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1、第 1 页 经典热门国税局半年工作总结1 特征码 dYonFefPmxpHElsRiCqN 一、围绕“保增长、保发展、保民生” ，积极贯彻落实各项结构 性减税措施，大力促进经济又好又快发展 今年来，我局围绕服务“三保” ，认真贯彻结构性减税措施， 累计办理各项税收优惠 50 多亿元（不含免抵调库 12 亿元） ，为 抗击国际金融危机，促进经济平稳较快发展提供了有力的 税收支撑。 1、广泛宣传解读各项减税措施，提振企业发展信心。一是 深入开展“税企同心、共克时限”主题实践活动。制订下发 关于学习宣传落实保增长促发展政策措施的实施意见 ，召开 政策落实推进会；组织干部深入 1000 多户企业宣传、
2、落实新政； 举办 60 多期培训班，对 2 万多名企业人员进行有针对性培训； 编印 1 万多本各类税收优惠政策汇编，在全市组织发放；开通 服务“三保”税收政策“网上直通车” ，开设日报、晚报专栏， 加强宣传解读，取得较好宣传效果。二是认真组织开展“税收 宣传月”活动。组织税收政策进党校、进园区、进校园、进军 营；开展新中国成立 60 周年暨国税成立 15 周年征文活动；发 布 20XX 年国税纳税二十强企业名单；曝光 20XX 年涉税违法案 件，以案说法。三是深入开展“我为发展献一策”活动。 第 2 页 市局领导带头深入仪化、油田等重点税源企业，开展税收政策 执行调研；通过国税收入月度简析专报
3、 ，及时、主动向市、 县党委、政府汇报，供领导决策参考。 2、认真执行各项结构性减税措施，不断强化税收政策的拉 动效应。一是全面实施增值税转型改革，降低投资成本，激发 投资热情。全市 5760 户增值税一般纳税人申报抵扣固定资产进 项税金 6.7 亿元，其中累计抵扣千万元以上的企业达 12 户。二 是全面落实调低小规模纳税人征收率、提高个体起征点政策， 促进中小企业和个体工商户加快发展，依法减征税款近 6532 万 元；认真执行部分矿产品提高抵扣率政策，进一步减轻企业税 收负担。三是认真执行小排量汽车车购税由 10%减按 5%征收的 政网策，激发购车热情，拉动汽车消费，共减征税款 3686 万
4、元。 四是认真落实促进残疾人就业等增值税“先征收、后返还”税 款 4.5 亿元；继续执行利息税零税率政策，对改善社会民生起 到积极促进作用。 3、及时落实多次提高出口退税率政策，强力支撑外贸出口。 一方面，积极争取出口退税指标。经过努力，省局共下达我市 退库指标 24.88 亿元、调库指标 10.2 亿元，同比分别增长 33.54%和 4.8%。其中，年初一次性分配我市退库指标 9.9 亿元， 创单笔历史新高，为及时足额退税提供了充足保障。另一方面， 不断加快退税进度。继去年在大洋船厂试行“先退税、后核销” 后，今年又扩大到诚德钢管、江苏顺大等 10 户重点出口企业， 第 3 页 涵盖造船、光
5、伏、化学、机电、轻工等支柱行业，11 户企业累 计预退税款 6.94 万元，其中，仅大洋船厂预退税就达 6.33 亿 元；进一步扩大 b 类企业范围，由原来的 69 户增加到 106 户； 继续简化退税单证，使退税申报周期由 30 天缩短为 7 天，极大 缓解了企业资金压力。全市共办理出口退税 24.88 亿元，办理 调库 12.04 亿元，同比分别增长 15.03%和 15.77%，为全市外贸 出口扭转下滑势头提供强劲动力。 4、全面兑现企业所得税优惠政策，促进经济转型升级。 一是结合企业所得税年度汇算清缴，共为 4664 户企业办理企业 所得税优惠 10.27 亿元，其中，涉农优惠 44
6、户 420.90 万元， 资源综合利用 10 户 707.94 万元，研发费加计扣除 47 户 4015.75 万元，购置节能、环保、安全设备抵免税 4 户 533.85 万元， “三资”企业享受过渡期优惠 363 户 9.7 亿元，小型微利 企业优惠 4033 户 1321.98 万元，其他企业 89 户 1944.23 万元。 二是结合企业所得税季度预缴，审批办理 3903 户企业所得税优 惠 2.84 亿元。三是认真做好高新技术企业申报认定工作，与有 关部门配合，审核上报 4 批 44 户企业高新技术认定申请，有 26 户已通过审核认定。截止年底，国税征管范围内共有 38 户 高新技术企
7、业，累计实现销售 70.03 亿元，减免企业所得税 1815 万元。 二、克服国际金融危机和结构性减税等因素叠加影响，坚 持一门心思、一着不让，依法采取一切措施抓收入 第 4 页 今年来，我局坚持狠抓组织收入不放松，挖潜增收，堵漏 增收，全市共征收入库省局口径国税收入 111.78 亿元，同比增 长 5.29%。其中， “两税”入库 90.83 亿元， 企业所得税入库 16.99 亿元。 1、加强组织领导，强化重点企业管理。一是进一步强化组 织收入工作挂钩联系制度。将挂钩联系范围逐步延伸到全市重 点地区、重点行业、重点企业、重点税种，市局领导经常深入 企业，广泛调研，现场督查；多次召开局常务会
8、和组织收入工 作专题办公会，认真学习贯彻总局、省局加强组织收入工作的 一系列文件精神，结合实际，及时研究采取落实措施。二是强 化组织收入工作考核。科学分解 解税收计划，按月组织收入进度考核；从下半年开始，按月倒 排收入计划，分解收入指标，强调“月月都是十二月” ，逐月抓 冲刺、抓进度、抓考核，编发 10 多期组织收入工作专题简报 ，强化交流通报。三是深化税收分析。坚持“点、线、面”相 结合，深入开展国际金融危机影响分析、宏观经济走势分析、 各项专题深度分析，以及政策调整变动分析，牵头完成全省 船舶工业税收经济分析和行业发展建议 ，受到省局肯定；办好 第 5 页 市局税收经济分析简报 ，形成商贸
9、企业税负分析等抽样 调查报告 10 篇、 重点税源企业收入质量解析等数据应用分 析报告 11 篇，指导和促进税收征管。四是强化重点税源日常监 控。深化重点税源三级监控机制，通过重点税源预警监控平台， 市局将 453 户年入库税金 300 万元以上或年销售 2 亿元以上的 重点税源户纳入直接监控范围，占全市总收入 58%以上；各县 （市、区）局将 1007 户年入库税款 100 万元以上的企业纳税监 控范围，占全市总收入 78%以上；各基层分局根据红、橙、黄 三类不同预警等级，实施差别化应对，补缴税款 2853 万元，调 减留抵 407 万元，调减亏损 2522 万元，加收滞纳金、罚款 169
10、万元。国际处重点税源风险管理优秀案例在省局办公会上作专 题演示，受到好评；江都市局、开发区局突出加强重点骨干企 业管理，收入保持稳定增长。 2、全面推进税收规范管理，狠抓堵漏增收。一是继续推进 商贸企业税收规范管理。今年重点抽取 44 户企业，评估补税 760 万元；制订下发商贸企业税收规范管理办法 ，狠抓长效 管理，全年征收入库商业增值税 11.58 亿元，同比增长 30.25%。江都市局逐步推行库存商品管理软件，狠抓规范管理， 取得明显成效。二是全面开展中小工业企业税收规范管理。狠 抓动员辅导、企业自查、重点稽查等五个环节，对全市 9000 多 户年销售收入低于 3000 万元的工业企业进
11、行规范管理，累计补 税 5599 万元。三是不断加强个体、市场税收管理。制定了关 第 6 页 于进一步规范个体税收征管工作的意见 ，重新核实调整个体税 收定额，确保在调低个体征收率、调高起征点的情况下，定额 税收不下降；组织开展市区 4 大商业区个体户、28 个专业市场 税收专项检查，补征税款 1200 万元。市直一分局每月组织开展 对一个专业市场的税收检查；江都、仪征市局加强对造船企业 外包施工管理，有效防止了本地税源外流。 3、强化纳税评估，狠抓以评促管，以评促收。一是强化流 转税评估。分析产生 7 个行业 269 户重点企业名单，下发基层 评估补税 610 万元；市局通过案头分析产生 7
12、2 户风险企业， 发动企业自查补税 142 万元；组织“两税”联评补税 197 万元， 调增应纳税所得额 753 万元，弥补亏损 584 万元；编制 14 个行 业管理模型和评估指南，推进行业规范管理、长效管理，补税 2650 万元。二是强化所得税评估。开展对 156 户企业沟通评估， 依法调增应纳税所得额 7952.27 万元，补税 1821.53 万元；开 展所得税专业化评审 48 户，补税 2950.28 万元，调减亏损 135.04 万元，限期补正资料 26 户；按照省局统一部署，认真 做好江苏银行和农村信用社所得税专项评估工作，共调整应纳 税所得税额 9386.37 万元，补税 15
13、67.5 万元，得到省局领导批 示肯定。三是强化出口退税评估。筛选 290 户出口企业开展五 个类别专项评估，发现问题 110 户次，移交稽查 1 户，补税 1100 多万元，扣回已退税额 0.61 万元；组织征退税联评 69 户， 发现问题 57 户，直接补税 150.3 万元，扣回已退税款 22.3 万 第 7 页 元，加收滞纳金 7 万元。 4、强化税务稽查，狠抓以稽查促自查，以自查促收入。一 是及时做好税收日常检查和纳税评估移送案件检查，组织日常 检查 81 户，组织移送检查 22 户，发现有问题 94 户，有问题面 达 91%。二是认真组织开展六个行业专项检查。一方面，不断 加大企业
14、自查力度，按风险等级排序共筛选出 2843 户发动企业 进行自查，补税面达 80%；另一方面，对自查不深入的企业筛 选 131 户进行抽查，有问题面达 100%。江都市局开展酒类行业 突击检查，查补 120 万元；高邮市局对灯具行业实行“五查、 五核、五看” ，补税 1000 多万元。三是不断加大举报案件检查 力度。受理 a、b 类举报 103 起，查结 103 起，结案率达 100%。四是认真抓好专用发票协查工作。委托发出 45 起 806 份 发票，受托协查 124 户次 797 份发票，按期回复率达 100%。五 是与公安、地税紧密合作，认真组织开展打击制售假发票违法 犯罪活动，重点打击
15、“卖方市场” ，兼顾整治“买方市场” ，联 合办案 24 起，抓获违法犯罪嫌疑人 31 人，捣毁制售假发票窝 点 13 个，摧毁发票犯罪团伙 8 个，缴获各类假发票 141.22 万 份，有效整顿了发票管理秩序。全年各类税收检查共补收入 2.05 亿元，同比增长 3 倍，创历年新高，其中，自查补报 1.62 亿元。 三、结合深化税源联动管 第 8 页 理，全面推进税收风险管理，不断提高税源管理综合质效 今年来，我局坚持以“提高税法遵从度”为目标，以“征 管资源优化配置和层级资源控管”为主线，全面推进税收风险 管理，先后召开税收风险管理、征管基础建设培训推进会、汇 报分析会，以及五次专题会议和四
16、个专业现场推进会，强势推 进。 1、建立税收风险管理运行机制。一是在组织管理上，将风 险管理与税源管理联动机制有机融合，联动办下设风险管理规 划、分析评定和应对三个小组，具体承担市局风险管理的日常 工作；各县（市、区）局和市直各单位也对税源联动管理小组 进行有效整合，形成上下配合、联动顺畅的税收风险管理组织 架构。二是在职责分工上，进一步明确风险规范、分析评定、 应对、评价、支撑等五个环节，以及市局机关、县（市、区） 局、基层分局、税收管理员四个层级的工作职责和工作要求。 三是在内容安排上，明确重点税源户、重点行业、商贸企业、 所得税管理、个体税收等五大风险领域，确定重点税源户服务 性调研、重
17、点行业纳税评估、重大风险户税务稽查等八项风险 管理工作重点，明确责任单位和完成时限，强化督促检查。 2、强化税收风险分析和排序。一是建立税收风险特征库。 第 9 页 市局组建税收风险分析评定小组，编写风险预警查询系统业务 需求，建立并不断完善包括 26 个风险特征、35 个风险指标、 67 个参数分值区间、1 个规模系统的税收风险特征库。二是认 真做好风险分析排序工作。经对全市所有行业税源总量、户源 结构及分布、税负水平等因素综合分析，选择金属结构、化学 试剂等 5 个行业 584 户企业，通过运用特征库和人工干预相结 合的方式，进行风险分析、排序和发布。三是不断拓展第三方 信息运用。制订了关
18、于加强第三方信息分析应用提高税收风 险分析能力的实施方案 ，逐步完善第三方信息应用机制；积极 参与市政府综合治税平台 （二期）建设，主动与工商、地税、 质监、外管等部门联系，建立涉税信息采集、核对制度。全系 统利用第三方信息共补税 6302 万元，核减退税 1081 万元。各 县（市、区）局、市直各单位结合税源结构和工作实际，分别 确定 1-2 个第三方信息运用重点，不断拓展税收风险分析识别 领域。 3、结合推进机关实体化运作，组织专业团队强化税收风险 应对。今年，市、县两级机关适当上收重点税源企业、重大税 收复杂事项的主要风险应对职能，组建各类税收风险管理专业 化团队 76 个，参与管理人员
19、 256 人次，占税收管理员总数的 64%。一是加强流转税风险应对。对 87 户再生资源综合利用企 业进行清理，对其他 146 户享受审批类、备案类税收优惠政策 的企业进行资格认定和年度清算；开展对农产品加工企业、运 第 10 页 费和海关完税凭证抵扣异常企业等风险应对，共补税 400 多万 元；设计专门表格和台账，对固定资产进项税金抵扣情况进行 审核监控；加强成品油、烟、酒消费税税率、税额调整前后日 常监管，开展烟、酒消费税最低计税价格专项核查，全市共征 收入库消费税 4.48 亿元，同比增长 87.91%。二是加强出口退 税风险应对。对出口收入、退税额上升幅度较大、税负异常、 只退税无免抵
20、等 8 类风险等级较高的企业，组织评估检查补税 85.67 万元，调整应纳税所得额 411 万元，核增所得税 51.38 万元。三是加强所得税风险应对。认真组织 20XX 年度企业所得 税汇算清缴，共汇缴企业 14465 户，汇缴面 100%，调减留抵亏 损 1142.51 万元，调增应纳税所得额 928.91 万元，补缴企业所 得税 368.57 万元；通过所得税日常预警监控和常规风险审核， 分别补税 985 万元和 424 万元，组织重点企业和重点行业风险 应对补税 7784 万元。四是强化跨国税源风险监控。根据特别 纳税调整实施办法（试行） ，督促 343 户企业正确界定关联方， 关联企
21、业申报面同比提高 20；加强关联交易申报审核，调整 应纳税所得额 8990 万元，补征非居民所得税 2300 万元，得到 省局领导批示肯定；认真组织开展总局定点联系的部分重点企 业税收检查，6 户企业累计补税 756.72 万元。五是加强普通发 票税收风险应对。从风险预警综合查询系统抽取 5 大类 1876 条 发票风险信息，分别组织顺查 26 次、逆查 143 次，普通发票风 险应对分析 4872 户，发现有问题发票 721 份，补税、罚款达 第 11 页 1241 万元。 四、突出强化征管工作基础地位，深入开展“征管基础工 作强化年”活动，扎实推进征管基础建设 今年来，我局坚持以规范日常管
22、理为重点，以开展“征管 基础工作强化年”活动为抓手，以强化执法检查为推动，大力 加强征管基础建设，取得明显成效。 1、精心制订活动方案，不断完善考评考核机制。一是制订 开展“征管基础工作强化年”活动的意见 ，明确指导思想、 组织领导和“八个到位”的工作目标；多次召开专题会议，进 行全面动员、认真部署和扎实推进。二是细化征管基础工作要 求。根据现行相关法律法规，市 局对管理服务、征收监控等 18 个方面内容进行全面梳理，形成 646 项基础工作内容，汇编成征管基础工作一览表 ，下发 关于进一步加强征管基础工作的意见 ，对户源管理、发票管 理等 13 个方面工作，提出严格、细致、明确的要求。三是强
23、化 征管基础工作考核。将征管基础工作在目标管理考核中的分值 比重由 10%提高到 50%，进一步强化征管工作基础性地位；年终， 对“征管基础工作强化年活动”开展情况及其效果进行专项考 第 12 页 核，促进工作落实。高邮市局深入开展争创“征管无差错分局” 活动效果明显。 2、狠抓征管各环节工作，夯实征管基础。一是着力构建税 收执法预警纠错机制。开发风险预警执法预警子系统，将日 常执法行为按业务类别分为户源管理、发票管理、申报征收、 税收优惠和税源管理等五个模块，设立 38 个执法风险点指标， 涵盖除稽查以外的所有征管业务流程。二是加强征管质量效率 考核评价。对照税收征管质量效率考核评价办法 ，
24、按月对县 局使用的 94 个指标、市直管理分局使用的 68 个指标进行考核 评价。三是加强发票管理。不断强化增值税专用发票管理，金 税工程“三率”长期保持 100%；在去年试点基础上，全面启用 普通发票信息管理系统和新版防伪用纸普通发票，调剂 30 多个 票种 180 多万份发票，减少发票工本费损失 10 多万元，另销毁 旧版手工普通发票 10782 本、机打票 103367 份；认真做好普通 发票网络开具试点工作，取得初步成果。四是规范征管资料管 理。制定市直分局税收征管资料管理办法 ，明确外分离模式 下各环节资料管理职责，并对往年资料进行清理归档。市局办 税服务厅、市开发区局积极运用征管资
25、料管理系统狠抓电子档 案管理。五是加强信息安全管理。认真组织开展“信息安全教 育月”活动，制定网络与信息安全总体策略 ，严格机房巡检 制度、进出登记制度和数据备份制度，开发病毒监控实时查询 软件，开展机房电力系统、省级骨干网络系统应急演练。 第 13 页 3、深入开展税收执法检查，促进规范执法。一是加强日常 执法监控。及时更新升级“税收执法管理信息系统” ，继续认真 做好执法过错信息核实追究工作，执法过错行为同比明显下降。 二是全面开展执法检查自查。3 月份、7 月份，市局分别从征管 信息系统抽取 15 个指标共 14296 条异常信息，发布给各单位进 行自查，并对自查情况进行巡查，延伸核查了
26、 7 个基层管理分 局和 5 个基层管理科。三是认真组织开展重点执法检查。市局 选取 26 个参数类指标、10 个非参数类指标，从 4916 条异常信 息中抽取 790 条，组织人员分两次对市直单位去年下半年和今 年上半年税收执法情况，进行重点检查，发现 26 个参数类和非 参数类指标 81 项问题，编发20XX 年度执法检查情况通报 。 四是狠抓整改落实，针对存在问题，举一反三，全面整改，狠 抓落实，在此基础上，制订了注销税务登记管理工作规范 等八项基础管理制度，修订了过错责任追究办法和评议 考核办法 ，将税收执法过错行为由原来的 648 条增加到 845 条， 使每一个税收执法过错行为都能找到相应追究级次、标准和依 据，进一步推进规范执法。市局被评为 20XX 年全市依法行政示 范单位，并被推荐参评省级依法行政示范单位。