《安康市双低菜籽油生产线建设项目可说行性研究报告43916.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《安康市双低菜籽油生产线建设项目可说行性研究报告43916.doc（163页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 1 页 核准通过，归档资料。 未经允许，请勿外传！ 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 目目 录录 第一章第一章 总总 论论1 1 1.1 项目名称 1 1.2 项目主管单位与建设单位 1 1.3 报告编制依据 2 1.4 报告研究内容 3 1.5 建设地点及基地占地 3 1.6 建设内容及规模 4 1.7 投资估算及资金筹措 4 1.8 报告研究结论及建议 4 第二章第二章 项目背景及必要性项目背景及必要性6 6 2.1 项目建设背景 6 2.2 项目建设的必要性 9 第三章第三章 市场分析市场分析1313 3.1 双低菜籽油市场现状分
2、析 .13 3.2 菜籽油市场需求预测 .14 3.3 富硒双低菜籽油市场营销策略 .15 9JWKffwvG#tYM*Jg流动资金为 280 万元。 14.214.2 产品成本和费用估算产品成本和费用估算 14.2.114.2.1 成本和费用估算依据及说明成本和费用估算依据及说明 （1）原辅材料、燃料动力按现行价格计算。 （2）有关专业提供的基础数据。 （3）消耗定额按目前实际消耗计算。 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 145 页 14.2.214.2.2 成本和费用估算成本和费用估算 （1）成本包括直接原材料、燃料和动力、工资及福利、折 旧费、摊销费、修理费等。 （2）费用
3、包括管理费用、财务费用及销售费用。 （3）本项目正常年份总成本费用为 17323 万元。 14.2.314.2.3 产品成本、费用分析产品成本、费用分析 （1）原材料、燃料、动力价格根据厂方询价确定。 （2）固定资产折旧采用分类平均年限法进行计算，房屋及 建筑物按 20 年折旧，设备及待摊投资按 10 年计，年折旧额为 207.7 万元。 （3）本项目为技术建设项目，新增劳动定员 180 人。 （4）财务费用：本项目在生产经营期间长期借款利息和流 动资金借款利息均计入财务费用。 14.314.3 财务评价财务评价 14.3.114.3.1 财务评价的依据和说明财务评价的依据和说明 （1） 建设
4、项目评价方法与参数 （第三版） （2） 建设项目评价方法选编 。 （3）现行的财务和税务制度。 （4） 投资项目可行性研究指南 （试用版） 14.3.214.3.2 主要指标分析主要指标分析 （1）财务现金流量表：是以全部投资均为自有资金作为计 算基础。以反映项目计算期内各年的现金收支。 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 146 页 （2）损益表：用以计算项目在计算期内各年的利润额，本 项目年平均利润总额为 594.4 万元，所得税按 25%计取，公积金 和公益金分别按 10%和 5%计取。 （3）资金来源与运用表：本项目投产后即有盈余，到项目 期末，累计盈余资金 3797 万元
5、。 （4）资产负债表：本项目资产负债率最高为 8.17%，说明债 权有保障。 14.3.314.3.3 财务盈利能力分析财务盈利能力分析 （1）静态指标 1）平均投资利润率=平均利润总额/总投资100% =20% 2)平均投资利税率=平均利税总额/总投资100% =22.75% 由以上指标可看出，投资利润率及利税率均大于行业平均标 准，说明单位投资对国家积累的贡献水平达到了本行业的平均水 平。 3）资本金净利润率=净利润/资本金100% =16.66% 4)投资回收期：税后 5.48 年，税前 4.64 年（含建设期）说 明企业的投资能按时收回。 （2）动态指标 1）财务内部收益率：税后 21
6、.25%，税前 26.32%，均高于行 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 147 页 业基准收益率，说明在财务上讲是可行的。 2）财务净现值（I=12%）：税后 4580 万元，税前 6107 万元。 均大于零。 14.414.4 不确定分析不确定分析 14.4.114.4.1 盈亏平衡点盈亏平衡点(BEP)(BEP) 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为 65.6%，表明 该项目只要达到设计能力的 65.6%，企业即可保本，具有较强的 适应市场变化的能力。 14.414.4 评价结论评价结论 从财务分析结果看，本项目以全部投资计算的内部收益率， 无论是税前，还是税后均高
7、于行业基准指标，财务净现值远大于 零，说明本项目在财务上是可行的。 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 148 页 建设投资估算表建设投资估算表 辅助报表 1 单位：万元 序号名称合计2010 比例 （%） 1固定资产27002000100 1.1建筑工程费1030103038.1 1.2设备购置费1622162260.1 1.3安装工程费48481.8 1.4其他费用 2无形资产 2.1技术 2.2土地使用权 3其他资产 3.1筹建费 3.2其他 4预备费 4.1基本预备费 4.2涨价预备费 5建设投资合计27002700100 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 1
8、49 页 流动资金估算表流动资金估算表 辅助报表 2 单位：万元 序号名称合计 2011201220132014201520162017201820192020 1 流动资产 2800280280280280280280280280280280 2 流动负债 2.1 应付账款 3 流动资金 2800280280280280280280280280280280 3.1 本年增加额 280280 3.2 流动资金借款 2800280280280280280280280280280280 3.3 借款利息 14914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.9 4 自
9、有资金 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 150 页 投资使用计划和资金筹措表 辅助报表 3 单位:万元 序号名称合计2010201120122013201420152016201720182019 1总投资29802700280 1.1建设投资27002700 1.2建设期利息 1.3流动资金900280 2资金筹措29802700280 2.1项目资本金27002700 2.1.1用于建设投资27002700 企业投资27002700 2.1.2用于流动资金 企业投资 2.2债务资金280280 2.2.1用于建设投资 银行 1 2.2.2用于建设期利息 2.2.3银行 1
10、流动资金借款280280 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 151 页 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 辅助报表 4 单位：万元 序号名称合计2011201220132014201520162017201820192020 1营业收入180000 18000180001800018000180001800018000180001800018000 销项税额306003060306030603060306030603060306030603060 2营业税金与附加81681.681.681.681.681.681.681.681.681
11、.681.6 2.1营业税 2.2城市维护建设税51051515151515151515151 2.3教育费附加30630.630.630.630.630.630.630.630.630.630.6 2.4其他税金合计 3增值税102001020102010201020102010201020102010201020 销项税额,306003060306030603060306030603060306030603060 进项税额204002040204020402040204020402040204020402040 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 152 页 总成本费用估算表总
12、成本费用估算表 辅助报表 5 单位：万元 序号名称合计2011201220132014201520162017201820192020 1外购原材料费150001500150015001500150015001500150015001500 2外购燃料及动力费100001000100010001000100010001000100010001000 3工资及福利费2000200200200200200200200200200200 4修理费 1000100100100100100100100100100100 5其他费用800800800800800800800800800800800 5.1
13、其他制造费用 5.2其他营业费用4000400400400400400400400400400400 5.3其他管理费用4000400400400400400400400400400400 6经营成本(1+2+3+4+5)17100017100171001710017100171001710017100171001710017100 7折旧费207207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7 8摊销费 9利息支出14914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.9 9.1长期借款利息 9.2流动资金借款利
14、息14914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.9 9.3短期借款利息 10总成本费用合计17323017323173231732317323173231732317323173231732317323 其中:可变成本1600016000160001600016000160001600016000160001600016000 固定成本132201322132213221322132213221322132213221322 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 153 页 固定资产折旧费估算表固定资产折旧费估算表 辅助报表 6 单位:万元 序
15、号 名称折旧方法 折旧 方法 残值 率(%) 合计 2011201220132014201520162017201820192020 1 建筑工程费平均年限法 205 原值 10301030 当期折旧费 49494949494949494949 净值 981932883834785736687638589540 2 设备购置费平均年限法 105 原值 16221622 当期折旧费 154.1154.1154.1154.1154.1154.1154.1154.1154.1154.1 净值 1467.91313.81159.71005.6851.5697.4 5433 389.2235.181 3
16、 安装工程费平均年限法 105 原值 4848 当期折旧费 4.564.564.564.564.564.564.564.564.564.56 净值 43.4438.8834.3229.7625.220.6416.0811.526.962.4 4 其他费用平均年限法 原值 当期折旧费 净值 5 合计合计 原值合计 2700270027002700270027002700270027002700 当期折旧费合计 207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7 净值合计 2492.32284.62076.91869.21661.51453.812
17、46.11038.4830.7623 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 154 页 项目投资现金流量表项目投资现金流量表 序号名称合计 20102011201220132014201520162017201820192020 1 现金流入 18090318000180001800018000180001800018000180001800018903 1.1 营业收入 18000018000180001800018000180001800018000180001800018000 1.2 补贴收入 1.3 回收固定资产余额 623623 1.4 回收流动资金 280280 2 现
18、金流出 174796270017461.617181.617181.617181.617181.617181.617181.617181.617181.617181.6 2.1 建设投资 27002700 2.2 流动资金 280280 2.3 经营成本 171000 17100171001710017100171001710017100171001710017100 2.4 营业税金及附加 816 81.681.681.681.681.681.681.681.681.681.6 2.5 维持运营投资 3 所得税前净现金流量（1-2） 6107-2700538.4818.4818.4818.4
19、818.4818.4818.4818.4818.4818.4 4 累计所得税前现金流量 -2700-2161.6-1343.2-524.8293.611081926.42744.83563.24381.65200 5 调整所得税 1527152.7152.7152.7152.7152.7152.7152.7152.7152.7152.7 6 所得税所净一金净现金流量 4580-2700-2314.3-1648.6-982.9-317.2348.51014.21679.92345.63011.33677 项目投资财务内部收益率（%） （所得税前） 26.32 项目投资财务内部收益率（%） （所得
20、税后） 21.25 项目投资财务净现值（所得税前） (ic=0%） 6107 项目投资财务净现值（所得税后） (ic=0%） 4580 项目投资回收期（年） （所得税前） 4.64 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 155 页 项目投资回收期（年） （所得税后） 5.48 项目静态投资回收期（年） （所得税前） 项目静态投资回收期（年） （所得税后） 项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表 基本报表 2 单位:万元 序号名称合计20102011201220132014201520162017201820192020 1现金流入18090318000180001800018000
21、180001800018000180001800018903 1.1营业收入18000018000180001800018000180001800018000180001800018000 1.2补贴收入 1.2回收固定资产余值623623 1.3回收流动资金280280 2现金流出17630317346173461734617346173461734617346173461734617625 2.1项目资本金27002700 2.2借款本金偿还280280 2.3借款利息支付14914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.9 2.4经营成本17100017
22、100171001710017100171001710017100171001710017100 2.5营业税金及附加81681.681.681.681.681.681.681.681.681.681.6 2.6所得税1488148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8 2.7维持运营投资 3净现金流量(12)4600-27006546546546546546546546546541278 资本金财务内部收益率22.34 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 156 页 资本金财务净现值 （IC=0%） 4600 利润与利润分配
23、表利润与利润分配表 基本报表 3 单位:万元 序号名称合计 2011201220132014201520162017201820192020 1 营业收入 18000018000180001800018000180001800018000180001800018000 2 营业税金及附加 81681.681.681.681.681.681.681.681.681.681.6 3 总成本费用17323017323173231732317323173231732317323173231732317323 4 补贴收入 5 利润总额(1-2-3+4) 5954595.4595.4595.4595.4
24、595.4595.4595.4595.4595.4595.4 6 弥补以前年度亏损 7 应纳税所得额(5-6) 5954595.4595.4595.4595.4595.4595.4595.4595.4595.4595.4 8 所得税 1488148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8 9 净利润(5-8) 4466446.6446.6446.6446.6446.6446.6446.6446.6446.6446.6 10 期初未分配利润 11 可供分配的利润 4466446.6446.6446.6446.6446.6446.6446.64
25、46.6446.6446.6 12 提取法定盈余公积金 44644.644.644.644.644.644.644.644.644.644.6 13 可供投资者分配的利润 4020402402402402402402402402402402 14 应付优先股股利 15 提取任意盈余公积金 22322.322.322.322.322.322.322.322.322.322.3 16 应付普通股股利 各投资方利润分配 其中:企业投资 17 未分配利润 3797379.7379.7379.7379.7379.7379.7379.7379.7379.7379.7 18 累计未分配利润 379.7759
26、.41139.11518.81898.52278.22657.93037.63417.33797 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 157 页 资产负债表资产负债表 基本报表 4 单位:万元 序号名称 20102011201220132014201520162017201820192020 1 资产 27003426.73873.44320.14766.85213.55660.26106.96553.67007.77447 1.1 流动资产总额 934.41588.82243.22897.635524206.44860.85515.261776824 1.1.1 流动资产 280
27、280280280280280280280280280 1.1.2 货币资金 654.41308.81963.22617.632723926.44580.8543258976544 1.2 在建工程 2700 1.3 固定资产净值 2492.32284.62076.91869.21661.51453.81246.11038.4830.7623 1.4 无形及其他资产净值 2 负债及所有者权益(2.4+2.5) 27003426.73873.44320.14766.85213.55660.26106.96553.67007.77447 2.1 流动负债总额 2.1.1 短期借款 2.1.2 应付
28、帐款 2.2 建设投资借款 2.3 流动资金借款 280280280280280280280280280280 2.4 负债小计(2.1+2.2+2.3) 280280280280280280280280280280 2.5 所有者权益 27003146.73593.44040.14486.84933.55380.25826.96273.66720.77167 2.5.1 资本金 27002700270027002700270027002700270027002700 2.5.2 资本公积 2.5.3 累计盈余公积 67134201268335402469536603670 2.5.4 累计未
29、分配利润 379.7759.41139.11518.81898.52278.22657.93037.63417.33797 资产负债率(%) 8.177.236.485.875.374.954.584.273.993.76 158 财务指标汇总表 基本报表 5 单位: 万元 序号指标和数据名称单位 指标和 数据 备注 项目规模总投资(含铺底流动资金)万元 2980 1.1 建设投资万元 2700 其中:基本预备费万元 其中:涨价预备费万元 1.2 建设期利息万元 1.3 流动资金万元 280 2 营业收入(不含税)万元 18000 经营期平均 3 营业税金及附加万元 81.6 经营期平均 增值
30、税万元 1020 经营期平均 4 总成本费用万元 17323 经营期平均 5 利润总额万元 595.4 经营期平均 6 所得税万元 148.8 经营期平均 7 税后利润万元 446.6 经营期平均 8 财务盈利能力分析 8.1 财务内部收益率 全部投资所得税前 %26.32 全部投资所得税后 %21.25 % 8.2 财务净现值 全部投资所得税前万元 6107 全部投资所得税后万元 4580 8.3 项目投资回收期 项目投资所得税前年 4.64 项目投资所得税后年 5.48 8.4 投资利润率 %20 8.5 投资利税率 %22.75 8.6 资本金净利润率 %16.66 9 清偿能力分析年
31、9.1 财务比率 资产负债率 %8.17 第一年 流动比率 % 速动比率 % 9.2 最大还款期年含建设期 10 盈亏平衡点 %65.6 正常经营年 份 159 Employment tribunals sort out disagreements between employers and employees. You may need to make a claim to an employment tribunal if: you dont agree with the disciplinary action your employer has taken against you you
32、r employer dismisses you and you think that you have been dismissed unfairly. For more information about dismissal and unfair dismissal, see Dismissal. You can make a claim to an employment tribunal, even if you havent appealed against the disciplinary action your employer has taken against you. How
33、ever, if you win your case, the tribunal may reduce any compensation awarded to you as a result of your failure to appeal. Remember that in most cases you must make an application to an employment tribunal within three months of the date when the event you are complaining about happened. If your app
34、lication is received after this time limit, the tribunal will not usually accept it. If you are worried about how the time limits apply to you, take advice from one of the organisations listed under Further help. Employment tribunals are less formal than some other courts, but it is still a legal pr
35、ocess and you will need to give evidence under an oath or affirmation. Most people find making a claim to an employment tribunal challenging. If you are thinking about making a claim to an employment tribunal, you should get help straight away from one of the organisations listed under Further help.
36、 If you are being represented by a solicitor at the tribunal, they may ask you to sign an agreement where you pay their fee out of your compensation if you win the case. This is known as a damages-based agreement. In England and Wales, your solicitor cant charge you more than 35% of your compensatio
37、n if you win the case. If you are thinking about signing up for a damages-based agreement, you should make sure youre clear about the terms of the agreement. It might be best to get advice from an experienced adviser, for example, at a Citizens Advice Bureau. To find your nearest CAB, including thos
38、e that give advice by e-mail, click on nearest CAB. For more information about making a claim to an employment tribunal, see Employment tribunals. The (lack of) air up there Watch mCayman Islands-based Webb, the head of Fifas anti-racism taskforce, is in London for the Football Associations 150th an
39、niversary celebrations and will attend Citys Premier League match at Chelsea on Sunday. “I am going to be at the match tomorrow and I have asked to meet Yaya Toure,“ he told BBC Sport. “For me its about how he felt and I would like to speak to him first to find out what his experience was.“ Uefa has
40、 opened disciplinary proceedings against CSKA for the “racist behaviour of their fans“ during Citys 2-1 win. 160 Michel Platini, president of European footballs governing body, has also ordered an immediate investigation into the referees actions. CSKA said they were “surprised and disappointed“ by
41、Toures complaint. In a statement the Russian side added: “We found no racist insults from fans of CSKA.“ Age has reached the end of the beginning of a word. May be guilty in his seems to passing a lot of different life became the appearance of the same day; May be back in the past, to oneself the pa
42、ranoid weird belief disillusionment, these days, my mind has been very messy, in my mind constantly. Always feel oneself should go to do something, or write something. Twenty years of life trajectory deeply shallow, suddenly feel something, do it. 一字开头的年龄已经到了尾声。或许是愧疚于自己似乎把转瞬即逝的很多个不同的日 子过成了同一天的样子；或许是
43、追溯过去，对自己那些近乎偏执的怪异信念的醒悟，这些 天以来，思绪一直很凌乱，在脑海中不断纠缠。总觉得自己自己似乎应该去做点什么，或 者写点什么。二十年的人生轨迹深深浅浅，突然就感觉到有些事情，非做不可了。 The end of our life, and can meet many things really do? 而穷尽我们的一生，又能遇到多少事情是真正地非做不可？ During my childhood, think lucky money and new clothes are necessary for New Year, but as the advance of the age,
44、 will be more and more found that those things are optional; Junior high school, thought to have a crush on just means that the real growth, but over the past three years later, his writing of alumni in peace, suddenly found that isnt really grow up, it seems is not so important; Then in high school
45、, think dont want to give vent to out your inner voice can be in the high school children of the feelings in a period, but was eventually infarction when graduation party in the throat, later again stood on the pitch he has sweat profusely, looked at his thrown a basketball hoops, suddenly found him
46、self has already cant remember his appearance. 童年时，觉得压岁钱和新衣服是过年必备，但是随着年龄的推进，会越来越发现，那 些东西根本就可有可无；初中时，以为要有一场暗恋才意味着真正的成长，但三年过去后， 自己心平气和的写同学录的时候，突然就发现是不是真正的成长了，好像并没有那么重要 了；然后到了高中，觉得非要吐露出自己的心声才能为高中生涯里的懵懂情愫划上一个句 点，但毕业晚会的时候最终还是被梗塞在了咽喉，后来再次站在他曾经挥汗如雨的球场， 看着他投过篮球的球框时，突然间发现自己已经想不起他的容颜。 Originally, this world,
47、can produce a chemical reaction to an event, in addition to resolutely, have to do, and time. 原来，这个世界上，对某个事件能产生化学反应的，除了非做不可的坚决，还有，时 间。 A persons time, your ideas are always special to clear. Want, want, line is clear, as if nothing could shake his. Also once seemed to be determined to do something,
48、but more often is he backed out at last. Dislike his cowardice, finally found that there are a lot of love, there are a lot of miss, like shadow really have been doomed. Those who do, just green years oneself give oneself an arm injection, or is a self-righteous spiritual. 一个人的时候，自己的想法总是特别地清晰。想要的，不想要的，界限明确，好像没 有什么可以撼动自己。也曾经好像已经下定了决心去做某件事，但更多的时候是最后又打 起了退堂鼓。嫌恶过自己的怯懦，最终却发现有很多缘分，有很多错过，好像冥冥之中真 161 的已经注定。那些曾经所谓的非做不可，只是青葱年华里自己给自己注射的一支强心剂， 或者说，是自以为是的精神寄托罢了。 At the moment, the sky is dark, the air is fresh fact