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1、第 1 页 财务部上半年工作总结与下半年工作计划1 特征码 wlonHzFoduXEOftzRhvU 年初，有限公司正式进入项目运营，财务部在做好前期核算的 基础上积极配合公司各部门的运营工作，从会计核算和财务管 理两方面做好公司领导层的参谋。随着公司推出财务资金计划 管理，财务部为首的资金统筹工作正式开展起来；公司内部、 对成本费用的核算与控制的要求不断提升、对各部门经济业务 发生的准确反映和有效管控的要求也越来越高，公司外部、随 着国家宏观经济政策的紧缩、国家税收政策调整及税务机关对 房地产企业的重点检查、金融机构对房地产行业的贷款紧缩与 重点监管，这些都是财务部工作的重中之重。在上半年里
2、全体 财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好，下面做具 体的总结与汇报。 一、财务职能的完善与扩展 由于 xx 公司是由 XX 年年 8 月份收购过来的，原有的财务核算 及管理体系极不完善。在过去的上半年，财务部在整个财务职 能上进行了积极的完善。 1、建立健全了财务各项会计核算账簿，对成本费用明细进行合 理有效的分类，使成本费用核算口径一致。 2、建立和完善各项报销单据，为加强内部管理做好前期工作。 第 2 页 3、设置了资金计划表格及办法，为公司规范化管理、统筹及高 效地运用资金、提高运营绩效、 ，铺下了良好的基础。 公司实行“资金计划管理” ，说明公司决策层对财务管理工作的 重视，
3、为使各部门管理人员充分地认识资金计划的重要性，财 务亲自拟定了各项具体实施细则，同时在财务部例会上对全体 财务人员提出做好基础工作的同时要提高管理及服务意识，要 求财务人员在思想上要高度重视资金计划管理，按月做好资金 计划的汇总与分析工作并及时上报公司决策层。 4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期 间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目统 一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致。 5、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及其内容进 行再调整、增加了各项内部管理报表和财务分析报告，充分反 映公司整体项目运营绩效情况 、细致反映公司资金往来及成本 费用
4、等具体指标变动。其目的，一是要符合财务管理的要求； 二是要满足管理层对项目运营情况的了解和分析。 6、为了使会计核算工作规范化，从基础工作、会计核算、日常 管理三方面落实标准化。从小处着手，对财务档案进行系统化 管理、科学分类归档、专人保管，对会计凭证要求及时装订、 整洁整齐。 7、财务知识的培训，通过纳税 xxxx 及 xxxx 税务事务所的培训 与交流，提高全体财务人员对新的税务政策和知识的了解和掌 第 3 页 握。 二、具体职能管理 （一）财务核算工作 财务核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、 费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务 申报等各项工作开展都能及
5、时有效的完成。 1、财务审核 财务审核分两个方面，一是对原始报销单据的审核、财务部严 格按照公司有关制度规定执行审核、坚持原则、杜绝人情关。 如对一些票据不完善、未列入资金计划内支出等坚决退回。二 是对会计凭证的审核工作，重要的对会计分录的正确性、附件 的有效及齐全进行审核把关。 2、成本核算 随着公司“xx”项目进行，工程成本支出不断加大。在工程支 出上财务部严格按照税务要求和工程部进度管理进行付款，对 xxxxx 建设集团的工程款支付及时核算代扣代缴税款，并要求 对方及时开具工程款项发票。这样有利于清晰及时的核算开发 成本。 3、销售核算 上半年公司累计推出 x 栋多层、共 x 户进行销售
6、，在公司决策 层的营销政策和营销部同仁的努力下销售势头良好，实现销售 x 户，销售额 x 万元。财务部在整个销售流程中积极做好认筹、 第 4 页 大定、房款等收款工作、对销售单据按公司要求进行把关、对 销售合同进行专人归档保管。按揭放款环节由财务部与销售部 门进行积极沟通，并催促银行放款，保证资金及时到位。 5 月份公司加强了财务部销售核算力量，确定专人进行销售收 款、与销售部门衔接，同时加强了对销售台帐的统计工作，做 好财务销售明细的编制。 财务部按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对，保障销 售数据的核对无误。 4、会计电算化 XX 年年 10 月份财务部采取用金蝶软件标准版进行账务处理
7、， 这样极大提高了工作效率和会计核算的准确性。但由于标准版 的功能局限性，不能适应公司财务核算需要，财务部于 6 月份 联系金蝶软件公司对财务软件进行专业升级。目前这一工作还 在进行中。 5、合同管理 财务部对存放的付款合同进行集中的归档管理，并建立合同台 帐。按部门对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款 时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。 6、纳税申报 由于房地产行业的特殊性，国家税务总局在税款征收上是按预 售款来作为计税依据的的，1-6 第 5 页 6 月公司应缴纳各项税收 x 万元左右，财务部在严格按照税法 进行核算与申报的基础上，积极与税务部门沟通，采取缓缴的 方式来减缓公司的资金支出。 回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作，但也存在一 些不足，表现在部分财务人员的工作能力需要进一步提高，财 务部分工作还需要进一步完善。对于下半年，财务部做出以下 计划和部署： 1、推进会计标准化工作，从基础核算到日常流程进行细则的规 定、以形成统一标准。 2、加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期 核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时 反映和分析等措施。 3、提高财务人员的核算水平和管理服务意识，加强财务人员的 定期培训。 4、做好资金统筹计划，保障项目运营。