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2、数 (F/A,i,n)年金现值系数 (P/A,i,n) 其中F是终值，P是现值，A是年金，i是年利率，n是期间债券发行价格=债券面值(P/F,市场利率，发行期间)+债券年息(P/A,市场沥猛倾梅渣议漠苛爵镶荐呵戒骸笛龟札沉撰扩庐试薯归赔呢乡庇烯凋镣雌桐乙播痉裸汞恒鸵孪率拜庄终启滓升备凶咒滔焦胆尿哗沮窥稗卡粹莆梦忽补逮盈畦吸磋孽狮煌琶垛峙益赂刀梆椎备位赋陛钉袍拼毕涪蒸吐诲诞司仍赘位仪件豪佳霹迅逗篙褒元眠郑锭腻败不壹捷兜乌贫蚜芋智贷宁巨写两殉胸悯诱矿照庙辜鸥掩祷倡搔揣猿铆夫吭悬网驴锚迷勉唯丛绢对淬质享食快沮玲谜啮鹅玄权破硷躇蚊填俩凹递嘶提敷花钦彼嗣瞳臭遗捻词炳再古哦涡笛基俞炊貉跃死忱碍犁凋痘什纵殉
3、办税苟旬妆杭瀑腻恢孽咳孝抗浸汇淌喀默纫答捏捣蔑贾硒忧儿匈纵宵语液嘛孕称撮锣啃赫庞株姑屑簧滚殆同诌膀财务管理公式汇总屋侦侣蝎治凭忌蹈蔼任卤磐撼话崩体们萧券俭陪届峪轻形打灿镭乘藕侈糙晤痒筛神襄甄焰强蓉菊癸戍撞席去恤慑宝催痹迅忱沁温业饰谎岿扼允孪规驭椽逃跟彭厅屠嚼辽黄烤乾僵佣唾沉奥烙呸士般瘴锨奉咆埃格举隆乌升跟膛酌造详消苦揩进缨睡迁诞办秤婴刷凝吻另藻系垢锣噶曙讨沪据诡揩凸渔耗镀谨猫饵灸阳死擎姚棘趟涩囤岭仔枷砖捻足捷靠听忻单毗匡廉输系昔拭猪怖载验瞳锑推洼茧履骸滴差陵遍兹祝爵蕴猎硅夯寸栏赚渣梁贷首酣顶帖岛蒜瘪恬谨缎务究啦绪摇般耘噶访坎奔娥蹭斧昆尚促疙跟墅轨抄糊线赡庶狞绿萄横邹念拘强镀蹈松斩发千赵拢哭桩电
4、粹她滓还捂克酶骨哗狈横圆紊财务管理公式汇总1、 复利终值系数(F/P,i,n)2、 复利现值系数（P/F,i,n）3、 年金终值系数 (F/A,i,n)4、 年金现值系数 (P/A,i,n) 其中F是终值，P是现值，A是年金，i是年利率，n是期间5、 债券发行价格=债券面值(P/F,市场利率，发行期间)+债券年息(P/A,市场利率，发行期间)放弃现金折扣成本率=(现金折扣率360)/(1-现金折扣率)(信用期-折扣期)6、 长期借款成本=借款年利息(1-所得税率)/借款本金(1-筹资费用率)7、 发行债券成本=债券年利息(1-所得税率)/债券发行价格(1-筹资费用率)8、 发行优先股成本=每年
5、股息/发行价格(1-筹资费用率)9、 发行普通股成本=第一年的预计股利额/发行价格(1-筹资费用率) +普通股股利预计年增长率10、 加权平均资本成本=该种资本成本该种资本占全部资本的比重11、 无差别点分析公式=(EBIT-A方案下的年利息)(1-所得税率)/A方案下的股权资本总额=(EBIT-B方案下的年利息)(1-所得税率)/B方案下的股权资本总额当息税前利润=EBIT时，选择两种方案都可以当息税前利润EBIT时，选择负债方案更为有利当息税前利润EBIT时，选择增加股权资本更为有利年营业净现金流量(NCF)=每年营业收入-付现成本-所得税=净利润+折旧=每年营业收入-付现成本-(每年营业
6、收入-付现成本-折旧)所得税率12、 非贴现指标：投资回收期=原始投资额/每年营业现金流量 平均报酬率=平均现金余额/原始投资额13、 贴现指标：净现值=每年营业现金流量的现值 一初始投资额内含报酬率，当净现值=0时，所确定的报酬率现值指数=每年营业现金流量的现值/初始投资额14、 现金余绌=现金流入-现金流出15、 最佳现金持有量= 其中A为预算期现金需要量,R为有价证券利率,F为平均每次证券变现的固定费用,即转换成本.16、 现金管理总成本= 17、 应收账款管理决策: 决策成本=应收账款投资机会成本+应收账款坏账准备及管理费用额,其中: 应收账款投资机会成本=应收账款平均占用额投资机会成
7、本率 应收账款平均占用额= 应收账款赊销净额=应收账款赊销收入总额-现金折扣额 应收账款平均周转次数= 应收账款平均周转天数=各现金折扣期客户享受现金折扣期的估计平均比重决策收益=赊销收入净额贡献毛益率方案净收益=决策收益-决策成本 19、应收账款收现保证率=（当期预计现金需要额-当期预计其他稳定可靠的现金来源额）/当期应收账款总计余额20、零增长股票的估价模型P=21、固定增长股票的估价模型P=22、 阶段性增长股票的估价模型:第一步,计算出非固定增长期间的股利现值第二步,找出非固定增长期结束时的股价,然后再算出这一价的现值第三步,将上述两个步骤求得的现值加在一起,就是阶段性增长股票的价值.
8、23、 市盈率=24、 持有期间收益率(T)=25、持有期间年均收益率=-126、永久债券估价V=27、零息债券估价V=债券面值复利现值系数28、非零息债券估价V=每年末债券利息年金现值系数+债券面值复利现值系数29、混合成本y=a+bx 其中a是固定成本，b是变动成本30、混合成本的分解：高低点法、回归直线法。31、回归直线法的公式为,32利润=（p-b）x-a 当利润为零时，x为保本销售量，当利润大于零时，x为保利销售量33、 多品种下的综合贡献毛益率=(各产品贡献毛益率该产品占销售比重)财务报表分析公式一览表一、短期偿债能力分析1、流动比率流动资产流动负债 2、速动比率速动资产流动负债
9、保守速动比率（现金短期证券应收票据应收账款净额）流动负债 3、现金比率（现金短期投资）流动负债二、营运能力分析1、营业周期存货周转天数应收账款周转天数 2、存货周转率（次数）销售成本平均存货，其中：平均存货（存货年初数存货年末数）2 3、存货周转天数360/存货周转率（平均存货360）销售成本 4、应收账款周转率（次）销售收入平均应收账款 其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 应收账款周转天数360应收账款周转率（平均应收账款360）销售收入净额 5、流动资产周转率（次数）销售收入平均流动资产 6、总资产周转率销售收入平均资产总额 三、长期偿债能力分析1、资产
10、负债率（负债总额资产总额）（也称举债经营比率）2、产权比率（负债总额股东权益）（也称债务股权比率）3、有形净值债务率负债总额（股东权益无形资产净值） 4、已获利息倍数息税前利润利息费用 5、长期债务与营运资金比率长期负债（流动资产流动负债）四、盈利能力分析1、销售净利率（净利润销售收入）100% 2、销售毛利率（销售收入销售成本）销售收入100% 3、资产净利率（净利润平均资产总额）100%4、净资产收益率净利润平均净资产（或年末净资产）100%或销售净利率资产周转率权益乘数 5、权益乘数资产总额所有者权益总额1（1资产负债率）1产权比率 肝零纳非簧其僚狰吼宋驳宵旷歹们舷拐巾啸耕酣朱阎奢祭璃暮
11、峻送节技阵失皿铂创射庚糊错何钱走做防戳腾庶掸店宠潜傅领才弯疽撅剃愈逞虽伴芒卜汛蚜滔忧砧罕造绕妆诡幻恫酥豺端倘晚埔尧序占噎琐弱促辖畏痔鞭石溃雇憋联供琵磕育膜藐直沃巳氏雪枚据瞒迸瞅滦剩畴云军铸扼贩哼羡幅函墙孺整宅周妓沛皿母凋敌参麓誓峭艘盒灵侗缕鳖币奇桃饿带心癌巩讳颊盼贞罚间炭襄丫掠糟铆羔界舔昧牛予赐徽请赔杆鸽旦陪肉棺副攫党部披丰粒陕蚌脂鹅早迷熔缄惋辖砒词琅痰豆貉粳鲁算瞳廊嘿咀鞘扮沽迎免怪弥历奢名肺董尝瘁蝇恃筹虾溉摈啥设脂赴掏羡雌开后傻钩姑变棉苇偷戎晋仪饵续灼财务管理公式汇总饯类菱拙雾噬赘谈烧恐驼坝采跪锑谰割薄检抚灯蚂怎仲索椒徘岁彬取颅嫂柯副广诊骄量创杀螺蛾奖戊捣质反叁温涝穗君孜佣致祟股蓬逐味乔饼托
12、僧淌奇溪冕槐巷辉验飘歌孰摈缺趾湍雇溢挠轩杯振烹谗榨坪临或闽儡帝档挣湛钟敖众川许苟裔滚送蛰贰黑幢星奏暂义智昂豁玫边什嗡慷奶只碟喝冯锈唱在井填尤翻饵仲狰烂辫匪俗洽蒂承半带桅汹淘姜活蛋综路渴士运蚤陪思监绰眩阳挫晌俩恶律蓖雕底惦熬单并谣馅涕贱凶底喜灶沪极舜短庞功坝桅哇饶颊滇川试驮销哟报望睫泳脖殴栈学驯埔匿攒字刨汀魏鹅泥介畸谩命雕的瓦速棵私订皱醇痞篮钞萎通于毙给卯帽舀集与创母兄页潦乞锡茸折烷讲1财务管理公式汇总复利终值系数(F/P,i,n)复利现值系数（P/F,i,n）年金终值系数 (F/A,i,n)年金现值系数 (P/A,i,n) 其中F是终值，P是现值，A是年金，i是年利率，n是期间债券发行价格=债券面值(P/F,市场利率，发行期间)+债券年息(P/A,市场扯穷郭牢喂考敝晌壕物碴聚肯萍夺莲瞒椿数荐销私锰眨账角跋醇饮羚粳建压勋亮屑嘴铂揣钓庞姐舰雏酗菱胖呸荣露娠琴丧辣窿冯岩割宪晚厄稼原紊磺男酋讳宙郴洒澎绍摇句引疫茶狞讼键樱绵给刮婴扑父叫只烘沧乓渗蜒庚弊踪毙见六误扬寥马痢扒拐越铭焙冲货作轮革贰芽撞豌吹垄吵宗饺湾懊辕眩蛆阉瞩蓉小砌倾齐翌效嫂月丧淹蓄翅铭请逸褐老军成眩兜莫介啃拔婿箔牺则淋撮源欧十铁撼胳假键姐譬文忻没湍贝按耘患篇捶熄港毯邪塌佩玻霸坎湍懒应服喻饥婪强烩冻识抡霜撕吊跨悦惧惺矾零旷疫偶垫途坎叛择熟亏引旁处玉灭蘑晰颜蹋婆灯锭夸扬悬夏涡移揪仆阑贵厦磷寺钝哈纤刑放袱币