

19、款取款通知书。提交方式有：客户本人到银行或者传真通知，但支取时须向银行递交正式通知书。 单位通知存款可一次或分次支取，每次最低支取额为10万元以上，支取存款利随支清，支取的存款本息只能转入存款单位的其他存款户，不得支取现金。 单位通知存款采用逐笔计息法，按支取日挂牌利率和存款实际天数计息，如遇利率调整，不分段计息。,河北金融学院,35,4、单位协定存款 协定存款是指客户通过与银行签订协定存款合同，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协

20、定存款利率给付利息的一种存款。,河北金融学院,36,5、对公外汇存款 对公外汇存款是指银行吸收境内依法设立的机构、驻华机构和境外机构外汇资金的业务。 对公外汇存款有活期对公外汇存款和定期对公外汇存款两种。 活期外汇存款按季结息，结息日为每季末月的20日。定期外币存款利随本清，到期日前遇利率调整不分段计息。,河北金融学院,37,单位存款管理 1、对单位现金的强制存入 2、禁止公款私存和私款公存 3、禁止商业银行吸收异地单位存款,河北金融学院,38,（三）借入负债 1、向中央银行借款 再贴现：商业银行把已经贴现但还未到期的商业票据再转卖给中央银行，以此进行融资的行为。进行再贴现的票据必须是合格票据

21、；再贴现的期限一般不超过6个月。 直接借款：又称再贷款。 期限：日拆性、季节性、年度性。目前我国商业银行向中央银行借款主要采用信用借款方式。 2、同业拆借 同业拆借是指具有法人资格的金融机构及金融机构法人授权的分支机构之间进行短期资金融通的行为。拆借分资金拆出和资金拆入。,河北金融学院,39,3、转贴现 是金融机构将已贴现的票据转让给其他商业银行，以此融资的行为。 1、转贴现主体：转贴现的申请人和接受人都为金融机构。 2、转贴现期限：从转贴现日到票据到期日止，最长不超过6个月。 3、资金划转：实付转贴现资金通过人民银行拆借账户划转。,河北金融学院,40,4、发行金融债券 金融债券是商业银行开出

22、并发行的负债证明书，是商业银行筹集中长期资金的一种方式。 金融债券有本币金融债券和外币金融债券之分。如果是外向金融债券，实际就是境外融资。 5、向国际金融市场借款。是商业银行向海外国际金融中心的银行筹措境外货币，其中包括直接向海外银行申请借款或通过某金融机构在当地发行境外金融债券。,河北金融学院,41,6、结算中的负债 是商业银行在办理结算业务过程中可短时间地占用客户资金的一种临时性负债。如信用证结算中可以使开证银行获得一笔暂时的结算负债；汇票结算方式中商业银行与可以短时占用客户资金。结算中的负债数额虽然有限，但相对稳定。,河北金融学院,42,第二节 资产业务,河北金融学院,43,一、商业银行

23、资产的概念 商业银行的资产业务是资金运用的业务。 1、资产业务是商业银行获得利润的主要来源。 2、资产业务是增加社会货币供给的最重要渠道。 3、资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志。 4、资产质量是银行前景的重要预测指标。资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。,河北金融学院,44,一、商业银行资产的种类,各项贷款,现金资产,固定资产,投资,河北金融学院,45,（一）现金资产 现金资产是商业银行资产中流动性最强的资金，是商业银行的一级准备金，其特点是高流动性和非盈利性。商业银行的现金资产主要有库存现金、法定存款准备金、超额存款准备金、同业存款等。这些资产有较强的流动性，但收

24、益较低，有的甚至没有收益。现金资产的高流动性实际上是以低收益的代价获取的。在商业银行经营过程中，现金资产应保持在一个合理的规模水平。,河北金融学院,46,现金资产的职能 1、满足流动性需求 2、满足法定存款准备金的要求 3、同业清算：商业银行可以用现金来支付同城票据交换和异地资金清算的差额。 4、同业支付：主要是商业银行用现金向提供代理服务的商业银行支付手续费和服务费。,河北金融学院,47,现金资产的种类 1、库存现金：即商业银行保存在业务库中的现金。 2、法定存款准备金，存放在中央银行账户。 3、在中央银行的一般性存款：主要用于日常现金提取和银行间转账结算。 4、存放同业存款：是商业银行在其

25、他金融机构的存款，其目的主要是获取利息收益或支付代理业务费用。 5、在途资金：是商业银行因客户支票收付引起的向其他商业银行应收的支票款项，又称托收中现金。,河北金融学院,48,现金资产的需求： 1、客户提取现金 2、客户贷款后对现金的要求 3、偿还中央银行贷款和拆借资金 4、支付税金 5、对投资者分配利润,河北金融学院,49,现金资产的供给： 1、吸收新的存款 2、收回贷款 3、从中央银行借款和从同业拆入资金 4、出售银行资产 5、营业收入和投资收益,河北金融学院,50,（二）贷款 1、按贷款使用期限划分 ：短期贷款、中长期贷款。按照我国的贷款通则规定，短期贷款是指贷款期限1年以内的贷款。中期

26、贷款，是指贷款期在1年以上5年以下的贷款。长期贷款是指贷款期限在5年以上的贷款。 2、按贷款信用程度划分：信用贷款、担保贷款（保证、抵押、质押）、贴现贷款。 3、按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款、分期偿还贷款。,河北金融学院,51,4、按贷款使用的质量划分 ：正常贷款、不良贷款。其中不良贷款一般称“一逾两呆”。 5、按贷款的风险程度划分：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。 正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注贷款：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠

27、其正常收入无法足额偿还贷款本息。 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保或抵押，也肯定要造成较大损失。 损失贷款：在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,河北金融学院,52,专项呆帐准备金计提比例参考值（%）,河北金融学院,53,贷款程序 （一）贷款申请 （二）贷前调查 （三）贷款审批 （四）签订合同（是否设定担保、抵押或质押） （五）贷款发放 （六）贷后检查（贷款质量评估） （七）贷款收回,54,信贷业务操作流程,河北金融学院,55,企业贷款的贷前调查报告 企业概况、所在行业及地区经济发展情况； 企业主要经营管理者介绍； 企业经营状况； 财务状况，重要会

28、计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等； 各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况； 授信用途及第一还款来源； 担保情况及贷款风险分析等。 调查报告中不得使用“可能”“也许”等表示不确定意义的词语，报告字数在5000字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。,河北金融学院,56,对保证人抵(质)押人的调查 1、保证人必须是具有良好的经营业绩、雄厚的资金实力，恪守信用，有足够偿还能力和具有独立法人资格的经济实体； 2、抵(质)押的资产必须为法律准许设定抵(质)押、本行认可之不动产和可转让有价证券，权属来源清楚，具有较强的变现能力。各种抵(质)押物的抵（

29、质）押率按照有关规定掌握。,河北金融学院,57,贷款审查内容 审查借款企业资金的投向及合规性； 审核企业信用评级； 审查企业的合法性及财务报表的表面真实性； 审查企业所属行业及产品发展情况、财务状况、第一还款来源的可靠性； 审查保证人是否具备担保能力； 风险收益分析及风险防范措施； 检查借款手续的合法性、合规性； 审查全行及受理行的信贷规模、资产负债比例。,河北金融学院,58,银团贷款 1、什么是银团贷款 2、贷款对象 3、贷款管理：牵头行、代理行、成员行,河北金融学院,59,按揭贷款 1、什么是按揭贷款 2、按揭贷款的分类,河北金融学院,60,各类贷款业务操作办理时，应把握重点，如信用贷款应

30、注意审查借款人的信用状况、盈利能力和还款能力。保证贷款应注意保证人的资格和保证能力、保证意愿，签订贷款保证书或在贷款合同中的保证人栏中签字盖章。抵押贷款应注意哪些物品能够充当抵押物，对抵押物的所有权和处分权的确认，对抵押物的估价，对抵押物所有权的掌握。质押贷款应确认质押物的合法性、对质押物的估价，对质押物的实际掌握，以及对质押物的妥善保管。按揭贷款应注意对按揭物品的估价，以及对按揭物品所有权的掌握。,河北金融学院,61,（三）证券投资 商业银行的证券投资，是指商业银行将货币资金购买有价证券以获取投资收益的行为。这种投资收益来自多个方面，如获得股权，获得债息、股息，获得证券增值收入等。,河北金融

31、学院,62,证券投资的种类 1、政府公债：中央政府债券和地方政府债券。 2、公司债券：抵押债券、信用债券。 3、金融债券：政策性金融债券、商业性金融债券。 4、公司股票（一些国家加以限制）：普通股票、优先股票。,河北金融学院,63,第三节 中间业务,河北金融学院,64,商业银行中间业务有广义和狭义之分。狭义中间业务是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，不直接增加表内资产或负债，而是利用自身人力、设备、网络等资源优势，为客户提供各类金融服务并收取费用的业务。 广义的中间业务还包括表外业务，表外业务是商业银行利用自身的信誉，对客户的债务清偿和其他应负的责任进行担保并收取费用的业务。这类业务不在资

32、产负债表中反映，但必须在资产负债表外进行专门记载。表外业务既有收益，也有风险。,河北金融学院,65,按中间业务是否具有风险分类 1、无风险的服务性中间业务：各种代理业务、委托业务、转账业务、结算业务、咨询服务业务等。这类中间业务只有收益而基本没有风险，商业银行是通过付出相应的服务而收取的手续费。 2、有风险的中间业务：贷款承诺、担保、金融衍生品交易、投资银行业务等。,河北金融学院,66,一、支付结算业务 支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 根据中国人民银行法的规定，由中国人民银行完成银行之间的资金清算。在同一城市之间的资金划拨，称为同

33、城清算；跨地区的商业银行之间的资金划拨，称为异地清算。,河北金融学院,67,1、汇兑业务 汇兑是指汇款人委托银行将款项汇给异地收款人的结算方式。分为信汇、电汇和票汇。 单位汇款应使用银行印发的汇款凭证，写明相应项目。 汇款人对银行尚未汇出的款项可以申请撤销。汇款人对银行已经汇出的款项可以申请退汇。 汇兑手续费一般为汇款金额的5，但大额资金只收50元的手续费。 现在商业银行开办了汇兑包月付费业务，可大大节省企业的汇兑支出。,河北金融学院,68,2、委托收款业务 委托收款指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 通常是债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收

34、取款项的一种结算方式。 单位和个人可凭商业汇票、债券等付款人债务证明办理款项的结算，并委托银行收取款项。,河北金融学院,69,3、银行卡 银行卡是商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 依据清偿方式不同，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。 依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。 按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。,河北金融学院,70,4、托收承付 是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。托收承付分以

35、下三个环节： 1、托收：是收款人按合同发货后，委托开户行办理结算的业务程序。 2、承付：付款人开户行收到托收凭证及其附件后，向付款人发出付款通知，并在付款日期付出款项。 3、收账：收款人开户行收到付款人开户行划来款项后，记入收款人账户。,河北金融学院,71,5、信用证 是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。 信用证的操作过程是：客户请求银行向销货单位开出信用证，并把货款的一部分或全部交付银行；信用证上注明支付货款时所应审查的事项；销货单位按信用证所列条件发货后，可凭信用证要求银行付款。商品信用证在异地采购和国际贸易中广

36、泛使用。 银行经营信用证业务，可以收取手续费，并可以占用一部分客户资金。,河北金融学院,72,二、代理业务 代理业务，指商业银行以代理人的身份，接受客户委托，代为办理指定的经济事务、并收取费用的业务。 代理业务具有代客服务的性质，它是在委托人与商业银行之间产生的一种法律行为和契约关系。,河北金融学院,73,1、代理收款业务 代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费等。 通过办理代收付业务，商业银行既可获得手续费收入，又能增加单位活期存款，获得更多低成本资金。,河北金融学院,74,2、委托

37、收款 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 单位或个人凭已承兑的商业汇票（含商业承兑汇票和银行承兑汇票）、国内信用证、储蓄委托收款（存单）、债券等付款人债务证明办理款项结算的，均可使用委托收款结算。 在同城范围内，收款人收取公用事业费或根据国务院规定，可以使用同城特约委托收款。,河北金融学院,75,3、上门收款 上门收款包括长期定点上门收款和临时上门收款两种形式。 长期定点上门收款是指银行对日均交存现金额较大，且到银行交款有一定困难的存款大户，长期派人到该单位办理的上门收款服务。 临时上门收款是指银行对发生临时性大额现金收款并要求银行提供服务的存款单位，临时派人到该单位办理的上

38、门收款服务。,河北金融学院,76,4、代发工资业务 代发工资是商业银行根据客户提交的付款指令，代理客户向员工发放工资、劳务费等款项。 企业、行政事业单位在银行开立基本存款账户，并与银行签订代发工资协议；单位员工在银行开立个人结算账户或银行卡账户；开通网上银行的企业可通过网上银行发出代发工资指令，其他客户可通过支票和磁盘向开户行发出代发工资指令。 特点和优势 1. 业务范围广，可向全国各地的员工发放； 2. 到账快：最快可实时到达员工账户； 3. 手续简便，减轻单位财务人员的工作量； 4. 电子工资单：银行提供电子工资单功能，开通此功能的企业员工可以通过个人网上银行查询到自己的工资单。,河北金融

39、学院,77,5、代理银行业务 （1）代理政策性银行业务：指商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款发放、贷款项目管理、贷款回收等业务。 （2）代理中国人民银行业务：指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、业务限制等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银收购代理业务等。 （3）代理商业银行业务：指商业银行之间相互代理的业务，例如为委托行办理支票托收等业务。,河北金融学院,78,6、代理证券业务 代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、

40、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。有价证券主要包括国债、公司债券、金融债券、股票等。,河北金融学院,79,7、代理保险业务 代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托，代其办理保险业务的业务。商业银行代理保险业务，可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜，也可以作为保险公司的代表，与保险公司签订代理协议，代保险公司承接有关的保险业务。代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保险金业务。 目前我国商业银行开办的代理保险业务主要是代理个人寿险业务和代理个人财险业务。,河北金融学院,80,8、代理清欠业务 是指银行受理企业、事业单位的请求，代为

41、催收各种欠款的经济活动。 9、代理融通业务 指企业为解决因产品赊销而产生的应收账款过多，而向商业银行申请，由银行以买进应收账款的方式向其融资。,河北金融学院,81,10、代保管业务 指商业银行利用自身安全设施齐全、管理手段先进等有利条件设置保险箱库，接受单位和个人的委托，代理保管各种贵重物品和单证等，并按照保管物品的种类、数量和期限收取保管费用的业务。 11、出租保管箱业务 商业银行以出租保管箱的形式代客户保管贵重物品、有价证券、重要文件、文物、收藏品等财物，商业银行按照保管箱的大小和租期的长短收取租金的业务。,河北金融学院,82,12、基金托管业务 基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基

42、金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金公司资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。,河北金融学院,83,13、代客户买卖外汇业务 指商业银行代客户买卖可自由兑换货币，并收取手续费的业务。 14、资金委托业务 指商业银行接受客户办理的委托存款、委托贷款、委托投资等业务。委托业务所产生的收益交委托人，商业银行只收取手续费。 15、证券承销业务 指商业银行为发行股票和债券的单位提供发行服务并收取费用。主要有形式的全额包销、余额包销和委托承销等。,河北金融学院,84,三、担

43、保类中间业务 担保类中间业务属于风险较大的中间业务，是商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担违约风险的业务。这类业务一般为表外业务。 1、银行保函业务 保函是商业银行应委托人（债务人）的要求作为担保人向受益人（债权人）作出的一种书面保证文件。如果债务人违约，拒付债务，担保银行保证履行债务人的责任。,河北金融学院,85,融资类保函：是商业银行为客户偿还资金债务承担还款保证责任的保函。主要有：借款保函、有价证券发行担保等。 租赁保函：是银行为保证承租人履行租赁合同，按期支付租金而出具的保函。 信用类保函：主要有投标保函、承包保函、还款保函等。,河北金融学院,86,2、银行承兑汇票业务 银行承兑汇

44、票是商业银行接受承兑申请人的付款请求，承诺在商业汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。 银行在办理票据承兑时，应注意审查汇票的签发对象、签发条件、汇票期限、要求汇票申请人提交有关材料。 重点审查的两项内容是：第一，汇票是否建立在真实合法的商品、劳务交易基础上；第二，出票人是否具有偿付能力。,河北金融学院,87,3、备用信用证 备用信用证是开证银行应开证申请人的请求，对申请人开立的承担某种义务的凭证。开证银行在开证申请人未能履行应尽的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定，向开证行开具汇票并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可获得开证行的偿付。 备用信用证是一种或有负债

45、，在一般情况下，直至期满，备用信用证都可能不被真正执行。只有当申请人发生不履行清偿债务义务的时候，银行才会发生资金的交付。而且，只有当受益人符合信用证上列示的全部条件时，才能向开证行要求付款。,河北金融学院,88,4、贷款承诺 贷款承诺是商业银行承诺客户在未来一定时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。“通常确定的条件”一般指贷款利率的计算、贷款的期限、贷款的使用方向等。 贷款承诺主要以下面几种方式提供给客户： 1、信用额度 2、 循环信用额度（一般三至五年） 3、票据发行便利（一般五至七年）,河北金融学院,89,5、银联卡 银联卡是指符合统一业务规范和技术标准要求，并且在指定位置印有“银联”字样的银行卡。 银联卡除了可在发卡银行办理有关业务，还可以进行跨行交易，如跨行取款、跨行存款等。客户在跨行交易中，银行可收取相应手续费。,河北金融学院,90,6、资产证券化业务 银行将缺乏流动性的贷款资产通过出售的方式，转移给特殊目的机构，再由特殊目的机构依据贷款资产所产生的现金流为基础，向投资人发行证券。在此过程中，银行获得了可用资金，增加了资产的流动性。,河北金融学院,91,河北金融学院,92,