co猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目可行性研究报告_.doc

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1、猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 I EA/VP 31 X1 19 X2 18 RESET 9 RD 17 WR 16 INT0 12 INT1 13 T0 14 T1 15 P10/T 1 P11/T 2 P12 3 P13 4 P14 5 P15 6 P16 7 P17 8 P00 39 P01 38 P02 37 P03 36 P04 35 P05 34 P06 33 P07 32 P20 21 P21 22 P22 23 P23 24 P24 25 P25 26 P26 27 P27 28 PSEN 29 ALE /P 30 TXD 11 RXD 10 AT80C52 RXOUT

2、TXOU T TXIN GND V- V+ VCCC1+ C1- C2+ C2- RXIN C3+ C4 + VCC C1 + C2 + 1 6 2 7 3 8 4 9 5 DB9 C7 + VCC R3 200 250 C5 C6 X1 12M 30pF 30pF 1 2 3 45 6 7 8 VCC R1 R2 VCC MRWDO RESET WDI PFO R1R2R3 KEY1 KEY2 KEY3 VCC RS232 R R R1 17 18 1 20 3 6 7 4 5 9 8 10 14 11 15 MAX1450 R2 R3 R5V C1 C2 1 24 R6 R5 R7 R7

3、u Vss Vdd SL K V0SL A VeeRES RSCS3 R/W CS2 ECS1 DB0 DB7 DB1 DB6 DB2 DB5 DB3 DB4 MSC-G19264 R VCC 3.3V -5V R 3.3V VDD CSL K AINCS SHDNDOUT REFGND MAX1874.7uF 0.1uF 4.7uF 5V 5V MAX813L 核准通过，归档资料。 未经允许，请勿外传！ 9JWKffwvG#tYM*Jg 水域面积 20.54 万亩，占 5.81%；未利用地 68.17 万亩，占 19.29%。 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 23 总面积中，属国家所

4、有的土地 18.22 万亩，占总面积的 5.15%，集体 土地 335.52 万亩，占 94.85%。土地的土壤类型共划分为 4 个土类、 6 个亚类、18 个土属、70 个土种、97 个变种。从土壤的质地分析： 沙土占 17.83%，粘土占 23.57%，壤土占 48.82%，砾质土占 9.78% 。土壤的酸碱度含量：酸性占 5.63%，微酸性占 20.21%，中性占 60. 44%，微碱占 13.72%。 3、动植物资源 XX 区植被属 CC 偏湿性常绿阔叶林亚带、盆地底部丘陵低山植 被地区、川中方山丘陵植被小区。其基本类型有阔叶林、针叶林、 竹林和灌丛 4 个群系纲、个群系组 13 群系

5、。植被的种类虽然繁多 ，但自然组合比较单纯。分布情况是：xxxxx 主要是马尾松纯林， 次生灌丛和亚热带低山禾草草丛；其余地区则以柏木、疏残林为主 ，其余是散生的桉树和竹林，以及主要植被破坏后形成的黄荆、马 桑、芭茅、茅草组成的草丛和油桐、果树、桑树等经济林木。 4、水资源 境域水资源由地表水、过境水和地下水三大部分组成。地表水 主要由降雨形成。全年降雨总量多年平均为 9.06 亿立方米，东部华 蓥山区雨量丰沛，西部高丘台地偏少；夏季降雨集中，6 月至 9 月 的降雨量占全年总量的 54.66%。按径流深计算，地表水资源量人平 637 立方米，土地亩平 263 立方米，耕地亩平 729 立方米

6、。过境水 主要是穿境而过的长江、汉江。二江多年平均年流量为 730 亿立方 米，最高为 1301.85 亿立方米，最低为 230.29 亿立方米。地下水储 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 24 量年总计 XXXXX 万立方米，其中 XXXXX 占 65.8%，其余地区占 34.2%。 四四、交交通通条条件件 XX 拥二江通航之利，有 XX 国道和 XXX 高速公路及武广高速 铁路之便，交通享自然之助，得人工之福。目前，XX 正以全力打 造 XX 北部交通枢纽为重点，打通 XX 的多条便捷通道。 xxxxx 五五、产产业业结结构构 1、产业结构 XX 区一产占 27.4%；二产占 36.

7、7%；三产占 35.9%。位于 YY 城郊的 XX 市农业高新技术产业区已初规模。全市有各类企业 3000 余家，重点是食品工业、机电业、建材业、医药化工业。 经区政府批准，XX 工业园区建成后，加上三个拓展区的面积 将达 50 平方公里。园区现已签约入驻企业 60 户，部分已开始动工 建设。该园区还将做大招商、引进大型骨干企业，打造产业聚集基 地。将在几年内力争建成 XX 最大的食品工业园。 XX 有丰富的盐化工资源，根据该区的发展规划，将在“十一 五”期间建成 XX 的特色化工基地，重点发展盐气化工和精细化工 两大产业链。中国化工企业 500 强之一的 CC 兴发集团投资的 XX 联碱及真

8、空制盐项目选址 XX 工业园区化工产业园，紧邻 XX 国道 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 25 ，附近有 XX 高速公路和 XX 快速特路 XX 站，距离拟建的 XX 中 心港码头仅 4 公里，项目总投资约 18 亿元，采用联合制碱工艺，年 生产制碱 40 万吨，并配套建设年生产 100 万吨真空制盐生产线。项 目建成后，年销售收入 13 亿元以上，年税金可达 1 亿元，提供就业 岗位 600 人以上。 2、优势产业 XX 农业发达，农业常年粮食产量达 XX 万吨，出栏生猪、蚕丝 、柑桔等产品产量居全国前茅，是国家确定的商品粮、瘦肉生猪、 白山羊、茧丝绸、商品鱼、速生丰产林基地。现有

9、耕地面积 XXX 万 亩，农业结构向着基地化、规模化和产业化方向调整，农产品商品 化率进一步提高，达到 XXX。全市粮食种植面积达到 XXX 万公顷 ，经济作物播种面积达到 XXX 万公顷，全年粮食总产量达 XX 万吨 。经济作物发展较好，油料产量 XXX 万吨，比上年增长 XXX%。 畜牧业发展加快，全区出栏肥猪 XXX 万头；肉类总产量 XXX 万吨 ；蚕茧产量 XX 万吨。水产品产量 XXX 万吨。全年出售家禽 XX 万 只。主要农产品产量的增长对全市农村经济的稳定发展起到了保障 作用。 能源：XXxxxxxxxxx。 六、六、项目建设条件项目建设条件综述综述 1、气候条件 该地属亚热带

10、气候区，温暖湿润，雨量丰沛，具有春早夏长， 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 26 秋雨绵绵，冬季多雾等特点，区内年平均气温 12.8C，最高气温 43 ，最低气温-2C，四季月平均温差较大，一月平均温度 7.4C，七 月平均温度 28.5C，日温差较小，最大差 10C，最小差 5C。 该地多年平均降水量 1130.7mm，七成集中在 5-9 月。 2、水文地质条件 该地河流属渠江水系，支流发育密布，一般发源于低山区，受 地形控制，大多源近流短，流量的通知 (财建2002394 号) （?财建2002247 号 文）的有关规定计算。 建设工程质量监督费：根据 XX 市物价局、XX 市财政

11、局“?价 2001345 号文”有关规定计取。 建设工程综合服务费：根据 XX 市物价局?价（2005）143 号文 的有关规定，本项目按建筑工程费用的一定比例计取。 （3）生产准备及其他费 根据相关项目数据以及近期类似项目统计数据计取。 4、预备费 （1）基本预备费 按工程费用的 3计取。 （2）价差预备费 根据原国家计委颁发的计投资（1999）1340 号文的规定，和物 价变化趋势、项目特点，本项目涨价预备费计算指数按零考虑，不 计列。 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 77 建设投资估算详见财务分析辅助报表1 （二）建设期借款利息 本项目债务资金拟使用银行贷款，建设投资借款本金为

12、1000 万 元，借款计息年利率为 5.76%。根据项目实施计划建设期不产生利 息。 （三）流动资金 流动资金估算采用分项详细估算法。 经计算，该项目所需全部流动资金 3937.0 万元。项目铺底流动 资金按流动资金总额的 30%计算，铺底流动资金 1181 万元。 流动资金估算详见财务分析辅助报表2。 （四）项目总投资 项目总投资由固定资产投资和流动资金构成。 经上述计算，项目总投资为 3533 万元，其中固定资产投资 2352 万元，铺底流动资金 1181 万元。 （五）有关问题说明 1、其它费用参照国家和 XX 市有关规定计取，若与实际不符， 可按实调整。 2、本估算是按现行定额、取费标

13、准、价格依据、现有相关图纸 和公用专业指标编制的，因此，只能反映现时设计造价水平，如果 在以后各阶段内相关资料、依据发生变化，应在规定范围内调整。 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 78 五、资金筹措五、资金筹措 项目投资通过业主自筹、向银行借款筹集。根据项目融资方案 确定业主自筹资金和银行借款如下： 1、企业自筹资金 2533 万元，用于建设投资及铺底流动资金。 2、申请银行借款 1000 万元。 建设投资借款计息年利率为 5.76%，流动资金借款计息年利率 为 5.31%。 项目投资使用计划与资金筹措详见财务分析辅助报表3（投 资使用计划与资金筹措表） 。 猪小肠精深加工出口肠衣肝素

14、钠产业化项目 79 第十四章第十四章 财务评价财务评价 一、评价原则、依据及参数一、评价原则、依据及参数 （一）原则 1、遵循费用与效益计算范围一致性原则，效益计算与投资对应； 2、遵循费用与效益识别的有无对比原则； 3、以动态、定量分析为主，静态、定性分析为辅，对项目的盈利能 力、清偿能力进行评价； 4、在计算期内不考虑通货膨胀因素。 （二）依据 1、国家发改委、建设部 2006 年 7 月颁发的建设项目经济评价方法 与参数 （第三版） ； 2、国家现行的财税政策、会计制度与相关法规； 3、建设方案； 4、业主提供的基础资料。 （三）评价参数 项目建设期 12 个月，财务评价计算期取 15

15、年。 项目融资前税前财务基准收益率为 8%，项目资本金财务基准收益率 设定 12%，基准投资回收期为 8.3 年。 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 80 二、销售收入、销售税金及附加和增值税估算二、销售收入、销售税金及附加和增值税估算 （一）销售收入估算 项目完成后达到 年制备 4000 吨出口肠衣、年提取高纯度肝素钠 1000 亿单位、年生产 500 吨真空包装肠肉制品生产线一条的生产能力。 预计达 到销售收入12000 万元。 项目 2012 年实现满负荷生产，满负荷生产销售收入 12000 万元。 （二）销售税金及附加和增值税估算 项目应缴纳税金为增值税、城市维护建设费、教育费附

16、加。增值税销 项税率为 17，进项税率为 13%，城市维护建设费费率为 7%，教育费附 加费率为 3%。 经计算，满负荷生产年份项目的增值税为 629 万元，城市维护建设费 为 44 万元，教育费附加为 19 万元。 项目各年销售收入、销售税金及附加和增值税估算详见财务分析辅助 报表。 三、成本费用估算三、成本费用估算 （一）经营成本估算 1、原材料费： 项目原材料价格按目前市场价格计算。 2、燃料及动力费 燃料及动力的消耗量根据类似企业生产统计数据及项目工艺设计综合 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 81 确定，燃料按目前市场价格计算，电价根据电力部门公布的工业生产用电 价格计算。 3

17、、职工工资及福利费 项目暂定员为 105 人，平均工资及福利按 2.2 万元/人年估算 4、修理费以固定资产原值为基数按比例提取，其中建筑工程提取比 例为 2.5%，设备及安装工程提取比例为 5%。 5、其他费用参照同类企业生产统计数据估算。 通过上述计算，满负荷生产年份项目的经营成本为 10470 万元，经营 成本估算见表 14-1。 表 14-1 经营成本估算表 序号费用名称年成本（万元）估算说明 1外购原材料及辅助材料费7200 2燃料及动力费1080 3职工工资及福利220 4修理费50 5其他支出1920 经营成本10470 （二）折旧费、摊销费 折旧费按直线折旧法以工程分类计算。建

18、筑工程折旧年限为 25 年， 设备折旧年限为 15 年，固定资产残值率按 5计算。无形及其他资产按 10 年摊销。估算得项目年折旧费为 78 万元，年摊销费为 60 万元。 折旧费、摊销费估算详见财务分析辅助报表6。 （三）财务费用 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 82 财务费用为建设投资借款余额应在生产期支付的利息、流动资金借款 利息与短期借款利息之和。 （四）总成本费用 通过上述估算，正常生产年份项目的总成本费用为 10609 万元。 项目总成本费用估算详见财务分析辅助报表。 四、盈利能力分析四、盈利能力分析 （一）项目财务现金流量表分析 本项目为技改项目，进行盈利能力分析时将原有

19、资产按适当比例计入 本项目投资进行分析，根据项目财务现金流量表（财务分析报表1）计 算的财务指标如下： 项目投资财务内部收益率：32.26%（所得税前） 项目投资财务内部收益率：21.93%（所得税后） 项目投资财务净现值：（所得税前）5544 万元（ic12%） 项目投资财务净现值：（所得税后）3830 万元（ic12%） 项目投资回收期（所得税前）：3.6 年 项目投资回收期（所得税后）：4.1 年 分析上述财务指标，项目投资财务内部收益率：32.26%（所得税前） ， 项目投资财务内部收益率：21.93%（所得税后） ，均高于基准收益率；项 目投资财务净现值所得税前和所得税后均大于零。因

20、此，本项目的财务盈 利能力可满足要求。 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 83 、项目资本金现金流量表分析 根据项目资本金现金流量表（财务分析报表2） ，项目的资本金财务 内部收益率为 18.4%。因此，从项目资本金投入可获得的收益水平看，满 足投资者的要求，项目在财务上可以被接受。 、利润与利润分配表分析 项目正常生产年份新增销售收入为 12000 万元，销售税金及附加为 63 万元，增值税为 629 万元，总成本费用为 10609 万元，利润总额为 897 万 元。 所得税税率为 25%，年缴纳所得税为 332 万元，税后利润为 996 万元。 法定盈余公积金按税后利润的 10%提取

21、，法定盈余公积金为 99.6 万元。 利润估算及分配详见财务分析报表3。 根据利润与利润分配表（财务分析报表3）计算的盈利指标如下： 总投资收益率（ROI）EBIT/TI10021.12 式中 EBIT营运期正常年份息税前利润 TI项目总投资（包括流动资金） 资本金净利润率（ROE）NP/EC10028.65 式中 NP营运期内年平均净利润 EC项目资本金 均满足投资者的要求。 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 84 五、偿债能力分析五、偿债能力分析 建设投资借款 2012 年至 2015 年 4 年内按照等额还本付息的方式清偿。 各年利息备付率与偿债备付率见借款还本付息计划表（财务分析

22、报表 5） 。借款偿还期内各年利息备付率均大于 6.1，并随借款本金的偿还而 逐年上升，说明利息偿付的保证度大。借款偿还期内各年偿债备付率均大 于 1.3，其还本付息的资金充裕。 分析资产负债表（财务分析报表6） ，计算期内项目的资产负债率最 高为 58.03，并随着长期借款的偿还而逐年下降，偿还借款后的年份均 在 40.97以下。 六、财务生存能力分析六、财务生存能力分析 根据财务计划现金流量表（财务分析报表4）可以看出，计算期内 各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活 动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资 金逐年增加。 因此，项目具备财

23、务生存能力。 七、不确定性分析七、不确定性分析 （一）盈亏平衡分析 盈亏平衡分析以项目第 7 年的数据为基础进行，该年总成本费用为 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 85 10609 万元，可变成本为 9350 万元，固定成本为 1259 万元，年销售收入 为 12000 万元，年税金及附加为 63 万元，根据上述数据计算项目盈亏平 衡点如下： BEP（利用率）= 年固定总成本/（年销售收入-年可变成本-销售税金 及附加 ）100% =48.65% 根据计算数据绘制盈亏平衡分析图，如下图。 盈盈亏亏平平衡衡分分析析图图 475 , 5,701 1,000 , 12,000 -6,474

24、25,000 -2004006008001,000 销售收入总成本利润盈亏平衡点平衡点指标 盈亏平衡分析图 盈亏平衡分析表明，本项目生产能力只需达到设计规模的 48.65%时， 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 86 企业就可以保本，说明项目具有一定的抗风险能力。 （二）敏感性分析 项目在计算期内可能发生变化的因素有建设投资、经营成本、产品价 格。 上述各单因素变化5%、10%、15%时对项目财务内部收益率的影 响程度见下表。 敏感性分析表敏感性分析表 序号项目 不确定因素 变化率 项目财务内 部收益率 敏感度系数临界点 基本方案 44.22% -15%50.18%-0.90 -10%4

25、8.01%-0.86 -5%46.03%-0.82 5%42.55%-0.75 10%41.01%-0.73 1建设投资 15%39.58%-0.70 -15%94.55%-7.59 -10%77.54%-7.54 -5%60.73%-7.47 5%28.20%-7.24 10%13.04%-7.05 2经营成本 15%-0.87%-6.80 -15%6.26%7.22 -10%8.84%8.00 -5%25.93%8.27 5%63.17%8.57 10%82.49%8.66 3营业收入 15%102.06%8.72 根据敏感性分析表所示数据绘制敏感性分析图，如下图： 猪小肠精深加工出口肠衣

26、肝素钠产业化项目 87 财务内部收益率(%) 0 10 20 30 40 50 60 -15-10-5051015 不确定因素变化(%) 基本方案建设投资 产品价格经营成本 基准收益率线 财务敏感性分析图 从敏感性分析表和分析图可以看出，项目对上述各单因素变化的敏感 程度从高到低依次为产品价格、经营成本、建设投资。 在项目可行区域内，允许经营成本增加幅度为 23.6%，产品价格下降 幅度为 17.3%，表明产品价格和经营成本的变化对财务内部收益率的影响 较大，建设投资的变化对该项目的财务内部收益率的影响不大。 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 88 敏感性分析表明产品价格是最敏感的因素，

27、当售价降低 12.2时，项 目内部收益率就降至设定的基准收益率。但分析发现，该产品市场正处于 上升期，在相当长的时间内产品降价的可能性较小，可行性研究定价有偏 于保守，致使项目效益受其影响甚小。该项目属加工性质，产品价格与原 材料一定的联动性，在一定程度上可抵消价格对项目效益的影响。因此可 以作出虽然产品价格是较为敏感的因素，但该项目的价格风险并不是很大 的结论。 根据上述敏感性分析表明，项目具有一定的抗风险能力。 八、财务评价结论八、财务评价结论 本项目投资财务内部收益率：32.26%（所得税前） ，项目投资财务内 部收益率：21.93%（所得税后） ，均高于基准收益率；项目投资财务净现 值

28、所得税前和所得税后均大于零。因此，本项目的财务盈利能力可满足要 求。 计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资 活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出， 累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。 借款偿还期内各年利息备付率均大于 6.1，并随借款本金的偿还而逐 年上升，说明利息偿付的保证度大。借款偿还期内各年偿债备付率均大于 1.3，其还本付息的资金充裕。计算期内项目的资产负债率最高为 58.03，并随着长期借款的偿还而逐年下降，偿还借款后的年份均在 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 89 41.48以下。说明项目财务状况良好、清偿能力较

29、好。 从不确定性分析来看和敏感性分析来看，项目具有一定的抗风险能力。 综上所述，本项目在财务上是可行的。 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 90 财务分析辅助报表1 建设投资估算表建设投资估算表 单位：万元 序号工程或费用名称 建筑工程 费 设备购置费安装工程费其他费用合计 比例 (%) 估算说明 1工程费用1350655155 2160.00 91.8 1.1土建工程1350 1350.00 57.4 1.2主要生产设备 600155 755.00 32.1 1.3辅助设备 55 55.00 2.3 2工程建设其他费用 90.90 90.90 3.9 2.1技术咨询费用 28.08 2

30、8.08 1.2 2.1.1项目论证费 10.80 10.80 0.5渝价2000352 号 2.1.2勘察设计费 6.48 6.48 0.3计价格200210 号 2.1.3环境影响评价费 8.64 8.64 0.4计价格2002125 号 2.1.4招标代理费 2.16 2.16 0.1计价格20021980 号 2.2工程相关费用 1.08 1.08 0.0 2.2.1防雷工程设计审核费 1.08 1.08 0.0渝价(2001)402 号文 2.3工程建设管理费 27.54 27.54 1.2 2.3.1建设单位管理费 21.60 21.60 0.9渝财建2002247 号 2.3.2

31、工程质量监督费 4.32 4.32 0.2渝价2001345 号 2.3.3建设工程综合服务费 1.62 1.62 0.1渝价（2005）143 号 2.4生产准备及其他费 34.20 34.20 1.5 2.4.1联合试运转费 3.28 3.28 0.1 2.4.2生产职工培训费 5.00 5.00 0.2 2.4.3场地准备及临时设施费 17.28 17.28 0.7 2.4.4工程保险费 8.64 8.64 0.4 3预备费 101.29 101.29 4.3 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 91 3.1基本预备费 67.53 67.53 2.9 3.2价差预备费 33.76 3

32、3.76 1.4 4 建设投资合计1350655155192.19 2352.19 100.0 比例(%)57.427.86.68.17 100 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 92 财务分析辅助报表2流动资金估算表流动资金估算表单位：万 元 计算期 序号 项 目123456789-15 1流动资产 3580.94475.44475.44475.44475.44475.44475.44475.4 1.1应收帐款 1188.11485.21485.21485.21485.21485.21485.21485.2 1.2存货 2344.12929.42929.42929.42929.4292

33、9.42929.42929.4 1.2.1原材料 673.9842.4842.4842.4842.4842.4842.4842.4 1.2.2燃料动力 91.9114.9114.9114.9114.9114.9114.9114.9 1.2.3在产品 800.2999.4999.4999.4999.4999.4999.4999.4 1.2.4产成品 778.1972.7972.7972.7972.7972.7972.7972.7 1.3现金 48.760.860.860.860.860.860.860.8 1.4预付账款 2.流动负债 430.7538.4538.4538.4538.4538.4

34、538.4538.4 2.1应付帐款 430.7538.4538.4538.4538.4538.4538.4538.4 2.2预收账款 3.流动资金（12） 3150.23937.03937.03937.03937.03937.03937.03937.0 3铺底流动资金 945.11181.11181.11181.11181.11181.11181.091181.1 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 93 财务分析辅助报表3 项目项目投资使用计划与资金筹措表投资使用计划与资金筹措表 单位：万元 计算期（年） 序号项 目合 计 123 备 注 1项目总投资 3533.32352.2944.

35、91181.1 1.1建设投资 2352.22352.20.00.0 1.2建设期利息 0.00.00.00.0 1.3铺底流动资金 1181.10.0944.91181.1 2资金筹措 3533.32352.2944.91181.1 2.1项目资本金 2533.31352.2944.91181.1 2.1.1用于建设投资 1352.21352.20.00.0 2.1.2用于铺底流动资金 1181.10.0944.91181.1 2.1.3用于建设期利息 0.00.0 2.2债务资金 1000.01000.00.00.0 2.2.1用于建设投资 1000.001000.00.00.0 2.2.

36、2用于建设期利息 0.000.00.00.0 2.2.3用于流动资金 0.00.00.00.0 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 94 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 财务分析辅助报表4 单位：万元 计算期 序号序号项目名称项目名称合计合计 12345678-15 1营业收入165600 09600120001200012000120001200012000 1.1 165600 9600120001200012000120001200012000 1.2 0 2营业税金及附加868 050636363636363 2.1营业税0 2.2消费

37、税0 2.3城市维护建设费608 35444444444444 2.4教育费附加260 15191919191919 3增值税8680 0503629629629629629629 3.1销项税28152 1632204020402040204020402040 3.2进项税19472 1129141114111411141114111411 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 95 财务分析辅助报表5 总成本费用估算表总成本费用估算表 单位：万元 计算期（年） 序号项 目合计 1234567-15 1 外购原材料费 99360 576072007200720072007200 2 外购燃

38、料及动力费 14904 86410801080108010801080 3 工资及福利费 3036 176220220220220220 4 修理费 693 405050505050 5 销售费用 26496 153619201920192019201920 6 经营成本（1+2+3+4+5) 144489 83761047010470104701047010470 7 折旧费 1098 787878787878 8 摊销费 600 606060606060 9 利息支出 167 6550341800 9.1 建设投资借款利息 167 6550341800 9.2 流动资金借款利息 0 000

39、000 10 总成本费用（6+7+8+9) 146354 85791065910643106261060910609 10.1 固定成本 17324 109913091293127612591259 10.2 可变成本 129030 748093509350935093509350 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 96 折旧费、摊销费估算表折旧费、摊销费估算表 财务分析辅助报表6单位：万元 计算期（年） 序号项目名称 1234567 1房屋及建筑物 1.1原值 103210321032103210321032 1.2本年折旧费 39.23939393939 1.3净值 99395391

40、4875836797 2设备 2.1原值 619619619619619619 2.2本年折旧费 39.23939393939 2.3净值 580541501462423384 3固定资产合计 3.1原值 165116511651165116511651 3.2本年折旧费 78.47878787878 3.3净值 157214941416133712591180 4无形资产及其它资产 4.1原值 600600600600600600 4.2本年摊销费 606060606060 4.3净值 540480420360300240 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 97 折旧费、摊销费估算表折

41、旧费、摊销费估算表 财务分析辅助报表6 续单位：万元 计算期（年） 序号项目名称 89101112131415 1房屋及建筑物 1.1原值10321032103210321032103210321032 1.2本年折旧费3939393939393939 1.3净值757718679640601561522483 2设备 2.1原值619619619619619619619619 2.2本年折旧费3939393939393939 2.3净值34530526622718814910970 3固定资产合计 3.1原值16511651165116511651165116511651 3.2本年折旧费7

42、878787878787878 3.3净值11021024945867788710631553 4无形资产及其它资产 4.1原值600600600600 4.2本年摊销费60606060 4.3净值18012060 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 98 财务分析报表1 项目财务现金流量表项目财务现金流量表 单位：万元 序号 项 目 合计 1234567 1现金流入166246096001200012000120001200012000 1.1营业收入165600096001200012000120001200012000 1.2补贴收入0 1.3回收固定资产余值553 1.4回收流动资

43、金93 2现金流出148891235293711076910533105331053310533 2.1建设投资23522352000 2.2流动资金1181094523600 2.3经营成本144489083761047010470104701047010470 2.4营业税金及附加8680506363636363 2.5维持运营投资0 3所得税前净现金流量(1-2)17356-235222912311467146714671467 4累计所得税前净现金流量98978-2352-2124-893574204135084975 5调整所得税437700332332.11332332332 6所

44、得税后净现金流量(3-5)12978-23522298991135113511351135 7累计所得税后净现金流量68606-2352-2124-1225-90104421793314 计算指标： 所得税前 所得税后 财务内部收益率(FIRR) 32.26% 21.93% 财务净现值 ic=12.0% 5544万元3830 投资回收期 . 3.6年4.1 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 99 财务分析报表1 项目财务现金流量表项目财务现金流量表 单位：万元 序号 项 目 合计 89101112131415 1现金流入1662461200012000120001200012000120

45、001200012646 1.1营业收入1656001200012000120001200012000120001200012000 1.2补贴收入0 1.3回收固定资产余值553 553 1.4回收流动资金93 93 2现金流出1488911053310533105331053310533105331053310533 2.1建设投资2352 2.2流动资金1181 2.3经营成本1444891047010470104701047010470104701047010470 2.4营业税金及附加8686363636363636363 2.5维持运营投资0 3所得税前净现金流量(1-2)1735

46、614671467146714671467146714672113 4累计所得税前净现金流量989786441790893751084212309137761524317356 5调整所得税4377332332332332347347347347 6所得税后净现金流量(3-5)1297811351135113511351120112011201766 7累计所得税后净现金流量6860644495583671878538973100921121212978 计算指标： 财务内部收益率(FIRR) 财务净现值 投资回收期 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 100 财务分析报表2 项目资本金现

47、金流量表项目资本金现金流量表 单位：万元 序号项目名称合计 1234567 1现金流入 170090096001200012000120001200012000 1.1营业收入 165600096001200012000120001200012000 1.2补贴收入 1.3回收固定资产余值 553 1.4回收流动资金 3937 2现金流出 1545971352 9906 12326 11148 11153 10865 10865 2.1项目资本金 34781352 945 1181 0 2.2借款本金偿还 10000227.0 242 257 274 0 0 2.3借款利息支付 167 64.

48、8 50 34 18 0 0 2.4经营成本 14448908376.2 10470 10470 10470 10470 10470 2.5营业税金及附加 8680506363636363 2.6所得税 45940242.6 320 324 328 332 332 2.7维持运营投资 0 3净现金流量 15493-1352-306-32685284711351135 资本金财务内部收益率： 18.42% 猪小肠精深加工出口肠衣肝素钠产业化项目 101 财务分析报表2 项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表 单位：万元 序号项目名称合计 89101112131415 1现金流入 1700901200012000120001200012000120001200016490 1.1营业收入 1656001200012000120001200012000120001200012000 1.2补贴收入 1.3回收固定资产余值 553 553 1.4回收流动资金 3937 3937 2现金流出 1545971