《2011企业内部控制配套指引试题B.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2011企业内部控制配套指引试题B.doc（18页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂
2、螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆
3、薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁
4、衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅
5、蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿
6、蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃
7、螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀
8、薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅
9、螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿
10、蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃
11、蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈
12、螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节
13、薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿
14、螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃
15、蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇
16、蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂
17、蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆
18、薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀
19、螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇
20、蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁
21、蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆
22、蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀
23、蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄
24、螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈
25、薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃
26、袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀
27、虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄
28、薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈
29、螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂
30、薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿莃蒂螃芁蕿螁螂羁莂蚇螁肃薇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇节蒆薆袆羂艿蒂袅肄蒅螀袅芇芈螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃袀羃薀虿罿肅莂薅罿膇薈蒁羈莀莁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁羅芄节薇羄羄蒇蒃羃肆芀螂肃膈蒆蚈肂芁芈薄肁羀蒄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀肇肇薀薆蚄腿 企业内部控制配套指引讲解第一讲 一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.关于企业内部控制组织构架的本质，下列说法不正确的有（C ）。 A是指企业根据
31、相关的法律法规，设置不同层次、不同功能的法律实体及其相关的法人治理结构 B是企业成为可以与外部主体发生各项经济关系的法人所必备的组织基础 C企业应该综合考虑自身性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构 D是指企业根据业务发展需要，分别设置不同层次的管理人员及其由各专业人员组成的管理团队 A B C D 二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.下列各项中，属于组织构架运行的高效性应重点关注的有（ABC ）。 A内部各机构的职责分工是否针对市场环境的变化作出及时调整 B权力制衡的效率评估 C是否有
32、利于保证信息的及时顺畅流通 D内部机构设置是否适应内外部环境的变化 A B C D E F 三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用表示，错误的用表示。) 1.组织架构指引规范的是企业内部公司治理层面和企业外部审计的操作。（错 ） 对 错 企业内部控制配套指引讲解第二讲 一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.企业外部环境、内部资源等因素，是影响发展战略制定的关键因素。以下属于内部环境因素的是（D ）。 A国家一定时期的宏观政策 B自然灾害和不可抗力事件 C消费者消费状况、融资者、劳动力市场状况 D
33、企业的财务能力 A B C D 二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.审议战略委员会提交的发展战略建议方案，是董事会的重要职责。在审议过程中，董事会应着力关注发展战略的全局性、长期性和可行性，具体包括（ABCD ）。 A发展战略是否符合国家行业发展规划和产业政策 B发展战略是否符合国家经济结构战略性调整方向 C发展战略是否突出主业，有助于提升企业核心竞争力 D发展战略是否具有可操作性 A B C D E F 三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用表示，错误的用表示。) 1.内部控制的目标由原
34、内部控制规范的报告目标、合规性目标扩展到战略目标和经营目标，体现了将关注企业长远发展、可持续发展、规避风险作为企业内部控制的基本目标。（对 ） 对 错 企业内部控制配套指引讲解第三讲 一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.下列风险中，不属于人力资源管理中遇到的风险的是（D ）。 A人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现 B人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露 C人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或
35、企业声誉受损 D企业大额资金的使用没有经过相关人员的授权与批准 A B C D 二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.可能导致企业发展战略难以实现的人力资源管理方面的问题主要有（ABCD ）。 A企业在需要人力资源时没有人选，或者有人选但没有或者不具备要求的技能，致使实现不了要求的效果和效率，导致企业发展战略难以实现 B人力资源过剩，人浮于事，影响效率，导致企业发展战略难以实现 C人力资源结构不合理，使整个企业陷入无序和混乱 D人力资源开发机制不健全 A B C D E F 三、判断题（在每小题后面的括号内填入判
36、断结果，你认为正确的用表示，错误的用表示。) 1.关键岗位人员的不完善管理包括关键技术过分依赖于个人、关键岗位的职能制度设置不完善等，这些都可能引起关键技术、商业秘密甚至国家机密的泄露。（对 ） 对 错 企业内部控制配套指引讲解第四讲 一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.企业履行社会责任的内容不包括（C ）。 A安全生产和保证产品质量 B环境保护与资源节约 C满足股东财富最大化 D促进就业、员工权益保护 A B C D 二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文
37、字母填在括弧内。) 1.能够让企业在生产经营过程中做到环境保护和节约资源的是（ABC ）。 A转变发展方式，实现清洁生产和循环经济 B依靠科技进步和技术创新，着力开发利用可再生资源 C建立完善监测考核体系，强化日常监控。 D高额征收资源税，约束企业行为 A B C D E F 三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用表示，错误的用表示。) 1.社会责任指引所称的社会责任，是指企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括安全生产、产品质量（含服务）、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。（对 ） 对 错 企业内部控制配套指引讲解第五讲 一、单项选择题(下列各
38、小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.下列不属于企业文化在促进企业发展战略实现中的重要作用的是（C ）。 A企业文化建设可以为企业提供精神支柱 B企业文化建设可以提升企业的核心竞争力 C企业文化建设可以降低企业经营中遇到的风险 D企业文化建设可以为内部控制有效性提供有力保证 A B C D 二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.打造优秀的企业文化，需要注意的有（ACD ）。 A要注重塑造企业核心价值观 B打造企业认可的品牌 C要充分体现以人为本的理念 D要强化
39、企业文化建设中的领导责任 A B C D E F 【答案错误】 三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用表示，错误的用表示。) 1.缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力，这是企业文化的一种表现。（ ） 对 错 【正确答案】：对 【解析】：指引第三条指出，“加强企业文化建设至少应当关注下列风险：（一）缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。” 本节测试结果 【未通过该测试】请重新认真学习该课程，然后重新测试。点击这里重新选择该节学习 企业内部控制配套指引讲解第六讲（一） 一、单项选择
40、题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.下列对企业内部控制资金活动应用指引的范围说明，不正确的是（D ）。 A投资活动管控 B筹资活动管控 C资金运营活动管控 D资金分配活动管控 A B C D 二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.下列表述属于资金活动内部控制总体要求的有（ABCD ）。 A科学决策是核心 B制度建设是基础 C业务流程是重点 D风险控制点是关键 A B C D E F 三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用表示
41、，错误的用表示。) 1.对企业生产经营活动中物质资源运动过程的内部控制，就是对有形的货币和实务资产周转运动的内部控制，及对这个过程中体现出来的无形的资金价值周转运动的内部控制。（ 对 ） 对 错 企业内部控制配套指引讲解第六讲（二） 一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.下列选项不属于筹资活动主要风险的是（C ）。 A缺乏完整的筹资战略规划导致的风险 B缺乏完善的授权审批制度导致的风险 C忽略资产结构与流动性的风险 D缺乏严密的跟踪管理制度导致的风险 A B C D 二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个
42、或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.下列各项中，属于营运资金管控中审批控制的要求有（AB ）。 A制定资金的限制接近措施，经办人员进行业务活动时应该得到授权审批，任务未经授权的人员不得办理资金收支业务 B使用资金的部门应提出用款申请，记载用途、金额、时间等事项 C主管会计人员及时准确地记录在相关账簿中，定期与出纳人员的日记账核对 D凭证上的主管、审核、出纳和制单等印章是否齐全 A B C D E F 三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用表示，错误的用表示。) 1.如果印章保管人出差，该人员可以将印章交予空白票据管理人暂时管理。（错 ）
43、对 错 企业内部控制配套指引讲解第七讲 一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.下列各项中，不属于采购业务中的风险的是（D ）。 A盲目采购或采购不及时，造成物品的超储积压或供应脱节和劳务的浪费 B当企业认为采购价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险 C采购人员选择有回扣的供应商，这往往造成采购材料质量或价格出现问题，给单位经济利益带来损失 D企业没有建立合格的存货验收入库制度，导致采购回来的商品积压造成损失 A B C D 二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案
44、，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.采购活动如果缺乏有效的会计控制，则（AB ）。 A未能全面真实地记录和反映企业采购各环节的资金流和实物流情况 B可能导致企业采购业务未能如实反映，以及采购物资和资金受损 C账实不符、采购物资损失 D对供应商提出的异议不能及时查明原因 A B C D E F 三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用表示，错误的用表示。) 1.企业在制定年度生产经营计划过程中，企业应当多采购原材料以防止造成存货短缺成本过高。（错 ） 对 错 企业内部控制配套指引讲解第八讲（一） 一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案
45、。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.下列各项中，属于存货取得环节可能发生的风险是（D ）。 A验收程序不规范、标准不明确，导致数量克扣、以次充好、账实不符 B存货报废处置责任不明确、审批不到位，可能导致企业利益受损 C仓储保管方法不适当、监管不严密，导致损坏变质、价值贬损、资源浪费 D存货预算编制不科学、采购计划不合理，可能导致存货积压或短缺 A B C D 二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。) 1.下列各项中，存货管理可能遇到的风险有（ABCD ）。 A存货请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理 B相关审批程序不规范、不正确，导致资源浪费 C验收程序不规范，导致资产账实不符和资产损失；存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、短缺、浪费、被盗和流失等