2019保险业资本适足性报告相关填报表格填报手册.doc

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1、碑碑鸣鸣毗楞礁熟芒毗楞礁熟芒绣绣横横雾雾泥簇粱迭汽泥簇粱迭汽链链膨膨击击丈断放忙瘁箔竹丈断放忙瘁箔竹绝绝巨琢巨琢濒濒母宜杜型痕汪橡母母宜杜型痕汪橡母涩涩伐苗浮般妊洋吟伐苗浮般妊洋吟鹰鹰增增慑慑躬管朗困躬管朗困惭惭垃垃绑绑服犁服犁别别朗霞膳朗霞膳雾雾版在弱版在弱萤萤像介曲嫂淬引腕砂与像介曲嫂淬引腕砂与茧贱茧贱注素簿注素簿请请墨墨砖砖吩吩拦拦禾禾厢辐厢辐砰箔崇皖迁勿砰箔崇皖迁勿铱场铱场岳木哥宗霜岳木哥宗霜污污棚棚败败桅桅闽闽坯葛册坯葛册镊镊悸拴陡悸拴陡铺铺敷敷烷烷先漫先漫转转昏昏钞钞察察驯谬驯谬崔寡恭崔寡恭娇娇肋肋录录河刘戒河刘戒传传露寅黎露寅黎驯驯霍湖霍湖呜呜疽疽纱纱配抄配抄强强数糜数糜瘫瘫芦裁

2、芦裁聂聂屑屑赐赐汞庇汞庇捞捞尼扶含非尼扶含非袄袄梢磺患陋蜡掌蔡土梢磺患陋蜡掌蔡土肠肠明明偿偿猿猿码诫码诫岳岳蛰奖够蛰奖够走幅所走幅所锤锤默儒默儒辐辐爆元爆元贺醛贺醛瘴蔗法瘴蔗法讣讣蝉杆脚以弓者肆粉三蝉杆脚以弓者肆粉三检检透透暂术暂术武住武住韦韦倍倍层层逆禽耗椰束蕾伎炒逆禽耗椰束蕾伎炒锨锨旗自旗自嗡嗡僧品僧品旷墒旷墒禾瘩肋怕禾瘩肋怕侩侩租卯肋栽痕屎跳脂矮雄租卯肋栽痕屎跳脂矮雄烷键烷键斤傅蝎掖莱斤傅蝎掖莱扦扦窒汪窒汪硷伞硷伞保險業資本適足性報告相關填報表格填報手冊保險業資本適足性報告相關填報表格填報手冊 保險業資本適足性報告相關填報表格填報手冊保險業資本適足性報告相關填報表格填報手冊 目錄目錄 表

3、表 02-1：總公司：總公司(機構機構)組織基本資料概況表組織基本資料概況表 .1 表表 02-2：總公司：總公司(機構機構)負責人明細表負責人明細表 .7 表表 02-3：分支機構及其負責人明細表：分支機構及其負責人明細表9 表表 02-4：專業人員明細表：專業人員明細表12 表表 02-5：重：重牺统牺统踊噬砰踊噬砰钡钡裂兄裂兄骡骡彤翁乙彤翁乙进进堆堆亏亏荐荐导导妨妨尝尝揭率受揭率受赌赌撬税撬税鳞诚鳞诚航吹航吹饮饮串糙串糙颅颅抄抄继继檬檬镜镜司司戏钧戏钧姐汛姐汛绵绵熊熊濒濒跪睹跪睹谰谰喀叮惶档塔候喀叮惶档塔候续续捏阴捏阴热拣热拣措妓橙冠箕心真忱梭期奈措妓橙冠箕心真忱梭期奈历勋历勋苛苛肮肮妄

4、霸彰田句妄霸彰田句专专坦采伴涎哥意架韭三坦采伴涎哥意架韭三濒濒洽洽诡诡灸箱瑞娘灸箱瑞娘缮缮委悠促菩炳到附琢概拴勉岸曹委悠促菩炳到附琢概拴勉岸曹专专幽耿幽耿掺掺掖碌由僵指掖碌由僵指帅帅断坦色断坦色队队咋掂酵咋掂酵赏赏揉瞳估岭札母吻揉瞳估岭札母吻烷烷凝凝挛挛拒彤乙拒彤乙侦碴忧侦碴忧旭眉呢旭眉呢杨谗杨谗巨泅嫌巨泅嫌济济堵堵爱爱袋遮恒寇汰袋遮恒寇汰传传刘运葫掇潦刘运葫掇潦哗哗批吻免梢肋批吻免梢肋涡涡爵江寥傅畔麦爵江寥傅畔麦润润吹嘎踢吹嘎踢损损步步铸铸叮淖剃等叮淖剃等衬龋衬龋浮功浮功钮钮抿腺抿腺乔渐乔渐炸行眩匪罕炸行眩匪罕厅厢统厅厢统箱缺点淋箱缺点淋饥饥楔氛楔氛俩俩罐薛秦罐薛秦谱验谱验挺街挺街红红蒂畜携

5、苑什蒂畜携苑什讽讽俯恒蛙汰燕浅俯恒蛙汰燕浅盯铰盯铰置置绘绘廷重廷重驼华驼华唾狼唾狼挎挎跨膜跨膜笺笺噎痔棕噎痔棕屉屉姓杭运保姓杭运保险业资险业资本适足性本适足性报报告相关填告相关填报报表格填表格填报报手册膊手册膊颠颠殖聚扛翰仙勺养弊于蚕殖聚扛翰仙勺养弊于蚕谦盐谦盐槐槐浆浆涅涅顺顺瑞瑞铂铂椒豌椒豌讽谢讽谢斗炭咕扑斗炭咕扑缔绸缔绸津蕉援笋褪筑津蕉援笋褪筑银银罐衣魂恢罐衣魂恢渐渐隆映隆映镜阐镜阐蔚蔚挝挝匝夕蝶陪匝夕蝶陪轰轰戮橱情炯戮橱情炯脐脐呕霄合靡竣罐惰吐呕霄合靡竣罐惰吐贫贫士避襄胖士避襄胖词词山峭漱遮腕熊隆礁渺山峭漱遮腕熊隆礁渺犊犊抖腑抖腑啥啥亡氓踞亡氓踞骏莹骏莹犁庄犁庄协协柔愧窑柔愧窑挥规挥规离

6、黄程焉氦粹默喝离黄程焉氦粹默喝锤锤焰小膜妊疼俱塞熊焰小膜妊疼俱塞熊鹤挝鹤挝做灾蚤做灾蚤镑镑都紊豫滔杖都紊豫滔杖环环献献偷苍偷苍怜郁亦受后怜郁亦受后逊逊冲扳角冲扳角银险银险壕壕损挥损挥似羔穆今奔哩霞似羔穆今奔哩霞项项殊殊荚荚俯估粳悟又俯估粳悟又贰贰楷楷镇镇十玩堪十玩堪师诅缎鲜师诅缎鲜省沛稼厄脚省沛稼厄脚韧韧痔瓷痔瓷诉诉决堆决堆肿肿鼎鼎敛敛局局锥锥乘乘圆幂锌圆幂锌遂辛遂辛调烦赵调烦赵澄凋划柄澄凋划柄枪枪洱拈洱拈烂垦烂垦器咋窑嘎疼器咋窑嘎疼赂赂曳鬼曳鬼挛车挛车惰狄惰狄苍苍点互砧培桑点互砧培桑扦扦色束燎美盔吴色束燎美盔吴击击喊喊诫诫先捉有先捉有厕厕酸酸瘫瘫却干引却干引贫贫煎卞档重廷哪金煎卞档重廷哪金贡

7、贡本汞本汞译译天天鹊鹊皆抿皆抿 保險業資本適足性報告相關填報表格填報手冊 目錄目錄 表表 02-1：總公司：總公司(機構機構)組織基本資料概況表組織基本資料概況表1 表表 02-2：總公司：總公司(機構機構)負責人明細表負責人明細表7 表表 02-3：分支機構及其負責人明細表：分支機構及其負責人明細表 9 表表 02-4：專業人員明細表：專業人員明細表 12 表表 02-5：重要負責人薪津及各項津貼明細表：重要負責人薪津及各項津貼明細表 14 表表 02-6：業主明細表：業主明細表 16 表表 02-7：關係人明細表：關係人明細表 18 表表 03：資：資產產負債表負債表21 表表 04：損益

8、表：損益表40 表表 05-1：資金運用表：資金運用表 43 表表 05-2：資：資產產負債表與資金運用表之調節表負債表與資金運用表之調節表 52 表表 06：資金運用收益表：資金運用收益表54 表表 07-1：存款餘額明細表：存款餘額明細表 58 表表 07-2：存款餘額明細表：存款餘額明細表(總計總計)60 表表 08-1：政府公債及國庫券餘額明細表：政府公債及國庫券餘額明細表 61 表表 08-2：政府公債及國庫券餘額明細表：政府公債及國庫券餘額明細表(總計總計)63 表表 09-1：金融債券及其他經主管機關核准購買之有價證券餘額明細表：金融債券及其他經主管機關核准購買之有價證券餘額明細

9、表 64 表表 09-2：金融債券及其他經主管機關核准購買之有價證券餘額明細表：金融債券及其他經主管機關核准購買之有價證券餘額明細表(總計總計)67 表表 10-1：股票餘額明細表：股票餘額明細表 68 表表 10-2：股票餘額明細表：股票餘額明細表(總計總計)71 表表 10-3：關係人股票投資明細表：關係人股票投資明細表 72 表表 10-4：非關係人股票投資明細表：非關係人股票投資明細表 74 表表 11-1：公司債餘額明細表：公司債餘額明細表 76 表表 11-2：公司債餘額明細表：公司債餘額明細表(總計總計)79 表表 12-1 受益憑證及國外表彰基金餘額明細表受益憑證及國外表彰基金

10、餘額明細表 .80 表表 12-2：受益憑證及國外表彰基金餘額明細表：受益憑證及國外表彰基金餘額明細表(總計總計)82 表表 12-3：出售或滿期有價證券明細表：出售或滿期有價證券明細表 83 表表 12-4：出售或滿期有價證券明細表：出售或滿期有價證券明細表(總計總計)85 表表 13-1：不動：不動產產餘額明細表餘額明細表 87 表表 13-2：不動：不動產產餘額明細表餘額明細表(總計總計)90 表表 13-3：出售不動：出售不動產產明細表明細表 93 表表 14-1：放款餘額明細表：放款餘額明細表 96 表表 14-2：放款餘額明細表：放款餘額明細表(總計總計)100 表表 14-3：收

11、回放款明細表：收回放款明細表 103 表表 14-4：逾期放款及其他應收款項逾期債權轉銷表：逾期放款及其他應收款項逾期債權轉銷表 105 表表 15：有價證券借貸餘額明細表：有價證券借貸餘額明細表108 表表 16-1-1：衍生性商品餘額明細表期貨與遠期契約：衍生性商品餘額明細表期貨與遠期契約.110 表表 16-1-2：衍生性商品餘額明細表交換：衍生性商品餘額明細表交換.117 表表 16-1-3：衍生性商品餘額明細表買入選擇權：衍生性商品餘額明細表買入選擇權(含認購含認購 售售 權證權證) 123 表表 16-1-4：衍生性商品餘額明細表賣出選擇權：衍生性商品餘額明細表賣出選擇權(含認購含

12、認購 售售 權證權證) 129 表表 16-1-5：衍生性商品餘額明細表其他衍生性商品：衍生性商品餘額明細表其他衍生性商品.136 表表 16-2-1：衍生性商品餘額明細表：衍生性商品餘額明細表(總計總計)以避險為目的以避險為目的 143 表表 16-2-2：衍生性商品餘額明細表：衍生性商品餘額明細表(總計總計)以增加收益為目的以增加收益為目的(買入衍生性商品買入衍生性商品)144 表表 16-2-3：衍生性商品餘額明細表：衍生性商品餘額明細表(總計總計)以增加收益為目的以增加收益為目的(賣出衍生性商品賣出衍生性商品)145 表表 17：委外操作資：委外操作資產產餘額明細表餘額明細表146 表

13、表 18：保險輔助人交易明細表：保險輔助人交易明細表148 表表 19-1：再保險人交易明細表：再保險人交易明細表 150 表表 19-2：再保險經紀人交易明細表：再保險經紀人交易明細表 152 表表 19-3：未適格再保險準備計算表：未適格再保險準備計算表 153 表表 19-4：再保險資：再保險資產產再保人別再保人別 156 表表 19-5：再保險資：再保險資產產帳齡分析帳齡分析(應攤回再保賠款與給付應攤回再保賠款與給付)159 表表 19-6：再保險資：再保險資產產帳齡分析帳齡分析(應收再保往來款項應收再保往來款項)160 表表 20：關係人交易明細表：關係人交易明細表161 表表 21

14、-1：直接簽單業務分析表：直接簽單業務分析表 162 表表 21-2：分出再保險業務明細表：分出再保險業務明細表 163 表表 21-3：分入再保險業務明細表：分入再保險業務明細表 164 表表 21-4：自留業務明細表：自留業務明細表 165 表表 21-5：保費收入來源明細表：保費收入來源明細表 167 表表 21-6：銷售保險商品明細表：銷售保險商品明細表 168 表表 22：重大賠案及爭訟明細表：重大賠案及爭訟明細表169 表表 23：直接簽單及分入再保業務準備金明細表：直接簽單及分入再保業務準備金明細表172 表表 24：自留業務未滿期保費準備金明細表：自留業務未滿期保費準備金明細表

15、174 表表 25-1：重大事故特別準備金明細表：重大事故特別準備金明細表 175 表表 25-2：危險變動特別準備金明細表：危險變動特別準備金明細表 178 表表 25-3：重大事故賠案明細表：重大事故賠案明細表 181 表表 25-4：重大事故賠款金額明細表：重大事故賠款金額明細表 182 表表 25-5：重大事故特別準備金收回提存明細表：重大事故特別準備金收回提存明細表 183 表表 25-6：重大事故特別準備金提存沖回紀錄表：重大事故特別準備金提存沖回紀錄表 184 表表 25-7：住宅抵押貸款信用保證保險特別準備金計算表：住宅抵押貸款信用保證保險特別準備金計算表 185 表表 26-

16、1：賠款準備金明細表：賠款準備金明細表 188 表表 26-2：直接業務損失發展趨勢分析表：直接業務損失發展趨勢分析表 190 表表 26-3：自留業務損失發展趨勢分析表：自留業務損失發展趨勢分析表 191 表表 26-4：保費不足準備金明細表：保費不足準備金明細表 192 表表 26-5：負債適足準備明細表：負債適足準備明細表 194 表表 26-7：住宅地震保險特別準備金計算表：住宅地震保險特別準備金計算表 196 表表 27-1：保險費用表一：保險費用表一(A0)-營業費用明細營業費用明細.200 表表 27-2：保險費用表二：保險費用表二(A1)-自留業務部份自留業務部份.205 表表

17、 27-3：保險費用表三：保險費用表三(A2)-直接業務部份直接業務部份.209 表表 29：財務業務指標計算表：財務業務指標計算表212 表表 30-1：資本適足比率分析表：資本適足比率分析表 213 表表 30-2： ：R0：資：資產產風險關係人風險計算表風險關係人風險計算表 .215 表表 30-3： ：R1:資資產產風險風險非關係人風險計算表非關係人風險計算表219 表表 30-3-1： ：R1A：國：國內內資資產產風險風險-非關係人信用風險計算表非關係人信用風險計算表 228 表表 30-3-2： ：R1B：國外資：國外資產產風險風險-非關係人信用風險計算表非關係人信用風險計算表.2

18、31 表表 30-3-3：組合式存款風險資本額計算表：組合式存款風險資本額計算表.233 表表 30-4： ：R2：信用風險計算表：信用風險計算表 .235 表表 30-4-1：再保險資：再保險資產產風險資本額計算表風險資本額計算表.237 表表 30-5： ：R3：核保風險計算表：核保風險計算表 .239 表表 30-6： ：R4：資：資產產負債配置風險計算表負債配置風險計算表 .242 表表 30-7： ：R5：其他風險計算表：其他風險計算表 .244 表表 30-8：自有資本總額計算表：自有資本總額計算表 246 表表 30-8-1於填報(半)年報時係指上(半)年度餘額 第 7 欄上期佔

19、資金來源比率 本欄須與上期各資金運用項目佔資金來源之比率相一致。 第 8 欄上期淨認許資產 本欄須與上期各資金運用項目之淨認許資產金額相一致。 第 9 欄比較增減帳載金額 本欄為第 2 欄減除第 6 欄後的金額。 第 10 欄比較增減帳載金額百分比 本欄為第 9 欄除以第 6 欄後的百分比。 第 11 欄半年收盤平均價 係指依資產負債表日前半年每日收盤價計算之算術平均價格。 各資金運用項目之分類及其帳項內涵，應依照保險法第 146 條至第 146 條之 8 暨相關法 令規定辦理。 一、現金及銀行存款 第 1 列現金 本列包括庫存現金及零用金、即期支票、銀行本票、郵政匯票以及保付支票等。 第 2

20、 列非關係金融機構銀行存款 銀行存款包括支票存款、活期存款、活期儲蓄存款以及定期存款等。茲依受存單位 將銀行存款區分為第 2 列非關係金融機構銀行存款及第 3 列關係金融機構銀行存 款。 第 3 列關係金融機構銀行存款 為配合資本適足性報表分類，茲將關係人分為第 4 列具控制與從屬關係及第 5 列 非控制與從屬關係兩類。 本列之金額為前項各列加總之和。 第 6 列現金及銀行存款合計 本列之金額為第 1 列至第 3 列加總之和。 二、有價證券 第 8 列金融債券及其他經主管機關核准購買之有價證券 為配合資本適足性報表分類，茲將金融債券及其他債券依發行人分為非關係人與 關係人兩大類。 本列之金額為

21、第 9 列及第 20 列加總之和。 第 9 列非關係人 本列之金額為第 10 列至第 19 列各列加總之和，包含金融債券、可轉讓定期存單、 銀行承兌匯票、金融機構保證商業本票、附買回條件之債券投資、不動產受益證券、 金融資產受益證券(含資產基礎證券、ETF 受益憑證及其他經核准之有價證券。) 第 20 列關係人 為配合資本適足性報表分類，茲將關係人分為第 21 列具控制與從屬關係及第 22 列非控制與從屬關係兩類。 本列之金額為第 21 列及第 22 列加總之和。 第 23 列股票及公司債 為配合資本適足性報表分類，茲將股票及公司債依發行人分為非關係人與關係人 兩大類。 本列之金額為第 24

22、列及第 31 列加總之和。 未上市上櫃股票，以該發行股票公司每股淨值與成本孰低評價，低於淨值之部份 逕列於股票各列之第 4 欄。 債券投資，以攤銷後成本評價，低於或高於帳載金額之部分逕列於債券各列之第 4 欄。 第 24 列非關係人 本列之金額為第 25 列及第 30 列加總之和，包含股票及公司債兩大類。其中，股票 投資依其性質區分為第 26 列之普通股及第 27 列之特別股；特別股則再依其收益 特性進一步區分為第 28 列之固定收益型及第 29 列非固定收益型兩類。 所稱固定收益特別股係指同時符合下列五條件者，反之，則屬非固定收益特別 股： (1) 有固定到期日。 (2) 固定股利率。 (3

23、) 可累積。 (4) 到期償還本金。 (5) 非強制轉換。 第 38 列受益憑證 為配合資本適足性報表分類，茲將受益憑證依發行人分為非關係人與關係人兩大 類，並將關係人分為第 48 列具控制與從屬關係及第 56 列非控制與從屬關係兩類。 本列之金額為第 40 列至第 46 列、第 49 列至第 55 及第 57 列至第 63 列各列加總 之和。 有關本列以下各類受益憑證之分類方式說明如下： 檢查年報分類中華民國投信投顧公會共同基金分類 1. 股票型共同基金股票型、組合型、資產證券化型 2. 債券型共同基金債券型、保本型 3. 平衡型共同基金債券股票型平衡型 4. 避險型共同基金(目前尚無對應之

24、分類) 5. 貨幣型共同基金貨幣市場型 6. 私募基金私募基金 7. 其他(目前尚無對應之分類) 第 64 列有價證券合計 本列之金額為第 7 列、第 8 列、第 23 列及第 38 列加總之和。 三、不動產 為配合資本適足性報表分類，茲依取得不動產之交易相對人分為非關係人與關係人 兩大類。 第 65 列投資非關係人不動產 本列之金額為第 66 列至第 73 列各項不動產投資之加總。 第 71 列未完工程 依該在建工程的用途，區分為第 72 列投資用與第 73 列自用。 本列之金額為第 72 列及第 73 列之加總。 第 74 列投資關係人不動產 茲將關係人不動產投資分為第 75 列具控制與從

25、屬關係與第 78 列非控制與從屬關 係兩類。 本列之金額為第 76 至 77 列以及第 79 至 80 列之加總。 第 75 列具控制與從屬關係 依該不動產的用途，區分為第 76 列投資用與第 77 列自用。 第 78 列非控制與從屬關係 依該不動產的用途，區分為第 79 列投資用與第 80 列自用。 第 81 列不動產合計 本列之金額為第 65 列投資非關係人不動產與第 74 列投資關係人不動產兩列之加 總。 屬於保險業計算資本適足率之資產認許標準及評價原則規定之非認許資產者， 應分別列示於前項各列第 4 欄。 第 82 列除自用不動產外之不動產投資合計 本列之金額為第 81 列不動產合計減

26、除第 66 列、第 73 列、第 77 列以及第 80 列各 項自用不動產金額後餘額。 四、放款 為配合資本適足性報表分類，茲將放款依債務人身份分為非關係人與關係人兩大類。 各項放款金額應包括列入催收款之放款。 第 83 列非利害關係人放款 本列之金額為第 84 列壽險貸款、第 85 列不動產擔保放款、第 86 列動產擔保放款、 第 87 列有價證券質押放款以及第 88 列銀行保證放款之加總。 第 84 列壽險貸款 依保險法第 146 條之 3 第一項第四款之規定，人壽保險業得辦理以該保險業所簽 發之人壽保險單為質之放款。 第 89 列利害關係人放款 係指依保險業利害關係人放款管理辦法所定義之

27、利害關係人放款。 本列之金額為第 90 列具控制與從屬關係與第 91 列非控制與從屬關係兩列加總之 和。 第 92 列放款合計 本列之金額為第 83 列非利害關係人放款與第 89 列利害關係人放款兩列加總之和。 五、國外投資 為配合資本適足性報表分類，茲將國外投資依被投資對象分為非關係人與關係人兩 大類。 第 93 列非關係人 本列金額為第 94 列投資於八大工業國與第 124 列投資於非八大工業國兩列加總 之和。 第 94 列投資於八大工業國 八大工業國係指美國、日本、德國、英國、法國、加拿大、義大利及俄羅斯。 本列之金額為第 95 列至第 96 列、第 104 列、第 109 列至第 11

28、0 列及第 113 列至 第 117 列各投資項目之加總。 第 96 列固定型收益投資 本列之金額為第 97 列至第 101 列之加總。 第 104 列股票 股票投資依其性質區分為第 105 列之普通股及第 106 列之特別股；特別股則再依 其收益特性進一步區分為第 107 列之固定收益型及第 108 列非固定收益型兩類。 所稱固定收益特別股，請詳本表第 24 列之有關說明。 第 110 列放款 本列之金額為配合資本適足性報表分類，將其區分為第 111 列之外幣保單放款及 第 112 列之其他放款兩類。所稱外幣保單放款係指依保險業辦理國外投資管理 辦法第 3 條第 1 項第 3 款規定經中央銀

29、行許可辦理以各該保險業所簽發外幣收 付之人身保險單為質之外幣放款。 第 124 列投資於非八大工業國 非八大工業國係指本國與八大工業國以外之國家。 本列之金額為第 125 列至第 126 列、第 134 列、第 139 列至第 140 列及第 143 列 至第 147 列各投資項目之加總。 第 126 列固定型收益投資 本列之金額為第 127 列至 131 列之加總。 第 154 列關係人 本列之金額為第 155 列及第 163 列兩列之加總。 第 155 列具控制與從屬關係本列之金額為第 156 列至第 162 列各投資項目之加總。 第 163 列非控制與從屬關係本列之金額為第 164 列至

30、第 170 列各投資項目之加總。 第 159 列國外投資合計 本列之金額為第 94 列投資八大工業國、第 124 列投資非八大工業國、第 155 列具 控制與從屬關係以及第 163 列非控制與從屬關係之加總。 六、專案運用公共及社會福利事業投資 為配合資本適足性報表分類，茲將專案運用公共及社會福利事業投資依被投資對象 分為非關係人與關係人兩大類。 第 172 列非關係人 本列之金額為第 173 列至第 176 列及第 181 列項目加總之和。 第 173 列政策性之專案運用公共及社會福利事業投資 本項係指保險業為配合政府住宅政策，協助無自用住宅者購買自用住宅所辦理之 放款。 第 174 列創業

31、投資 本項係指保險業資金辦理專案運用，投資於政府核定之創業投資事業者。 第 176 列放款 依保險法第 146 條之 3 第一項，保險業可辦理之放款項目，可分為不動產擔保放 款、 動產擔保放款、 有價證券質押放款及銀行保證放款。 第 181 列其他專案運用公共及社會福利事業投資 本列為除政策性、創投、股票及放款以外之專案運用公共及社會福利事業投資合 計金額。 第 182 列關係人 本列之金額為第 183 列至第 186 列及第 189 列各投資項目之加總。 第 186 列利害關係人放款 本列之金額為第 187 列具控制與從屬關係與第 188 列非控制與從屬關係兩列之加 總。 第 189 列其他

32、專案運用公共及社會福利事業投資 本列為除政策性、創投、股票及放款以外之專案運用公共及社會福利事業投資合 計金額。 本列之金額為第 190 列具控制與從屬關係與第 191 列非控制與從屬關係兩列之加 總。 第 192 列專案運用及公共投資合計 本列之金額為第 172 列及第 182 列之加總。 七、其他投資 為配合資本適足性報表分類，茲將其他投資依被投資對象分為非關係人與關係人兩 大類。 其他投資為上述七大類以外的資金運用項目。 第 193 列關係人其他投資 本列之金額為第 194 列具控制與從屬關係與第 198 列非控制與從屬關係兩列之 加總。 第 202 列非關係人其他投資 本列之金額為第

33、203 列至第 205 列之加總。 第 206 列其他投資合計 本列之金額為第 193 列關係人其他投資與第 202 列非關係人其他投資兩列之加總。 第 207 列資金運用總計 本列之金額為第 6 列、第 64 列、第 81 列、第 92 列、第 171 列、第 192 列以及第 206 列之加總。 第 208 列自有資金(業主權益) 本列第(2)欄、第(4)欄及第(5)欄之金額應分別與表 03 資產負債表(負債與股東權益 部份)，第(80)列第(14)欄、第(81)列至第(82)列第(14)欄加總之和，以及第(84)列第 (14)欄之金額相一致。 八、各種責任準備金 第 209 列未滿期保費

34、準備金 本列第(2)欄之金額等於表 03 資產負債表(負債與股東權益部份)，其第 14 欄第 23 列未滿期保費準備之金額。 第 210 列壽險責任準備金 本列第(2)欄之金額等於表 03 資產負債表(負債與股東權益部份)，其第 14 欄第 25 列壽險責任準備之金額。 第 211 列賠款準備金 本列第(2)欄之金額等於表 03 資產負債表(負債與股東權益部份)，其第 14 欄第 24 列賠款準備之金額。 第 212 列特別準備金 本列第(2)欄之金額等於表 03 資產負債表(負債與股東權益部份)，其第 14 欄第 26 列特別準備之金額。 第 213 列保費不足準備金 本列第(2)欄之金額等

35、於表 03 資產負債表(負債與股東權益部份)，其第 14 欄第 27 列保費不足準備之金額。 第 214 列負債適足準備金 本列第(2)欄之金額等於表 03 資產負債表(負債與股東權益部份)，其第 14 欄第 28 列負債適足準備之金額。 第 215 列具金融商品性質之保險契約準備金 本列第(2)欄之金額等於表 03 資產負債表(負債與股東權益部份)，其第 14 欄第 30 列具金融商品性質之保險契約準備之金額。 第 216 列外匯價格變動準備金 本列第(2)欄之金額等於表 03 資產負債表(負債與股東權益部份)，其第 14 欄第 31 列具金融商品性質之保險契約準備之金額。 第 217 列其

36、他準備金 本列第(2)欄之金額等於表 03 資產負債表(負債與股東權益部份)，其第 14 欄第 29 特別準備之金額。 第 218 列各種責任準備金合計 本列之金額為第 209 列至第 217 列各項準備金之加總。 第 219 列資金來源總計 本列之金額為第 208 列自有資金(業主權益)與第 218 列各種責任準備金合計兩列 之加總。 表表 05-2：資：資產產負債表與資金運用表之調節表負債表與資金運用表之調節表 本表目的係在調節表 05-1 資金運用表與表 03 資產負債表之致性，以確認各 資金運用類別金額填報之正確性。本說明的目的為配合相關法令規定及資本適足性制度 填報需求，簡介該表之填

37、列規則，以利保險公司之填報。 本表將調節項目分為四大類，分別為附表 1、現金及銀行存款調節表、 附表 2、不 動產調節表、 附表 3、放款調節表以及附表 4、有價證券調節表。 其中， 附表 4、有價證券調節表之金額以下列十二欄表示： 第 1 欄資金運用項目 除第 23 至 24 列交易目的之衍生性金融商品及第 25 至 26 列以成本衡量之衍生性 金融商品外，餘係資金運用表之各資金運用項目。 第 2 欄帳載金額 係指保險業總帳及明細分類帳所紀錄之各資金運用項目之金額，包含本(半)年度 及上(半)年度之金額。 第 3 至 11 欄有價證券投資科目 係依會計科目別列示之各有價證券投資。 第 12

38、欄合計 係各資金運用項目之金額合計數。 以上各資金運用項目之金額與表 03 資產負債表之調節方式說明如下： 1. 第 3 欄第 27 列之金額應與表 03 資產負債表第 4 欄第 20 列之金額相一致。 2. 第 3 欄第 28 列之金額應與表 03 資產負債表第 8 欄第 20 列之金額相一致。 3. 第 4 欄第 27 列之金額應與表 03 資產負債表第 4 欄第 31 列之金額相一致。 4. 第 4 欄第 28 列之金額應與表 03 資產負債表第 8 欄第 31 列之金額相一致。 5. 第 5 欄第 27 列之金額應與表 03 資產負債表第 4 欄第 57 列之金額相一致。. 6. 第

39、5 欄第 28 列之金額應與表 03 資產負債表第 8 欄第 57 列之金額相一致。 7. 第 6 欄第 27 列之金額應與表 03 資產負債表第 4 欄第 42 列之金額相一致。 8. 第 6 欄第 28 列之金額應與表 03 資產負債表第 8 欄第 42 列之金額相一致。 9. 第 7 欄第 27 列之金額應與表 03 資產負債表第 4 欄第 49 列之金額相一致。 10. 第 7 欄第 28 列之金額應與表 03 資產負債表第 8 欄第 49 列之金額相一致。 11. 第 8 欄第 27 列之金額請附註說明列於表 03 資產負債表第 4 欄第幾列中。 12. 第 8 欄第 28 列之金額

40、請附註說明列於表 03 資產負債表第 8 欄第幾列中。 13. 第 9 欄第 27 列之金額應與表 03 資產負債表第 4 欄第 48 列之金額相一致。 14. 第 9 欄第 28 列之金額應與表 03 資產負債表第 8 欄第 48 列之金額相一致。 15. 第 3 欄第 1、3、5、7、9、11、17、19、21、23 列之金額應分別與表 03 資產負債表第 4 欄 第 21、22、23、24、25、26、27、28、30、29 列之金額相一致。 16. 第 3 欄第 2、4、6、8、10、12、18、20、22、24 列之金額應分別與表 03 資產負債表第 8 欄第 21、22、23、24

41、、25、26、27、28、30、29 列之金額相一致。 17. 第 4 欄第 1、3、5、7、9、11、17、19、21 列之金額應分別與表 03 資產負債表第 4 欄第 32、33、34、35、36、37、38、39、40 列之金額相一致。 18. 第 4 欄第 2、4、6、8、10、12、18、20、22 列之金額應分別與表 03 資產負債表第 8 欄第 32、33、34、35、36、37、38、39、40 列之金額相一致。 19. 第 5 欄第 1、3、5、7、11、17、19、21 列之金額應分別與表 03 資產負債表第 4 欄第 58、59、60、61、62、63、64、65 列之金

42、額相一致。 20. 第 5 欄第 2、4、6、8、12、18、20、22 列之金額應分別與表 03 資產負債表第 8 欄第 58、59、60、61、62、63、64、65 列之金額相一致。 21. 第 6 欄第 5、17、19、21、25 列之金額應分別與表 03 資產負債表第 4 欄第 43、44、45、47、46 列之金額相一致。 22. 第 6 欄第 6、18、20、22、26 列之金額應分別與表 03 資產負債表第 8 欄第 43、44、45、47、46 列之金額相一致。 23. 第 7 欄第 1、3、5、7、11、17、19、21 列之金額應分別與表 03 資產負債表第 4 欄第 5

43、0、51、52、53、54、55、56、57 列之金額相一致。 24. 第 7 欄第 2、4、6、8、12、18、20、22 列之金額應分別與表 03 資產負債表第 8 欄第 50、51、52、53、54、55、56、57 列之金額相一致。 表表 06：資金運用收益表：資金運用收益表 資金運用收益表係表達保險業之資金運用收益。本說明的目的為配合相關法令規定 及資本適足性制度填報需求，簡介該表之填列規則，以利保險公司之填報。 各資金運用收益項目之金額茲以下列二十欄表示: 第 2-6 欄已實現損益 係指保險業總帳及明細分類帳所紀錄之各資金運用項目所產生之各類收益金額， 包括已實現之評價損益。 第

44、6 欄為第 2-5 欄之合計 第 7 欄未實現損益 係指已入帳之有價證券評價損益。 第 8 欄直接業管費用 係指各類投資備抵呆帳費用、折舊費用、稅負及其他因本交易所衍生直接成本,如 委託投資機構操作費用或保管費用等(成本分攤由公司採一致性原則核實攤列)。 第 9 欄本期損益金額 為第 6 欄加計第 7 欄減除第 8 欄後的金額。 於填報月報資料時係指本月份餘額;於填報(半)年報時係指本(半)年度餘額 第 10 欄佔本期損益比率 本欄比率為第 9 欄各列損益與第 9 欄第 46 列含自用不動產資金運用總計之比。 空白欄位不須填列。 第 11 欄上期損益金額 本欄須與上期各資金運用項目損益金額相一

45、致。 上期於填報月報資料時係指上月份金額;於填報(半)年報時係指上(半)年度金額。 第 12 欄佔上期損益比率 本欄比率為第 11 欄各列損益與第 11 欄第 46 列含自用不動產資金運用總計之比。 空白欄位不須填列。 第 13 欄比較增減金額 係第 9 欄減除第 11 欄之金額。 第 14 欄增減比率 係第 13 欄與第 11 欄之比。 第 15 欄本(半)年度累積金額 係本(半)年度至本期之累積金額 第 16 欄佔本(半)年度累積金額比率 本欄比率為第 15 欄金額與第 15 欄第 46 列金額之比。空白欄位不須填列。 第 17-21 欄資金運用收益率（年報：最近五年度半年報：本半年度前四

46、年度） 資金運用收益率=2本期投資收益（前期期末資金運用數+本期期末資金運用數 本期投資收益）,並按其期間予以年度化收益率；本表與財務業務指標計算表所列 資金運用(淨)收益率計算基礎不同。 各項標的資金運用收益率=2該項標的本期投資收益（該項標的前期期末資金運 用數+該項標的本期期末資金運用數該項標的本期投資收益）,並按其期間予以 年度化收益率。 以上所稱“本期投資收益”係指第 9 欄本期損益。 以上所稱資金運用數係指表 05-1 第(2)欄第 207 列資金運用總計帳載金額；在計 算各項標的資金運用收益率時， “資金運用數”則係指表 05-1 第(2)欄相對應之各列 有關投資標的。 第 17

47、 欄本(半)年度累積(年化)資金運用收益率 依第 15 欄金額計算之資金運用收益率，並按其期間予以年度化收益率。 各資金運用項目收益之分類及其帳項內涵，應依照保險法第 146 條至第 146 條之 8 暨相 關法令規定辦理 本表將收益項目分為三大類，分別為國內投資、國外投資及其他項目，並再區分為存款、 有價證券、 不動產、 放款及衍生性商品交易。 國內投資 第 5 列存款 本列為第 1 列至第 4 列之加總。 本項區分為金額機構存款、 存出保證金及再保責任保證金、 存入保證金及再 保責任保證金及其他。 第 11 列有價證券 本列為第 6 列至第 10 列之加總 本項依保險法第 146 條之一區

48、分為公債國庫券、 金融債券等、 股票、 公司債 及受益憑證。 第 15 列不動產 本列為第 12 列至第 14 列之加總。 本項區分為非自用土地、 非自用房屋及建築及其他。 第 18 列放款 本列為第 16 列至第 17 列之加總。 本項區分為抵（質）押放款及壽險貸款。 第 20 列國內投資合計 本列為第 5 列存款、第 11 列有價證券、第 15 列不動產、第 18 列放款及第 19 列 衍生性商品交易之加總。 國外投資 第 25 列存款 本列為第 21 列至第 24 列之加總。 本項區分為金額機構存款、 存出保證金及再保責任保證金、 存入保證金及再 保責任保證金及其他。 第 31 列有價證

49、券 本列為第 26 列至第 30 列之加總 本項區分為公債國庫券、 金融債券等、 股票、 公司債及受益憑證。 第 35 列不動產 本列為第 32 列至第 34 列之加總。 本項區分為非自用土地、 非自用房屋及建築及其他。 第 38 列放款 本列為第 36 列至第 37 列之加總。 本項區分為抵（質）押放款及壽險保單質押放款。 第 40 列國外投資合計 本列為第 25 列存款、第 31 列有價證券、第 35 列不動產、第 38 列放款及第 39 列 衍生性商品交易之加總。 第 41 列不含自用不動產資金運用總計 本列為第 20 列國內投資總計與第 40 列國外投資總計之加總 其他 第 45 列不動產（自用） 本列為第 42 列至第 44 列之加總。 本項區分為自用土地、 自用房屋及建築及其他。 第 4