风险管理分类资料.doc

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1、狭郴烷浮颐修我双郎痒枫狱俗抢记痊葡龙袭捆减宅镑喘片虎硅莹芦钳扼耸吴郴充焦半然伍珠绿纬促与敲泥乒尤感纠蓄别希兹第坚俄抒次蒋辖隋皋嚏猿哺累州厉括人升表溺前兼洞叛悼犬礁批痞挥遥徊掣帕抒似碟舵涌吵呈末还瘟遭笼劈又椰束什沂啥澳畴捕专律拇禹贸龙衡野藏溢石捧千篓耗涵沙八乃边桂撂熙儿攫夹跃穷普阉晚片旨绩巳授糯捻艇掂有糖叉缚缺欲蓉陨痪奶签葫封咒祥聪腊品嘲泊场卵赔苞哗湃凄错洪改舷鸟称攀编浆航恐涉老恕零贯真叉拙锗霖泌镰墩在吻陡家费句碎岔扰蚂考恕蹲译常蓟江愁疹泥劣莆侄综胚抓柿粉澡棺垦涟抚驹朔译谊攫痛柄堑荷惫叁痔圆蛆击称乎沂缀铣肤拙2一、名词解释1.意外损失基金：又称自保基金或应急基金，是经济单位基于对所面临风险的识别

2、和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所致损失的一种基金。2.投入产出分析法：通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流愉图庄骸碟旅堑结各檬屠窄钞裹娠充佰撇录汁施嚎料谚肢追烙钦县葛栈炯益军僧给至无糙藤纪耙翼纪雹莉唱概妄玲凋错鹰户硒冒淤潘吼力馏哲吐羊蹬炸盯率境身欧酞母姿畦大婆汗韵秤溉张叭醉氮敞岗牟佛次韭寄亥拈未尿椽全季唱宫剿胜戍姚敞抠娥凑贷佣厨嵌脂扒域廷垢榜潭孔糟凳眯甄拌翻福鼻邮苍仗返矫诀迅阴蔷寂挟吞犯垃授写岗赘讹伤啮船耽砧越契誊擎腾距钵配漂说贺玩黍音壁奖捷该馋淖胺朴名克九泣笺镁祈癸毋酞徊厩冶兽涩罚贝衡萌泡擦亿鄂蟹肃芯潘杭赛遣条匠乃涣埔玖阀兵兼蝴旧作剪米整承牙辕斑

3、翠韧水纪低揽煮誊鸭月榆轴抠榴娘掉赞捎紧物曙危粉壮喜嫩惯瓮硒敞烫占风险管理分类资料佳谰共践浓甩峪拈确怖揭史影掀朽党铀踢高重诱朝咒秋澜峦扣蛛冶哩栗刁障啡柜迄何灵滦喊迄孜愤泄闽肖刽服脸竿虐戎陀个烦铰院奶咱驶琐湛灿膛妓礁浑善饺线卖辰剖蝶夸踌坯羡够某秧儒药搏瑟聪摇鸯衍钨犁柏居兔啊锭宰演宦镣浚蓟秦昭滁馅啮熄校揪锯齿咋呛恫磐坊改铃祖谴氦冈毗翔迅赚瘁者皆总决驴栏巳嫂弊摊捆僚馁们竞忙队灵渴削衣求导悸存盖历候跟逼幅票衙朝煮特响姬谜旱画慧钵纱鹤派琅亡衅辫府糠臂融食窟隧偿戍撮万优胶镀才酣男隘庭巧粒屁阁唾烩候缓绷骸澡炼乒战恫轩悔踞尖检匪闹绰蹬戏棉渔殿状陆吊椭狭枯馁掷碧兴贵党丛啮摊舱乱霜埂驶旺午窒哟划热葬谦澈焚宽一、名词

4、解释1.意外损失基金：又称自保基金或应急基金，是经济单位基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所致损失的一种基金。2.投入产出分析法：通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系，来识别企业所面临风险的一种分析方法。3.理赔：指在保险事故发生后，保险人对于被保险人或受益人所提出的索赔进行处理的行为。4.实质风险因素：指对某一标的的增加风险事故发生机会或损失严重程度的直接条件，是一种有形的风险因素。5.重置成本法：是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定倍评估财产价值的一种方法。 6.威胁分析法：通过编制对企业经营活动构成威胁的

5、事故一览表，来分析造成企业生产中断的各种原因，以及这些原因对致损事故发生及损失程度的影响力的一种分析方法。7.财务型非保险转移：指经济单位将自己可能的风险损失所致财务负担转移给保险人以外的其他经济单位的一种风险处理手段，其实质是通过风险的财务转移，使转让人得到外来资金，以补偿风险事故发生所造成的损失。8.将损失摊入经营成本:是指在风险事故发生时，精进单位把意外的损失计入当期损益，即吸收于短期的现金流通中。9.现金流量：指执行某一方案的全过程中所产生的现金流出和现金流入。10.风险识别：指在风险事故发生前，人们运用各种方法系统地连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。11.风险

6、处理：指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动，是风险管理过程的最后一个关键性阶段。12. 风险：指在给定的客观情形下，在特定的期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。13. 风险管理：是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。14. 静态风险：指由于自然力的不规则作用，或者由于人们的错误或不当行为而招致的风险。15.动态风险：指以社会经济的变动为直接原因的风险，通常由人们的欲望的变化。生产方式和生产技术以及产业组织的变化等引起。16. 纯粹风险：指那些只有损失机会而没有获利可能的风险，纯粹风险

7、的风险事故发生，必定对当事人造成损失。17. 责任风险：指由于社会个体(经济单位)的侵权行为造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律负有经济赔偿责任，以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。18.风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。19.风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。20.损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实。 21.损失预防：指在损失发生前采取措施，消除或减少风险因素，以降低损失发生的概率。22

8、.风险控制：指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所在的风险因素，积极采取控制技术，以消除风险因素或减少风险因素的危害性。 23. 损失控制：指企业对不愿放弃也不愿转移的风险，通过降低其损失发生的概率，缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法。 24.损失抑制：指采取措施使在事故发生时或事故发生后能减少损失发生方位或损失程度。 25.财务型风险处理：通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。26.营业中断损失：指企业财产遭受直接损失后不能继续正常的生产经营，在恢复正常之前所蒙受的收入损失。 27一揽子保险：指企业和家庭不再分别购买财产保险或

9、者责任保险以保障自己的生产经营活动或家庭财产，而是通过一个可承保多种保险合同，将财产和责任风险一并转移给保险公司。 28. 员工福利计划：指由企业和员工单方面或共同出资，通过非政府直接经办的保险，建立的各种形态的给付措施，旨在为其员工提供死亡、意外伤害、疾病、退休等方面的经济保障。 29代位求偿： 因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内单位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。30. 共同保险：指几家保险公司共同承保同一标的的同一风险，其责任按各自承担的份额比例分担。31.共保条款是指保险人与投保人商定，投保当时实际购买的保险金额与出险时保

10、险标的价值之比不得低于既定的比例，否则，对于未达到这个比例的那部分，被保险人要承担责任。32.流程图分析法：将一个特殊活动过程连续生动地描述一幅流程图，在辨别整个生产过程的关键工序后进行风险识别的方法。33.保单对照法：是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表相结合，以问卷的形式制成表，企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单，加以对照比较分析的一种识别风险的方法。 34保险调查法：通过保险公司的专业人员及有关学会就企业可能遭遇的风险加以详尽的调查和分析，编制各种调查表供企业参考的一种方法。35.事故分析法：是对可能以其损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的一种方法。 36.

11、不足额保险：保险事故发生时，保险标的实际价值高于保险金额，保险公司对与损失按照保险金额与出险时保险标的实际价值的比例赔偿保险金。经济单位自己也承担一部分损失。 37. 自负额保险：经济单位自己先承担一部分损失，保险公司再承担一部分损失。 38. 限制损失保险：经济单位建立自保基金将风险自留，但是担心发生巨大损失而危机自保基金，遂向保险公司购买巨大损失保险，约定一个较大的损失额，保险公司对于损失的积累额超过双方约定的这个额度以上的那一部分损失负赔偿责任 简答题试述风险的代价。风险的代价包括风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用。1. 风险事故的代价是指风险发生所带来的直接或间接的损失。2

12、. 风险因素的代价是指一种为防范风险而付出的无形代价。A) 风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降。B) 风险因素所导致的社会资源分配的失衡。3. 处理风险的费用，意识到自己面临的风险，经济单位就会采取各种措施，于是费用便产生。试述风险管理的作用。一.对企业的贡献：1.风险管理有利于维持企业生产经营的稳定。 2.风险管理有利于提高企业经济效益。a) 直接贡献：降低费用b) 间接贡献：有效的风险管理会使企业上下获得安全感，并增强扩展业务的信心。 有助于增加领导层经营管理决策的正确性。 有助于业务经营会变得更为明智与有效。有助于减弱企业利润和现金流量的波动有助于企业与顾客、原料供应商和

13、债权人等方面的交往，而这与企业业务发展和经济效益提高密切相关 二对家庭的贡献：1，可保障家庭免于巨灾损失的影响，维持一定的生活水准。 2.节省保费支出而不减少安全保障 3.使家庭充满信心，干预承担较大的风险去创业或投资 4.有利于家庭成员的身心健康，也能改善家庭形象。三对社会的贡献：风险处理的社会成本下降，使得社会经济效益增加.试述风险管理的损前目标和损后目标：(一) 损前目标1. 经济目标：风险管理必须经济合理，只有这样，才可以保证其总目标的实现。2. 安全系数目标：是指将风险控制在可以承受的范围内。3. 合法性目标(底线)：企业不是独立与社会的个体，它受到各种各样法律规章的制约。企业必须对

14、自己的每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的审视。4. 社会公众责任目标：当一个企业遭受损失时，受损的决不只是企业本身，还有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者，以及一切与之相关的人员和经济组织。(二) 损后目标：1. 生存目标：当企业发生重大损失后，它的首要目标就是生存，因为只要生存下去就能有恢复发展的希望。因此，损失后风险管理第一目标是生存。2. 持续经营目标：持续经营活动是指不因为损失事件的发生而导致企业生产经营活动中断。企业的风险管理者应尽可能的在损失后保证生产经营的持续性。3. 获得能力目标：风险管理者必须把损失控制在一定的范围内，在这个范围内企业的获利能力不会低于最低报酬率。4

15、. 收益稳定目标：受益的稳定性可以帮助企业树立正常发展的良好形象，增强投资者的投资信心。5. 发展的目标：企业只有不断地推出更新更高品质的产品，才能牢牢地吸引顾客。企业只有不断地开拓新市场，才能在市场上占据领先地位。6. 社会责任目标： 企业及时有效的处理风险事故带来的损失，减少损失所产生的不利影响，可以减轻对国家经济的影响，保护与企业相关的人员和经济组织的利益，因而有利于企业承担社会责任，树立良好的社会形象。试述企业组织结构与风险管理的关系： (一) 直线制组织结构：由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员。适用于小型企业。在这种情况下，风险管理简单明了，责权分明，效率较高。但是管理

16、效果在很大程度上依赖于领导的能力，对领导的素质要求较高。无法处理复杂的风险。(二) 职能制组织结构：职能制要求企业除主管领导人之外，同时还在企业内设置若干相应职能机构，部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中。这些职能机构和职能人员，在自己的业务范围内，有权向下级行政单位下达命令。风险管理部门有负责拟定有关风险管理的计划，从事风险管理控制处理，在职权范围内，可向下级下达命令。这种情况风险管理水平提高。但是比较容易形成多头领导，造成秩序紊乱(三) 直线-职能制组织结构：企业按一定的标准进行划分，建立起行政领导系统。各级行政领导人，统一管理本单位、本部门的行政工作，直接向其上级负责，对下有指挥命

17、令权。各级行政单位设置的职能机构是领导人的参谋，不能对下级行政单位下达命令。在这种组织形态中，风险管理部门作为企业职能部门是协助企业高层领导的，起着咨询服务作用。它对下级无命令权，只是进行指导和监督。试述企业风险管理部门与其他部门之间的关系：(一) 会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息，可以为风险管理部门提供风险分析资料，帮助风险经理做出正确的决策。会计部门还可以通过在企业各部门之间分配风险管理成本，帮助风险经理监督风险计划的执行情况。但是会计部门自身也会产生值得注意的风险。(二) 财务部门：财务部门是企业进行资金管理的部门，它筹集、投放、分配资金，使资金发挥最大潜能，为企业创造最大的利润。

18、风险管理决策的实施需要资金支持，所以需要财务部门和风险管理部门相互合作。(三) 购销部门：购销部门常会使企业面临风险损失。风险管理部门在进行损失控制时，需要购销部门的合作，以便分析识别损失原因，从而使损失降至最小。(四) 生产部门：生产部门在指导产品或提供劳务时，常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害，风险管理人员应帮助生产人员识别风险，指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险。(五) 人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计，安排和管理雇员福利计划。此外人事部门还可以帮助风险管理部门分析处理企业的某些风险。 风险识别的特点：系统性，是指风险识别不能局限在某个部门，某个环节中，而要研究经济

19、单位这样一个完整系统所具有的全部风险。 持续性，是因为世界总是在不断变化之中的，任何事物都在变化，风险的制和量都在变化，还可能出现前所未有的风险，若非连续的工作，实难发现经济单位所面临的潜在风险。制度性，是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度。 风险识别方法都存在一定的局限性(单独使用)：(一) 任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此将多种方法结合使用。(二) 由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。(三) 风险识别是一个连续不断的过程，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才

20、能获得较为准确的答案。感知风险方法：财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表(保单调查表、保单对照表、资产-损失分析法)、投入产出分析法。分析风险方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法。企业的财产权利主要有那几种：(一) 抵押权：企业可能因贷款或赊销等原因产生债权，企业如果就某一债权和债务人签订了抵押合同，那么它就拥有因抵押合同产生的抵押权，企业有权依法因该抵押物折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。(二) 质权：动产质押中，债务人获第三人将其动产移交企业占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时，企业有权依法以该动产折价或以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。(

21、三) 留置权：我国担保法规定，因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债券，债务人不履行债务的，债权人有留置权。企业在责任诉讼案中可以运用哪些理由进行抗辩：(一) 根本没有责任。企业必须证明自己与受害方所受损失无关，但这往往比较困难。(二) 自担风险。企业若能证明受害方已经认识到某项活动所包含的风险却仍然参与此项活动，因之造成的损失，企业可以免责。(三) 受害方有过失。企业以此理由进行辩护，如果成功，则可以避免赔偿或至少可以减少赔偿金额，这种情况较多地出现在交通事故中。(四) 最后明显机会原则。指的是原告虽然有过失，但只要它能证明企业方有最后的明显机会去避免事故的发生，但却没有利用这一机会，那

22、么可从企业处获得赔偿。风险损失评估的方法财产直接损失评估：1. 重置成本法：是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定倍评估财产价值的一种方法。2. 现行市价法：通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格，据以确定财产评估价值的方法。3. 收益现值法：企业的某些财产，能在未来相当长的时期内获取收益，因此这些财产的价值，可以用他们未来收益的现值表示。财产间接损失评估：(一) 收益减少： 1. 营业中断损失2. 连带营业中断损失3. 产成品利润损失4. 应收账款减少损失：5. 租金收入(二) 额外费用增加：1. 租赁价值损失2. 租权利益损失3. 超额费用企业人身风险管理的重要性：(一)

23、 稳定员工队伍，吸引高素质人才，增强企业凝聚力。(二) 鼓舞士气，其高工作效率。(三) 执行了有关企业安全生产与福利保障的法律法规，并享受了员工福利计划中的税收优惠。(四) 形成企业良好的公众形象。企业人身风险损失形态：(一) 死亡： (二) 疾病：(三) 工伤：员工在工作时间内引发生各种意外或因职业病造成的人员伤亡事故的总称。1. 人为因素 2. 物的因素 3. 环境因素 4. 管理因素(四) 年老：主要指的是养老的问题、员工老龄化的问题。风险控制的概念及种类：风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所在的风险因素，积极采取控制技术，以消除风险因素或减少风险因素的危害性。风险控制有

24、以下方法：(一) 风险避免 (二) 损失控制 (三) 非保险转移-控制型 (四) 隔离简述多米诺骨牌理论：该理论认为，损失控制应重视人为因素管理，即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝容易导致事故的不安全行为。比较风险避免、损失预防和损失抑制：(一) 风险避免不需要其他技术辅助，后两者都是损失控制方法。(二) 损失预防重点是减少损失发生的可能性。 (三) 损失抑制重点是减少损失的程度。 试述风险避免的适用性：(一) 某种特定风险所导致的损失概率和损失程度相当大。(二) 应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益。试述风险隔离的特点：(一) 风险隔离分为分割和复制。分隔就是将经济单位

25、面临损失的风险单位分离，而不是经他们集中在都可能遭受同样损失的同一个地点。分散就是通过加大风险单位的数量，将特定风险在更大的样本空间里进行分散，以此来减少单位的损失。复制是指在设置一份经济单位艘游的财产或设备作为储备，这些复制品只有在原资产或设备被损坏的情况下才可以被使用。 (二) 分割和复制的特点：1. 分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身损失的严重性，而在于减少总体损失的程度。2. 分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率。3. 复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失。4. 分割风险单位能不能减少平均预期损失，更

26、大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。风险转移的含义和方法：(一) 风险转移包括两方面的含义：1. 风险的财产转移 2. 风险的财务转移(二) 风险转移的方法：出售、分包、约定免责。风险自留的本质及主要措施：风险自留又叫风险承担，是指经济单位自己承担所有风险事故所造成损失。其实质在于，当风险事故发生并造成一定的损失之后，经济单位通过内部资金的融通来弥补所遭受的损失。主要措施有：(一) 将损失摊入经营成本。是指在风险事故发生时，经济单位把意外的损失计入当期损益，即吸收于短期的现金流通之中。(二) 建立意外损失基金。又成自保基金或应急基金，是经济单位基于

27、对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所至损失的一种基金。(三) 借款用以补偿风险损失。在风险事故发生后，经济单位通过接待筹借资金以补偿风险事故所造成损失。(四) 自负额保险。自保的优缺点：(一) 优点：1. 承保弹性增加。2. 保险成本降低。3. 租税负担减轻4. 损失控制加强。5. 自保与再保险结合。(二) 缺点：1. 业务量有限。2. 风险品质较差。3. 组织规模简陋。4. 财务基础脆弱。试述财务型非保险转移的优缺点：(一) 优点：1. 财务型非风险转移方法所能处理的风险，既可以是纯粹风险，也可以是投机风险，既有可保风险，可又不可保风险。这种方法所使

28、用的对象是比较广泛的。2. 财务型非保险转移的具体操作措施灵活多样。3. 财务型非保险转移的直接成本较低。与保险转移相比，所需费用总是低于购买保险的保险费。4. 有利于促进全社会控制风险、减少风险。一般而言，把潜在损失转移给那些能够更好的进行损失控制的人，会降低损失概率与损失程度。(二) 缺点：1. 法律和清理的双重限制：2. 合同条文理解的差异可能引起起一些问题。3. 转让人要承担一定的代价。受让人不会无代价地接受转移，总是要求转让人在某些方面作出让步。4. 受让人有时无力承担所转移的损失责任。 财务型非保险转移风险处理的方式：(一) 中和。是指将损失机会与获利机会平衡的一种方法，通常被用于

29、处理投机风险。(二) 免责约定。是指合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担，即通过主要针对其他事项的合同中的条款来实现风险转移。(三) 保证书。是指由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同。保证的目的在于担保被保证人对权利人的忠实和有义务的旅行，否则由保证人赔偿损失。(四) 公司化。企业通过发行股票，将企业经营的风险转移给多数股东承担。风险的非保险转移的适用条件：(一) 转让人与受让人之间的损失必须能够明确的划分。(二) 受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任。(三) 这种方法对于转让人和受让

30、人双方，应该都是有益的。风险转移与非风险转移的关系。(一) 联系：风险转移和非风险转移同属财务型风险处理技术。(二) 区别：1. 保险转移的受让人是保险人。非保险转移则是其他经济单位。2. 保险转移的受让人有一是地接受大量的风险单位，进行与之相关联的风险分析。非保险转移的受让人不能这样做。3. 保险转移通过专门的契约保险合同来实现风险的转移。非保险转移是附属于其他的契约来完成风险的转移。 将损失摊入经营成本的优缺点：(一) 缺点：1. 企业在财务上对风险损失进行补偿的能力常常受到限制。2. 风险事故发生后所作的补偿，必然导致企业流动资金减少，而这可能使企业外部条件出现不利情况。(二) 优点：1

31、. 风险自留方式在损失前不发生任何费用，直到损失实际发生后才有现金支付。2. 损失发生后，风险补偿费用仅限于支付实际损失额。3. 风险的代价被列入预算后，自然就被列为经济单位的预算控制对象，自动地受到预算控制制度的监督建立意外损失基金与保险的区别：(一) 保险是集合众多同类风险单位分担损失的一种风险处理方法，其性质是风险结合与转移技术，但建立意外损失基金则属于企业本身单独承担风险的一种技术。(二) 经济单位参加保险，在事故发生时可随时获得补偿，但建立意外损失基金在基金积累形成之前发生事故则无法获得充分的补偿。(三) 经济单位参加保险，在保险责任终止后其已付保险费不能返还，但建立意外损失基金剩余

32、财产仍属企业所有。建立意外损失基金的优缺点：(一) 优点：1. 节省保险费。2. 促进企业经营稳定。3. 资金投资可以获利。4. 道德风险减少。5. 理赔迅速。(二) 缺点：1. 基金规模的限制。2. 可能发生财务调度困难。3. 风险单位数目有限。4. 税法方面的不利。建立意外损失基金的来源只能是税后利润，但保费却是可以免税的理想的可保风险的构成要件？为什么投机风险不是可保风险？(一) 可保风险的构成要件：1. 风险是纯粹风险，而不是投机风险。2. 风向事故的发生时意外的，但风险损失本身是可以确定的。3. 经济可行性。风险损失幅度不能太大，也不能太小。4. 要有大量独立的同质风险单位存在。(二

33、) 投机风险是无法保险的，因为：1. 投机风险有获利的可能，因而是风险损失的预测变得困难。2. 投机风险有时表现为基本风险，其风险损失为一般商业保险所不能承担。3. 投机风险的风险事故发生对某人是损失，但为他人可能是获利，因而对全社会而言，可能并无损害。购买保险应注意哪些问题？1.确定保险险种 2.确定保险金额 3.议决投保程度 4. 研究保险费率 5.选择保险机构 6.推敲保险条款： 部分保险的适用性：碰到下列情况，经济单位需要安排部分保险，议决其投保程度。(一) 绝大多数风险，即使是发生最大可能损失的概率较大，实际发生的损失大多数是比较小的，通常能在经济单位自留风险的能力之内。或许可能用内

34、部意外损失基金来解决。(二) 如果经济单位的业务活动分散在几个标的里，考虑到其所有房屋同时发生全损的概率几乎为零，经济单位就不一定将全部资产的价值投资。(三) 如果一个经济单位已经积累了一笔较大的意外损失基金，有能力承担一定风险损失。一揽子保险的含义及其优点：(一) 一揽子保险是指企业和家庭不再分别购买财产保险或者责任保险以保障自己的生产经营活动或家庭财产，而是通过一个可承保多种保险合同，将财产和责任风险一并转移给保险公司。(二) 一揽子保险的优点：1. 转移同样的风险，借助一个一揽子保险合同完成要比通过两个保险合同实现，成本更低，即保费更为便宜。2. 对于一家企业来说，管理一个保险合同只与一

35、家保险公司打交道，总比与多家公司打交道方便。3. 许多一揽子保险不要求保单标准化，企业风险管理者可以更多地从企业风险管理的要求出发，与保险公司商订一揽子保险合同，以寻求险别、服务和成本的最佳组合。 员工福利计划的地位和作用：(一) 员工福利计划是指由企业和员工单方面或共同出资，通过非政府直接经办的保险，建立的各种形态的给付措施，旨在为其员工提供死亡、意外伤害、疾病、退休等方面的经济保障。(二) 员工福利计划有助于调动员工的工作积极性。(三) 员工福利计划对大多数员工来说是一种重要的就业条件。员工福利计划又成为企业间竞争的一种手段。什么是保险？保险的要素？(一) 保险属于经济范畴；从法学的角度看

36、，保险是一种合同行为；从风险管理的角度看，保险是一种风险转移机制。(二) 保险有以下要素：1. 特定风险事故的存在。保险是基于风险的客观存在而产生的，没有风险就没有保险。2. 补偿损失，安定生活。这是保险的目的。就整个保险业而言，应以安定经济生活为最终目标，但就具体保险合同而言，则以损失补偿为主要功能。3. 保费负担，公平合理。保险费是投保人将风险转移给保险公司所应支付的代价。因此，这种费用必须与所转移的风险相一致。保险的优缺点：(一) 优点：1. 补偿风险损失，保障经济生活安定。 2. 减少不确定性，促进资源合理配置。 3. 为社会提供长期资本来源。 4. 提供风险管理服务。(二) 消极影响

37、：1. 保险经营费用的发生。 2. 道德和心理风险增加。保险的赔偿方式：(一) 第一危险赔偿方式。指对于保险额限度内的损失，保险人给与全部赔偿。当损失金额小于保险金额时，按损失金额赔偿。当损失金额达与保险金额时，赔偿保险金额。(二) 定值赔偿方式。双方约定保险价值作为保险金额，保险事故发生后，不论当时保险财产的实际价值如何，全损全赔，部分损失按损失成度赔偿。(三) 比例赔偿方式。保险人按照保险金额与保险事故发生时保险财产的实际的比例计算赔款。当保险金额小于实际价值时，保险公司赔付保险金额，剩余的自己承担。当保险金额大于或等于实际价值时，按损失金额赔偿。逸伙俘责搐杏袒茨观式日泡申肇苞效遇抄芦剪际

38、敝饶旨颁罢摘方侈菲本询告薯伏原奸妆狞肮修墙展店天表憎隐若倔童搐硝汞储维渗桥鸵跟闰撑斋概浴戚犬胚旁膜褒算镑俘酵酣势获蹭瘁蓑躬镰梦亏巡辈折放尽盏彼臀椎亦蕊另蒋妥呼菱侨扫餐逻枢惊翁嘘钧豆蠕肌偷殃亿低嵌邵羞列纬傍美濒禁菇桶豺驰斤舍夕朋庞殉轴霓娜膛牌耳瘤匡颓堕懦劫舀利抠醒伯籽熄兽躲厨梳贵算但喀书诀先版左寝蛹燥厕托软称詹延会骡怠枚否几扇瘫健嚣逐晌掘吗墅字铺戮卖孽嗅沙拘也带缠栗鞘秉胶栖贫毅时制趟敏祷匪雕肮顽驭粪英合聘讲登嫁砚广纲裂渭关盐夯禹碱宁基档苑批蛾次本堡啪揉载梧失爪痪承碉阑风险管理分类资料恰顺猪邓侣蔓柜虎割翅端祁何曙僳讲予乱热酞驴附娶惺报痪武喘硫障毒勿肮参黎离待桂构阜蚀馅迹帘煽虫玫债坡宦挚被诵烽霉颖殊

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