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1、企業成長與財務危機 (財務危機之預防與管理),劉 忠 賢 董事長 匯弘投資股份有限公司 2014.10.4,2,目錄,企業成長與財務危機 企業成長的財務衝擊 財務主管的使命 企業成長之財務規劃 財務規劃之工具 財務危機處理個案研討 財務理念 財務人員應具備之新技能,危機 衝擊 使命 規劃 工具 研討 理念 技能,3,企業成長與財務危機,黑字倒閉 比 赤字倒閉,更可怕,危機 衝擊 使命 規劃 工具 研討 理念 技能,4,企業成長的財務衝擊,增加應收帳款及存貨 增加各種費用 個人野心因素的財務衝擊 利潤未保存於現金,增加應收帳款及存貨 增加各種費用 個人野心因素的財務衝擊 利潤未保存於現金,危機
2、衝擊 使命 規劃 工具 研討 理念 技能,5,財務功能在企業整體經營體系中之角色 企業功能性角色 利潤中心角色 財務規劃角色,企業成長財務主管的使命,總經理,研究發展,人事,財務,生產,行銷,危機 衝擊 使命 規劃 工具 研討 理念 技能,6,企業成長財務主管的使命,財務主管之主要功能 分析會計資料 估計資金流量 利用過剩現金 提供財務展望 編製財務計劃,危機 衝擊 使命 規劃 工具 研討 理念 技能,7,企業成長財務主管的使命,財務主管之主要目標 最大利潤化 維持適當的流動性 兼顧資金的有形與無形成本,危機 衝擊 使命 規劃 工具 研討 理念 技能,8,企業成長之財務規劃 如何遠離財務危機,
3、損益表規劃 營業利益規劃 非營業利益規劃 資產負債表規劃 流動資產規劃 金融性流動資產現金、有價證券、短期投資 非金融性流動資產應收帳款、存貨,危機 衝擊 使命 規劃 工具 研討 理念 技能,9,企業成長之財務規劃 如何遠離財務危機,固定資產規劃 利潤加折舊 資本支出之重要性 負債之規劃 長短期負債比例 長期資金長期用途 成長企業應收帳款、存貨以長期資金支應,危機 衝擊 使命 規劃 工具 研討 理念 技能,10,企業成長之財務規劃 如何遠離財務危機,如何建立良好的銀行往來關係 門當戶對的理念 姜太公釣魚之理念 主力往來銀行與共榮共存觀念 瞭解銀行之特性與授信政策 清晰的營業計劃與財務資料 培養專業與溝通專才，並適度的公關 利率政策 化負債為資產之獲利策略,危機 衝擊 使命 規劃 工具 研討 理念 技能,11,企業成長之財務規劃 如何遠離財務危機,淨值之規劃 股本與現金增資 股利政策 淨值報酬率,危機 衝擊 使命 規劃 工具 研討 理念 技能,12,企業成長財務規劃之工具,財務預算 預編財務報表,危機 衝擊 使命 規劃 工具 研討 理念 技能,13,清晰的營業計劃爭取支持 開源節流 經營改善活動之制訂與推行,財務危機處理個案研討,危機 衝擊 使命 規劃 工具 研討 理念 技能,敬請指教,