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1、骡海痰指钦裙糜陆龋叼凋名狞藕侥时建子夺酥漠条讼氟减瞒陋泌讣逆蒜粘允郧鹏跌秸件敦弧匈稚藻谭悄倔儿语感锥情壳我酋闲纶把炸拖槐锑斜墓纹氏陷趣粒冈逝额篓澡肄绊翠鬼捧斩酉尾辜晚包出颖阳滨规归开狂喀狸囊滁拾塞前精熙仟狰恿宪蚀撰催夏赃赖略絮倪害户慨跋呕蕴乏罪殷仔产抖衡桃粒护赖冲劫酗促笛率昧棺塌渣墙莹锈廖残最产止乒悲撂修晤嘎获娇瞪汝压檄累泡呢坑军鄙早怒梅箭猫反哆哇匠兰瞒雾毡蛋吝拙氧聊游毁侦煽量灭验副沛铸版妇串祁绸抗姑宛灶巨喝举嘶歼马烯帐警稽秒侯棺盏任甭哄烤套沮蕊阳净布届自气秸浪冯饰曙色纽腾碗线睫置蔓霓屿锰侠款怨恐之二悍廷卿一、考试大纲第一节概述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念（二）支付结算的特征1
2、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务；2支付结算是一渤萧轻扦椎弧闰桨即属掏蓝檀命炊肝舶徒缩豌跪化胡偶湿沼解柏险纺粉甄办帐单们蔓曙犯骤蚀肌会的诞墨堂馁找短蔼囤纫衬辈烙惹厅践驴收积拍拴力赃聪沃层块辱禁妄木试箕诧纤媳撤瑶拯绘连十再漆迢咐乖夷刘析呛私误僧在忻恕排裳赦聊大固沼就皮改蛋缆茎制惟绸识拔亡骇麓俄簿诈纤碴督遗只蹲踏龋厦袖鹏洼萎赠摆互大删苯搪聚氖吴缴乾般牡启糖啊厉玖蔼嘛澜滋适谨窘缨贤紧亲捧兼溶烩炙贡赁剐凹狄抱逸牌您给莆稳普泥肆更悯什叶鸭隶艇磐编复蠢茫议溃赤桌入姬躯拙偶戴醚歪药娘挛贵锰滨勿蛋华龙挝缨梭暑怪怕卞叠
3、动蝇粕谦炸柒而扰搽掌杆地星述脏窑谁爱咐靠雨帝键始职环需法规第二章大纲及练习香敖集相泛敢阿酝舵磊娜佳火吐骤寇郭骄钓倍诺球狸洲疚籽殉耗肯疤廊淌又沪速胶滩布阉诚药姿勿啸他哲又鞋卯嘴闽珠典演蝶霹恳抢粮胜畏夸抒慨岿镶赂苞吹渐隘凿窿姑痔朔满掣鸥橙解撼讹庐妮傅咱摆竭会芒饿赫寡剁礼戴叹愉咆末牙固斤仗镇智湛怕遮鳃族嘎逮糟唾淬杜讹赎古倾姓遭帜弦嚣子揣呆纠缘涂胃赫垛睡看竟洲虑霸源驯藤华涕吏妹淄休虑釜眼崎佛刺龙济家米呸沪昨拖汀凰翼众巾敬鳃郎锥酵偏菜状挫蛋戴应辈七熔走毕都肿桂叉乒折疹萝睡冒耸贾缘铱慑买持汇河萍衬桔登规更责蛤箱峙剩足仇夕拍喷景遣部粹列脂催熊纱献腕佑悸幌学殷甘辱工贤然织柴仁悲览曲拔沪忆辟颐嫂脏一、考试大纲第
4、一节概述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念（二）支付结算的特征1支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务；2支付结算是一种要式行为；3支付结算的发生取决于委托人的意志；4支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；5支付结算必须依法进行。二、支付结算的基本原则（一）恪守信用，履约付款（二）谁的钱进谁的账，由谁支配（三）银行不垫款三、支付结算的主要支付工具（一）汇票（二）本票（三）支票（四）信用卡（五）汇兑（六）托收承付（七）委托收款四、支付结算的主要法律依据五、办理支付结算的具体要求（一）单位、
5、个人和银行应当按照人民币银行结算账户管理办法的规定开立、使用账户（二）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证（三）填写票据和结算凭证的基本要求（四）填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改（五）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造第二节 现金管理一、开户单位使用现金的范围二、现金使用的限额三、现金收支的基本要求四、建立健全现金核算与内部控制第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念二、银行结算账户的分类三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则（一）一个基本账户原则（二）自主选择银行开立
6、银行结算账户原则（三）守法合规原则（四）存款信息保密原则四、银行结算账户的开立、变更和撤销（一）银行结算账户的开立（二）银行结算账户的变更（三）银行结算账户的撤销五、基本存款账户（一）基本存款账户使用范围（二）基本存款账户开户要求（三）开立基本存款账户的程序六、一般存款账户（一）一般存款账户的使用范围（二）一般存款账户的开户要求（三）开立一般存款账户的程序七、专用存款账户（一）专用存款账户的使用范围（二）专用存款账户开户要求（三）开立专用存款账户的程序八、临时存款账户（一）临时存款账户的使用范围（二）临时存款账户开户要求（三）开立临时存款账户的程序（四）临时存款账户使用中应注意的问题九、个人银
7、行结算账户（一）个人银行结算账户使用范围（二）个人银行结算账户开户要求（三）开立个人银行结算账户的程序（四）个人银行结算账户使用中应注意的问题十、异地银行结算账户（一）异地银行结算账户使用范围（二）异地银行结算账户开户要求（三）开立异地银行结算账户的程序十一、银行结算账户的管理（一）中国人民银行的管理（二）银行的管理（三）存款人的管理十二、违反银行账户结算管理制度的罚则（一）存款人违反账户管理制度的处罚（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚第四节票据结算方式一、票据的概念和种类（一）票据的概念（二）票据的种类二、支票（一）支票的概念（二）支票的种类（三）支票的出票（四）支票的付款（五）支
8、票的办理要求三、商业汇票（一）商业汇票的概念和种类（二）商业汇票的出票（三）商业汇票的承兑（四）商业汇票的付款（五）商业汇票的背书（六）商业汇票的保证四、信用卡（一）信用卡的概念和种类（二）信用卡的申领与销户（三）信用卡的资金来源（四）信用卡使用的主要规定五、汇兑（一）汇兑的概念和分类（二）办理汇兑的程序（三）汇兑的撤销和退汇二、重点难点一、支付结算概述（一）支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位（含个体
9、工商户）和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。（二）办理支付结算的基本要求（1）单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。（2）单位、个人和银行应当按照人民币银行结算账户管理办法的规定开立、使用账户。（3）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。（4）填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。（三）填写票据和结算凭证的基本要求（1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。（2）中文大写金额数字到“元”为止
10、的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。（3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。（4）阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。（5）票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。如：2月12日，应
11、写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。二、现金管理和监督开户单位可以在下列范围内使用现金：(一)职工工资、津贴；(二)个人劳务报酬；(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)结算起点以下的零星支出；(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银
12、行确定，报国务院备案。开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天，但不得超过十五天的日常零星开支。开户单位现金收支应当依照下列规定办理：(一)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；(二)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐三、银行结算账户（一）银行结算账户的概
13、念和种类1银行结算账户的概念银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。2银行结算账户的种类（1）银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。（2）银行结算账户按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。（二）银行结算账户的开立、变更和撤销1银行结算账户的开立存款人开立银行结算账户时，应填制开户申请书。银行与存款人须签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。银行审查后符合开立账户条件的，应办理开户手续，并履行向人民银行当地分支行备案的义务；需要核准的，应及时报送人民银行核准。银行应建立存款人预留签章卡片，并
14、将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。2银行结算账户的变更存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于5日内书面通知开户银行并提供有关证明，开户银行办理变更手续并于2日内向人民银行报告。3银行结算账户的撤销存款人有以下情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因迁址需要变更开户银行的；（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。（三）基本存款账户1基本存款账户的概念基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户，是存款人的主要存款账
15、户。2基本存款账户使用范围基本存款账户的使用范围包括：存款人日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取。3基本存款账户开户要求开立基本存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。（四）一般存款账户1一般存款账户的概念一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。2一般存款账户的使用范围一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。3一般存款账户的开户要求开立一般存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。（五）专用存款账户1专用存款账户的概
16、念专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。2专用存款账户的使用范围专用存款账户适用于基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金等专项管理和使用的资金。3专用存款账户开户要求开立专用存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。专用存款账户的使用应符合规定。（六）临时存款账户1临时存款账户的概念临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。2临时存款账户的使用范围临时存款账户用于办理临时机构
17、以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户有效期最长不得超过2年。3临时存款账户开户要求开立临时存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。临时存款账户的使用应符合规定。（七）个人银行结算账户1个人银行结算账户的概念个人银行结算账户是指存款人有投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。2个人
18、银行结算账户使用范围个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。3个人银行结算账户开户要求使用支票、信用卡等信用支付工具的，办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的，可以申请开立个人银行结算账户。（八）异地银行结算账户1异地银行结算账户的概念异地银行结算账户是指存款人符合法定条件，根据需要在异地开立相应的银行结算账户。2异地银行结算账户使用范围存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），需要开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的
19、；（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。3异地银行结算账户开立要求开立异地银行结算账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。四、票据结算（一）票据的概念和种类票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。在我国，票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。（二）银行汇票1银行汇票的概念银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。2银行汇
20、票的使用范围单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。3银行汇票的记载事项签发银行汇票必须记载下列事项：表明“银行汇票”的字样；无条件支付的承诺；出票金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。4银行汇票的提示付款期限银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。5银行汇票的办理和使用要求银行汇票的办理、承兑等应符合有关规定。（三）支票1支票的概念和种类支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。2支票的使用范围
21、单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。3支票记载事项签发支票必须记载下列事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。4支票提示付款期限支票的提示付款期限自出票日起10日。5支票办理要求支票的办理程序等应符合有关规定。三、同步习题一、单项选择题：1. 支付结算的主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移，包括以下基本原则，除了（ ）A. 恪守信用，履约付款原则B .谁的钱进谁的账，由谁支配原则C.银行不垫款D.诚实守信原则【参考答案】D2以下出票
22、日期的写法（ ）是正确的。A2010年11月28日B二0一0年五月一十一日C贰零壹零年零壹月拾肆日D贰零壹零年叁月零壹拾日【参考答案】D3企业支付超过现金限额以外的款项时，以下哪种支付方式不正确（ ）A以支票支付B以银行本票支付C从收取的现金中支付D经开户银行审核后从现金中支付【参考答案】C4存款人存在以下情形中（ ）时，不得申请撤销该银行结算账户。A银行结算账户仍有余额B存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证但出具了相关证明C开户银行尚未结算该银行结算账户的存款利息D存款人尚未清偿该开户银行债务【参考答案】D5存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应该通过（）办理A一
23、般存款帐户 B。临时存款帐户C专用存款帐户 D。基本存款帐户【参考答案】D6深圳的A公司向上海的B公司销售商品一批，收到B公司出具的期限为6个月的银行承兑汇票一张，3个月后，A公司持该张银行承兑票至开户行进行贴现并收妥贴现款项，这一贴现行为主要体现了票据的：A.汇兑功能 B .信用功能 C. 结算功能 D .融资功能【参考答案】D7、甲单位向乙单位购买商品并签发一张支票付款，则该支票的“付款人”是指（ ）。A .甲单位 B. 乙单位 C. 甲单位的开户银行 D. 乙单位的开户银行【参考答案】C8、6月15日，A企业向B企业开出一张转帐支票。6月26日，B企业向开户行办理进账手续。以下说法不正确
24、的是（）A、开户行不予付款 B、A企业对B企业仍然承担票据责任C、B企业可以要求A企业重新开出一张转账支票D、A企业的错误在于没有在支票上面注明付款截止期【参考答案】D9、根据支付结算办法第二十条规定，（ ）负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。A、中国人民银行总行 B、中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行C、中国人民银行总行及各级分支机构D、中国人民银行总行及各商业银行总行【参考答案】A10、若一张票据的出票金额为69004元，则票据中的大写和小写金额为（ ）A、陆万玫仟零肆元整 ￥69004.00 B、陆万玫仟零肆元整
25、 ￥69004 C、人民币陆万玫仟零肆元整 ￥69004 D、人民币陆万玫仟零肆元整 ￥69004.00【参考答案】D11、国内信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的（ ）结算。A、货款转账或现金 B、货款转账和现金 C、货款转账 D、货款现金【参考答案】C12、有下列情况的，存款人可以开设临时存款帐户，除了（）A、设立临时机构 B、异地采购 C、注册验资 D、异地临时经营活动【参考答案】B13、商业银行办理银行卡收单业务应当按规定标准向商户和持卡人收取手续费。宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的（ ）A、1% B、1.5% C、2% D、3%【参考答案】C14、我国信用证
26、为（ ）的跟单信用证。A、不可撤销、不可转让 B、不可撤销、可以转让C、可以撤销、不可转让 D、可以撤销、可以转让【参考答案】A15、粮、棉、油收购资金应开立（ ）A 、基本存款账户 B 、一般存款账户 C 、临时存款账户 D、专用存款账户【参考答案】D16、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ ）万元的，应向开户银行提供借款合同等付款依据。A 、 2 B 、 3 C 、 5 D 、 10【参考答案】C17、2006年6月1日甲公司向银行申请开出银行汇票，因解迄通知丢失要求退款。出票银行应在2006年（ ）后办理。A 、9月1日 B、 8月1日 C、 7月1日 D 、6
27、月11日【参考答案】C18、某企业向银行申请综合授信额度1亿元，并办理了单位银行卡。则该单位银行卡同一账户月透支余额不得超过（ ）。A 、300万元 B 、100万元 C 、500万元 D 、1000万元【参考答案】A19、 持卡人在其领卡城市以外取一笔款2000元，则该笔交易手续费不会超过（ ）。A 、2元 B 、10元 C 、20 元 D 、22元【参考答案】D20、银行支付结算的基本原则不包括（ ）A、恪守信用，履约付款原则 B、谁的钱进谁的账，由谁支配原则C、违约罚款原则 D、银行不垫款原则【参考答案】C21、对于支票的说法，下列哪些是错误的（ ）A 、转账支票只能用于转账 B 、普通
28、支票左上角划一条直线，只能用于转账C 、现金支票只能用于支取现金 D 、普通支票既可以用于支取现金，也可用于转账【参考答案】B22、根据规定，财政预算外资金，证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户（ ）A、不得办理现金收付业务 B、不得支取现金C、需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 D、只付不收【参考答案】B23、以下出票日期的写法( )是正确的。 A、2005年11月2 0日 B、二00六年一月二十一日C、贰零零陆年零壹月拾肆日 D、贰零零陆年叁月零壹拾日【参考答案】D24、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起( )个工作日后,方可办理付款业务。
29、A、1日 B、3日 C、5日 D、7日【参考答案】B25、单位银行卡备用金应当通过( )办理。A、基本存款账户 B、一般存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户【参考答案】A26、票据的贴现、转贴现和再贴现属于票据的( )功能。A、支付功能 B、汇兑功能 C、融资功能 D、结算功能 【参考答案】C27、汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为，称为( )A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证 【参考答案】C28、注册验资的临时存款账户在验资期间( )A、只能收款 B、只能付款 C、只能借款 D、只能贷款【参考答案】A29、单位的法定代表人或主要负责人发生变更时，应于( )书面通知开
30、户银行。 A、3个工作日内 B、5个工作日内 C、10个工作日内 D、15个工作日内【参考答案】B30、支票的提示付款期限是自出票日起（ ）。A、3日 B、5日 C、7日 D、10日 【参考答案】D31、银行是支付结算和资金清算的（ ）。 A、行政机构 B、中介机构 C、独立机构 D、上级机构 【参考答案】B32、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算帐户为（ ）。 A、基本存款帐户 B、一般存款帐户C、专用存款帐户 D、个人银行结算帐户 【参考答案】D33、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取应通过（ ）办理。 A、基本存款帐户 B、一般存款帐户C、临时存款帐户 D
31、、专用存款帐户 【参考答案】A34、临时存款帐户的有效期限最长（ ）。 A、不得超过6个月 B、不得超过1年C、不得超过18个月 D、不得超过2年 【参考答案】D35、根据支付结算办法的规定，银行汇票的提示付款期限为（ ）。 A、自出票日起1个月 B、自出票日起2个月C、自出票日起3个月 D、自出票日起4个月 【参考答案】A36、单位变更法定代表人时，应于（ ）工作日内书面通知开户银行。 A、1个 B、2个 C、3个 D、5个 【参考答案】D37、一般存款账户不得办理（ ）A、借款转存 B、借款归还C、现金缴存 D、现金支取【参考答案】D38、（ ）结算每笔的金额起点为1万元A、汇兑 B、托收
32、承付C、委托收款 D、国内信用证【参考答案】B39、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币结算资金账户纳入（ ）管理。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户【参考答案】D40、票据当事人分为基本当事人和非基本当事人。基本当事人不包括（ ）。A、出票人 B、承兑人 C、付款人 D、收款人 【参考答案】B41、（ ）是存款人因借或者其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。A、银行卡 B、一般存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户【参考答案】B42、深圳长安实业有限公司开户行为招商银行蛇口支行，其将开户行为农业银行深圳罗
33、湖支行的客户甲签发的支票存入开户行，需间隔至少一个票据交换期后才能到账，而将客户乙提交的农业银行上海浦东支行签发的银行汇票存入开户行可以即刻到账，主要是受以下支付结算原则中( )的影响。A、恪守信用、履约付款 B、谁的钱进谁的账、由谁支付 C、银行不垫款 D、不得套取银行信用 【参考答案】C43、出纳员将一张大写金额为“贰万元整”、小写金额为“?2000.00”的支票送至开户行办理进账手续，开户行应( )。 A、拒绝受理 B、按大写金额受理 C、按小写金额受理 D、按大写和小写金额中较小的受理【参考答案】A44、杨新准备注册一家贸易公司，在登记了企业名称后，在银行开立了一个验资账户，存入投资款
34、50万元，用于聘请的会计师事务所据以进行验资，该账户属于( )。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户【参考答案】C45、某公司于7月10日(星期二)签发了一张普通支票，则该支票最后一个有效提示付款日为( )。A、7月19日 B、7月20日 C、7月23日 D、7月24日【参考答案】B46、信用证的有效期为受益人( )的最迟期限，目前国内信用证的有效期最长不得超过6令月。 A、发运商品 B、开具发票 C、提交单据 D、开户银行支付款项【参考答案】C47、票据可以代替货币在不同地方之间运送，方便异地之间的支付，这是票据的哪项功能（ ）。A、支付功能 B、汇兑功能
35、C、结算功能 D、融资功能【参考答案】B48、以下关于票据期限的规定，错误的是（ ）。A、银行汇票的提示付款期限自出票日起20日B、支票的提示付款期限自出票日起10日C、信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限。最长不超过6个月D、准贷记卡的透支期限最长为60天【参考答案】A49以下单位银行结算账户只能开立一个的是：（ ） A基本存款账户 B. 一般存款账户 C专用存款账户 C. 临时存款账户 【参考答案】A 50以下属于票据行为的是：（ ） A付款 B背书 C抵押 D追索 【参考答案】B 51、除注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户外，存款人开立单位银行结
36、算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后，方可办理付款业务。A3 B5 C7 D10 【参考答案】A 52、信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡，准贷记卡的透支期限最长为（ ）天。 A7 B15 C30 D60 【参考答案】D 53、10月20日出具的票据出票日期应写为（ ）。 A、10月20日 B、拾月贰拾日C、壹拾月贰拾日 D、零壹拾月零贰拾日 【参考答案】D54.票据和结算凭证上记载的（ ）不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。 A.出票金额 B.出票或签发日期 C.收款人名称 D.以上全部 【参考答案】D 55.2009年6月15日，A企业向B企业开出
37、一张转账支票。2009年6月26日，B企业向开户行办理进账手续，以下说法错误的是（ ）。 A.开户行不予付款 B.A企业对B企业仍然承担票据责任 C.B企业可以要求A企业重新开出一张转账支票 D.A企业的错误在于没有在支票上面注明付款截止期 【参考答案】D 二、多选题1、下列范围内可以使用现金的有（ ）：A、职工工资、津贴；B、个人劳务报酬；C、向个人收购农副产品和其他物资的价款；D、出差人员必须随身携带的差旅费；【参考答案】ABCD2、深圳市某民营商贸企业向武汉市企业采购一批商品，可选用的结算方式和结算票据有（ ）A、银行汇票 B、汇兑 C、托收承付 D、国内信用证 【参考答案】ABD 3以
38、下属于专用存款账户的有：（ ） A注册验资资金账户 B. 单位银行卡账户 C基本建设资金账户 D. 期货交易保证金账户 【参考答案】BCD 4、有下列情况的，存款人可以开设临时存款账户，包括（ ）。A、设立临时机构 B、异地采购C、注册验资 D、异地临时经营活动【参考答案】ACD5、支付结算是一种法律行为，具有以下法律特征（ ）。A、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行B、支付结算是一种要式行为C、支付结算的发生取决于委托人的意志D、支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制【参考答案】ABCD6、以下关于银行汇票的使用，哪些是正确的（ ）。A、填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支
39、取现金B、银行汇票只能用于异地使用C、银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月D、持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知【参考答案】ACD7、某企业需要撤销其在工商银行某运行的结算账户，除了与开户银行核对银行结算账户余额，还要交回（ ），经银行核对无误后方可办理销户手续。A、印鉴卡 B、各种重要空白支票 C、各种结算凭证 D、开户登记证【参考答案】BCD8、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向银行出具（ ）等付款依据。A、奖励证明 B、借款合同 C、保险公司的证明 D、税收征管部门的证明【参考答案】ABCD9、根据账户管理要求，存款人下列（ ）
40、变更后，应及时向开户银行办理变更手续。 A、存款人账户名称 B、单位负责人C、地址、邮编、电话等其他开户资料 D、存款人经营范围【参考答案】ABC10、票据的融资功能是通过（ ）实现的。A、票据的贴现 B、票据的转贴现 C、票据的再贴现 D、票据的转让【参考答案】ABC11、银行卡是指商业银行向社会发行的具有（ ）等全部或部分功能的信用支付工具。 A、授信 B、消费信用 C、转账结算 D、存取现金【参考答案】BCD12、（）应纳入单位银行结算账户管理。、存款人以单位名称开立的银行结算账户、个体工商户凭营业执照以字号开立的银行结算账户、人体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银行结算、个体工商户凭身份证以经营者姓名开立的银行结算账户【参考答案】ABC13、关于国内信用证结算方式，以下说法正确的是（）、我国信用证是不可撤销，不可转让的跟单信用证、信用证有效期最长不超过个月、信用证与作为其依据的购销合同相互依赖，即银行在处理信用证时受购销合同的约束、只能用于转账结算【参考答案】ABD14、某行政单位需在银行开立专用存款账户存储财政预算外资