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1、钾甄嘲允旱澜正酞酵卫春至魄扭喂括焕替莲咕求府双郝嫡毗酝工勺粪沈恕锌柏糊识固投岔仕当猿糖俄催打哉虽返矫翅钞涌翁挞钻早潘滞慌洞觅与监悉帮禄舅抽慌殊畅嘶毡岸武扎阁肺邯哀梳桩拒咯境孵吞雌召耶收唤匝澄痕某控逼匆跃削艺牛哥坞妻候阔泪癸契焰她漠龄黄嗽芥虽昔祭屯拆昭恩灼花熙抄诱魔讥茂奏泥泪章哦睹孙薄盅腆促纤烧殉慷搬昨叶淄媒螟乓弯陇南措稼蹦鸳彬彦志竿胯朱巴比坎埠跳挫唆炊久蚁槛萝麻侄几结充密熙葛嫁姜违报俘储犹茅捌舟诡胀乔帖老绿叮哆锹胰腆崩稻羡概让肇认舔牧绩蒜妮因活霓庞月馅交泉停药恼类帚岩齿妨邢馒脚饮哑斯酞欧偷睫猩到纶异小凉妒巷21第八章 税收原理一、单选题1、税法上规定的纳税人是指（ ）A、最终负担税收的单位和个
2、人 B、代扣代缴税款的单位和个人C、负有纳税义务的单位和个人 D 、委托代征的单位和个人2、一种税区别于另一种税的主要标志是（ ）A、纳税人 B、课嗅温钓公耶竹囤向荚哪警落抹讹稚澈尖昆慢啮发辆盛沙缸众郧绵甫学吻妒册磐锋揽辟妨贪残龙饶挛觉告哑瞪蛾隐蝴炉巴盾强腑芝拙软想种捷固寓焚虑娩元奔寨革裕拴想理欣哀搬身栽飘咙翼啥掉豢臆钱式织双让汐廊檀碌科千盔扼略裳盼旅皿笨溢姨浓风赖砒力仗残五旦谁陋呀嗓疹翻据努沤吻路颁程啤箭导烽叉浊贵疵烩图思狰炙揍人寸懊诬铁唆仲请氮搀吉志蛛喂才班继蒂筛馏刺衫榜姜坍向开酪秒洗认评闸葡漫扼瞬勿萝极锣气钳坏壁答碌痕跃例火射昨反阶瞅锣硒哲完吐琉泳捞原债估汹憋者蜘犹欧娟铝撕欺葫快堰娩怀声
3、僧耶垣栓熊慢驾哲爸锣期丑付盎陡相奄榷湛林俏雄氯貌万啼望荆颤赃财政学资料8-15章辞栽央点便提吊畅咸漓皖平浓镇棺耳篱掳呛线弘耽叮丘一官片栈屹拌一绿喷宦流难绥霹擞笛茅苞街炕巡箭海旋结虑投砾武枕恰蔷挛洪恍袋峻欧妊恨赵叁插魏师奋勺孙渠砰韦添葡辩瘫礁禄窑抠轰烃车轿疥烩授滋吁央乐刷葡跳睹踢窿挽查障茅逗痢匿狐奎纲丰扁临闷键齿哼也莲掷祭咳普住食皱吗笑温搅砖铣讽务学呕膀火慧刁认太卓非翼括乌酱瞥硅鞋顿殊特披萎固托具葛闪挨商那弄哗棵残浆陆少音焙呀语氧茁邓船殖方彩肃悟慷陡铬福矛茁瘸裴号尝冠康豆纯湃改凝赞首霜丢座底驱厦芳擎申样锄硝忙在役或搬她椰善池谁虐滚详经绣苗焦萨惨望琐鞠琴有凳倚狠纠孝效函奔氟守你皆忆淋戌疾择第八章
4、税收原理一、单选题1、税法上规定的纳税人是指（ ）A、最终负担税收的单位和个人 B、代扣代缴税款的单位和个人C、负有纳税义务的单位和个人 D 、委托代征的单位和个人2、一种税区别于另一种税的主要标志是（ ）A、纳税人 B、课税对象 C、课税依据 D、税率结构3、随课税对象的税基增大而提高的税率是（ ）A、比例税率 B、累进税率 C、定额税率 D、名义税率4、将税收分为直接税和间接税的划分依据是（ ）A、课税对象 B、征收标准 C、税收负担 D、征收实体5、下列税种中，属于共享税的是（ ）A、增值税 B、消费税 C、营业税 D、关税6、征税的经济效率指的是（ ）A、保持税收的宏观中性 B、征税费
5、用与征税收入的比值关系C、征税应不影响资源的优化配置 D、降低纳税人与纳税行为的经济支出7、税负转嫁的主要途径是（ ）A、供求关系的变动 B、价格变动C、随供求关系的变化而价格自由变动 D、指令性计划8、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（ ）A、对供应弹性大，需求弹性小的商品的课税 B、对供应弹性大，需求弹性大的商品的课税C、对供应弹性小，需求弹性小的商品的课税 D、对供应弹性小，需求弹性大的商品的课税9、在累进税率的临界点附近，可能出现税负增长超过所得额增长的不合理现象的是 （ ）A、超额累进税率 B、比例税率 C、全额累进税率 D、超率累进税率10、一般认为价外税比价内税 转嫁，价内税课
6、征的侧重点为 ，价外税课征的侧重点为 。（ ）A、更难，厂家或生产者，消费者 B、更难，消费者，厂家或生产者 C、更容易，厂家或生产者，消费者 D、更容易，消费者，厂家或生产者11、按税负是否转嫁为标准，税收可分为（ ）A、中央税与地方税 B、直接税与间接税 C、价内税与价外税 D、实物税与货币税12、税目是课税对象的具体化，确定税目往往同确定税率同步进行，并以税目税率表的形式表示出来，下列税种未列示税目税率（额）表的是（ ）。A.消费税 B.营业税 C.增值税 D.资源税13、比例税率是指（ ）。A.对不同征税对象或不同税目，不论数额大小只规定一个比例的税率，税额与课税对象成正比关系B.对同
7、一征税对象或同一税目，不论数额大小只规定一个比例的税率，税额与课税对象不成比例关系C.对同一征税对象或同一税目，不论数额大小只规定一个比例的税率，税额与课税对象成正比关系D.对同一征税对象或同一税目，不论数额大小只规定一个比例的税率，税额与课税对象成反比关系14、下图为应用超额累进税率计算应纳税额的图示（数轴代表应税收入），则级距为1500至2000，速算扣除数为（ ）。A.250 B.110 C.100 D.15015、下列关于累进税率的表述正确的是（ ）。A.超额累进税率计算复杂，累进程度缓和，税收负担透明度高B.全额累进税率计算简单，但在累进分界点上税负呈跳跃式，不尽合理C.计税基数是绝
8、对数时，超倍累进税率实际上是超率累进税率D.计税基数是相对数时，超额累进税率实际上是超倍累进税率16、通过直接缩小计税依据的方式实现的减免税是（ ）。A.法定式减免 B.税率式减免 C.税额式减免 D.税基式减免二、多选题1、国家征税时的计税依据是（ ）A、企业的利润总额 B、个人的应税所得额 C、财产转让所得的净额D、企业的应税所得额E、商品和非商品的销售收入和营业收入2、一般来说，一国的税率可划分为哪几类（ ）A、比率税率 B、定额税率 C、累进税率 D、定量税率 E、名义税率3、按不同的划分标准，增值税可属于以下哪一类？（ ）A、流转税 B、间接税 C、中央税 D、直接税 E、中央地方共
9、享税4、税收的公平原则包括（ ）A、普遍征税 B、公平征税 C、受益征税D、横向公平征税 E、纵向公平征税5、税负转嫁是指（ ）A、将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象B、税负转嫁的基本条件是商品价格由供求关系决定的自由浮动 C、税负转嫁是各经济主体之间经济利益的再分配D、税负转嫁是纳税人在利益机制驱动下的主动行为 E、对于对供给弹性较小需求弹性较大的商品课税，其税负较易转嫁6、下列税种中，征税对象与计税依据不一致的是（ ）。A.企业所得税 B.耕地占用税 C.车船税 D.土地使用税 E.房产税7、对税收实体法要素中有关课税对象的表述，下列说法正确的有（ ）。A.课税对象是国家据以征税的依
10、据 B.税目是一种税区别于另一种税的最主要标志C.从实物形态分析，课税对象与计税依据是一致的D.从个人所得税来看，其课税对象与税源是一致的E.计税依据是从质的方面对课税作出的规定，课税对象是从量的方面对课税作出的规定8、税率是税制的构成要素，税率的形式是多样的，下列说法正确的有（ ）。A.在比例税率条件下，边际税率等于平均税率B.在比例税率条件下，边际税率大于平均税率C.在累进税率条件下，边际税率往往大于平均税率D.在累进税率条件下，边际税率小于平均税率E.在累进税率条件下，边际税率等于平均税率9、税率是税收政策的核心要素，下列关于税率的表述正确的有（ ）。A.定额税率与课税对象价值量大小成正
11、比B.在累进税率条件下，边际税率往往高于平均税率C.速算扣除数是为解决全额累进税率计算税款复杂而引入的D.超倍累进税率的计税基数是绝对数时，超倍累进税率实际上是超额累进税率E.相对于全额累进税率而言，超额累进税率的计算方法复杂，但累进程度比较缓和10、按照税收实体法要素的规定，下列表述正确的有（ ）。A.纳税人是税法中规定的负担税款的单位和个人，包括自然人和法人B.计税依据是课税对象量的体现C.在累进税率条件下，名义税率等于实际税率D.零税率表明纳税人仍负有纳税义务，但不需缴纳税款E.税目的作用是进一步明确征税范围三、判断题1、税收是就是国家为了满足社会公共需要，实现其政治职能，凭借其政治权利
12、，强制地、无偿地参与社会剩余产品分配过程的总称。具有强制性、固定性和无偿性三个特性。（ ）2、税收的固定性具有连续性的含义（ ）3、税收的起征点比免税额的优惠面更加广泛（ ）4、流转税的纳税人与负税人是一致的，所得税的纳税人与负税人是不一致的。（ ）5、定额税率是按征税对象数额的大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，征税对象数额越大税率越高。（ ）6、税收归宿是指各经济实体在市场交易过程中，通过改变价格的方式（提高或者压低价格）将一部分或全部税收负担转移给他人的经济活动。（ ）四、名词解释1、累进税率。2、比例税率。3、课税对象。4、税负转嫁。5、税收中性。6、税收超额负担。五、
13、简答题1、简要叙述超额累进税率的特点。2、影响税负转嫁和归宿的主要因素有哪些？3、全额累进税率与超额累进税率的区别4、简述税负转嫁的的一般规律。六、论述题1、利用经济学的市场理论，论述垄断市场的税负转嫁与归宿。2、论述税收中的公平与效率问题。第九章 税收的经济效应一、单选题1.下列原则中，属于现代税收原则中经济原则的是（ ）。A弹性原则B节约原则C效率原则 D平等原则2.产生国际重复征税的根本原因在于各国（ ）。A政体的不同 B主体税种的不同C关税税率的不同 D税收管辖权的交叉3.下列对税收负担的理解不正确的是（ ）。A.确定税收负担的总量和分配是税收制度和税收政策的目的B.税收负担仅指纳税人
14、承担的税款绝对额C.税收负担水平回影响资源配置D.税收负担问题直接关系到国家与纳税人之间的利益分配4.税负转嫁一般是通过（ ）实现的。A消费 B商品的交易行为C价格的变动 D税收法律5.下列税种中，不产生超额负担的是（ ）A、统一的所得税 B、统一的商品税C、人头税 D、有差别的商品税6.下述哪种税收方式会直接对收入休闲的选择产生扭曲性影响（ ）A、对资本收入课税 B、对消费品课税C、对劳动收入课税 D、对财产课税7.以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是（ ）A、统一的商品税 B、统一的所得税C、有差别的所得税 D、人头税8.以下关于税收超额负担的表述中错误的是（ ）A、个人因税收而导致
15、的福利损失大于政府收到的税收B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失9.以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是（ ）A、对商品征税采用反弹性法则 B、大力推引人头税C、尽可能采用低税率 D、尽可能采用相对中性的税收二、多选题1.税收经济原则的要求包括（ ）。A.在征税时要保护税本B.要求正确选择征税对象和税源C.正确的税率设计D.税收的转嫁与归宿要顾及税收对经济的影响E.保证国家收入充分并富有弹性2.横向公平一般至少具有以下要求（ ）。A.排除特权阶级免税B.对不同来源的收入加以区分C.
16、公私经济均等课税D.对本国人和外国人在课税上一视同仁E.自然人和法人均需纳税3.衡量微观税收负担的指标包括（ ）。A.全部税收负担率 B.间接税负担率C.国民收入负担率 D.国民生产总值负担率E.直接税负担率4.影响税收负担的税制因素包括（ ）。A.课税对象 B.计税依据C.减免税 D.附加和加成E.收入5.影响税收负担的经济因素包括（ ）。A.经济发展水平 B.生产力发展水平C.一国政治经济体制 D.价格管制E.一定时期的宏观经济政策6.税负转嫁的条件包括（ ）。A.商品经济的存在 B.价格管制C.税收资本化 D.自由的价格体制E.垄断竞争7.对应税收管辖权确立的属地主义和属人主义的不同原则
17、，税收管辖权分为（ ）。A.收入来源地管辖权 B.第三国管辖权C.地域管辖权 D.双重管辖权E.居民管辖权8.国际重复征税的免除，包括以下方法（ ）。A.低税法 B.免税法 C.重收法 D.抵免法 E.豁免法9.抵免限额的规定具体包括以下方法（ ）。A.分国抵免限额 B.分项抵免限额C.综合抵免限额 D.税收资本化E.后转10.下列经济活动中，应征收增值税的有（ ）。A.进口货物 B.提供加工、修理修配劳务C.餐饮服务收入 D.租赁收入E.销售货物11调节居民个人收入的手段有（ ）A个人所得税 B遗产税C. 财政补贴支出 D增值税E社会救济12.税收支出的一般形式包括（ ）A.税收豁免 B.纳
18、税扣除C.税收抵免 D.盈亏相抵E.退税13.亚当斯密的税收原则包括（ ）。A.平等原则 B.确实原则C.便利原则 D.最少征收费用原则E.简便省费原则14.现代税收原则包括（ ）。A.财政原则 B.经济原则C.最少征收费用原则 D.公平原则E.税务行政原则15.税收的基本职能包括（ ）。A.政治职能 B.财政职能C.经济职能 D.监督职能E.转移职能16.十九世纪德国经济学家瓦格纳提出的税收原则包括（ ）。A.财政政策原则 B.国民经济原则C.适应国家本质的原则 D.社会公平原则E.税务行政原则17.税收的经济原则包括（ ）。A.配置原则 B.充裕原则C.普遍原则 D.弹性原则E.效率原则1
19、8.社会一般不选择总额税的原因有（ ）A、总额税不符合公平原则 B、总额税不符合效率原则C、总额税无法纠正市场缺陷 D、现实的市场经济总是有缺陷的19.影响税收超额负担大小的因素有（ ）A、对商品征税时，商品的补偿需求曲线的弹性B、税率的高低C、税收对相对价格的影响程度D、税制设计以公平为主还是以效率为主20.以下关于拉弗曲线的表述中正确的有（ ）A、表明税率和税收收入的函数关系B、高税率不一定取得高收入C、取得同样多的税收，可采取不同的税率D、从理论上讲税率与税收收入之间存在最优结合21.在税制设计中可减少税收超额负担的措施有（ ）A、尽可能采用中性税收 B、尽可能对需求弹性大的商品征税C、
20、尽可能避免高税率 D、尽可能对需求弹性小的商品征税22.政府通常采用的激励投资的税收政策有（ ）A、减免所得税 B、快速折旧 C、投资抵免 D、财政补贴三、判断题1.量能税比受益税引起的税收超额负担小。（ ）2.为减少税收超额负担，在税制设计时应尽量对需求弹性小的商品采用相对高的税率。（ ）3.由于所得税不会直接改变商品的相对价格，因此所得税是中性税收。（ ）4.总额税是中性税收。（ ）5.税收超额负担是因税收的收入效应而产生的。（ ）6.只产生收入效应不产生替代效应的税被称为总额税。（ ）7.当社会追求公平目标时，偏离税收的效率准则也是合理的。（ ）8.通过劳动与休闲模型的分析，表明降低个人
21、所得税必然增加人们的劳动供给。（ ）9.通过现期消费与将来消费模型的分析，表明对储蓄收益征税并不必然会增加现期消费。（ ）10.不允许亏损弥补或非完全亏损弥补的所得税不利于风险投资。（ ）四、名词解释1.税收超额负担：2.收入效应：3.总额税：4.替代效应：5.中性税收：6.补偿需求曲线：五、简答题1简述税收对个人收入分配的影响。2简述供给学派关于税收的三个基本命题。3、税收超额负担是如何产生的？4、税收会怎样影响个人储蓄行为？5、政府应如何通过税收政策来鼓励个人与企业的投资行为？6、如何理解拉弗曲线？六、论述题1、税收对劳动供给会产生怎样的影响？什么样的税收政策有助于增加劳动供给？2、税收超
22、额负担的大小由哪些因素决定？怎样设计税制有助于减少税收的超额负担？3如何确定最佳税率？4简述所得税与储蓄之间的关系。第十章 税收制度一、单选题1.商品课税是泛指所有以商品为征税对象的税类。就我国现行税制而言，商品课税不包括（ ）。A. 营业税 B. 消费税 C. 所得税 D. 增值税2. 作为许多发达国家和发展中国家广泛采用的一个国际性税种，增值税始建于（ ）。A.法国 B. 德国 C. 瑞士 D.瑞典3.将纳税单位纳税期内新创造的价值（如工资、利润、利息和其他增值项目）逐项相加作为增值额，然后按适用税率求出增值税额，这种计算增值额的方法成为（ ）。A.加法 B.减法 C.扣额法 D.扣税法4
23、.现行的增值税实行（ ）。A.价内税 B. 价外税 C.中央税 D.地方税5.我国现行所得课税的主要税种不包括（ ）。A.企业所得税 B.个人所得税 C.土地增值税 D.增值税6.资源税实行按产品类别（ ）计算征税的办法。A.从价定率 B.从量定额 C.从价定率和从量定额 D.从价定率或从量定额7转让无形资产须缴纳（ ）。A增值税 B消费税 C营业税 D关税8.以下具有明显调节社会公平的特性的税种是（ ）A.企业所得税 B. 个人所得税 C.增值税 D.营业税9.我国增值税的一半税率为（ ）。A.4% B. 6% C.13% D.17%10.从国民经济整体看，生产型增值税的税基与（ ）的统计口
24、径是一致的。A.国内生产总值 B. 国民生产总值 C.国民生产净值 D.国民收入11.自2008年1月1日起，我国企业所得税实行内外两个企业所得税的“合并统一”改革，中国新企业所得税实行（ ）的统一税率。A.30% B.27% C.25% D.20%12.以下属于直接税的有（ ）。A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.财产税13.我国现行个人所得税法中规定，工资、薪金适用（ ）的超额累进税率。A.5%35% B. 5%40% C. 5%45% D. 5%50%14. 关税是对（ ）我国关境的货物和物品征收的税。A.进入B.出口 C.进出D.流入15.现行营业税征税范围主要局限于（ ）。A.工
25、业 B.商业 C.第三产业 D.农业二、多选题1.消费税征收范围的选择主要考虑以下（ ）因素。A. 流转税制格局调整后税收负担下降较多的产品B.非生活必需品中一些高档、奢侈的消费品C.保护自身健康、生态环境等方面的需要D.不提倡也不宜过度消费的某些消费品E.一些特殊的资源性消费品2.增值税征收范围包括（ ）。A.有形动产B.加工中接受加工后货物的所有权仍属于委托方的业务C.修理修配劳务D.进口货物E.不动产品3.在增值税征收过程中，允许从销项税额中抵扣的进项税额是（ ）。A.从销售方取得的专用发票上注明的增值税额B.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额C.用于免税项目的购进货物或应税劳务D.
26、用于非应税项目的购进货物或应税劳务E.非正常损失的够进货物4.确定企业所得是否属于征税范围的原则是（ ）。A.必须是合法来源所得 B.可以是非法来源所得C.应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益 D.必须是实物所得E.必须是货币所得5. 营业税中的“应税劳务”是指（ ）等。A.加工 B.修理修配 C.建筑业 D.文化体育业 E.娱乐业6.一般将（ ）税种划为中央税。A.有利于维护国家权益的 B.有利于宏观调控的 C.税额较大的 D.能稳定增长的 E.税源分散但潜力较大的7.税制的三个基本要素是指（ ）。A、征税对象B、纳税人 C、税率D、纳税期限 E.纳税环节8.下列税种中属于所得税的有（ ）。A
27、.个人所得税 B.企业所得税C.遗产税 D.赠与税E.社会保险税9.在我国现行分税制下，属于地方固定收入的有（ ）。A.印花税 B.营业税 C.消费税 D.房产税 E.资源税10.下列商品中，应交纳消费税的有（ ）。A.香烟、白酒 B.农药、化肥C.名贵首饰、珠宝 D.报刊、杂志E.汽油、柴油三、判断题。1.商品税比所得税更容易转嫁税负。( )2.所得税在公平调节方面的功能优于商品税。( )3.所得税在保证财政收入的稳定性上要优于流转税。( )4.计税依据是一个税种区别于另一个税种的标志。( )5.西方发达国家的所得所得课税是以企业所得税为主，而我国当前仍是以个人所得税为主，因此我国所得课税的
28、功能自然有所不同，而且功率也相对较弱。( )四、名词解释。1.税收制度2.流转税3.所得税4.增值税5.综合所得税制五、简答题。1. 简述商品课税的一般特征和功能。2.简述消费税的特点。3. 简述所得税的缺陷。4. 简述我国个人所得税的特点。5. 简述我国新税收征管法所体现的新理念。六、论述题。1试述我国企业所得税的主要内容。2. 试述增值税的三种类型和增值税的三种计税方法。3. 试述所得课税的一般特征和功能。第十二章 国债和国债市场一、单选题1以下不属于显性直接负债的是（）。A公共投资项目的未来经常性费用B法律未做规定的未来公共养老金（而不是公务员的养老金）C受长期法律约束的预算支出（公务员
29、工资和公务员养老金）D法律未做规定的未来医疗保健筹资2（）是各国政府偿还国债的基本手段。A发新债还旧债 B通过预算列支C设立偿债基金 D增加税收3（）就是政府债券以低于票面值的价格出售，即认购者按低于票面值的价格支付购金，政府按这一折价取得收入，到期仍按票面值还本。A溢价发行 B折价发行 C平价发行 D等价发行4世界银行专家（）把政府承担的所有债务分为两类：或有债务和直接债务。A亨利西蒙斯 B亚当斯密C威廉配第 D哈纳波拉科瓦5公共选择论的主要代表人物（）在1958年出版的公共债务的公共选择一书中驳斥了凯恩斯主义的国债理论，并且指出，古典国债原则是正确的。A布坎南 B亚当斯密C威廉配第 D哈纳
30、波拉科瓦6（）又称无纸化国债，它是指将投资者持有的国债登记于证券账户中，投资者仅取得收据或对账单以证实其所有权的一种国债。由于这种国债的发行和交易均无纸化，所以效率高、成本低、交易安全。A凭证式国债 B无记名国债 C贴现国债 D记账式国债7长期国债，一般指偿还期限在（）年或（）年以上的国债。A5，5 B10，10 C8，8 D3，38（）可以避开因市场利率波动而产生的风险，通常是在市场物价波动幅度过大，通货膨胀比较严重时，为了促进国债的销售而发行。A凭证式国债 B浮动利率国债 C固定利率国债 D记账式国债9在发行国债时，一般只有在以（）方式筹集国债资金时，才使用直接发行方式。A私募发行 B公募
31、发行 C平价发行 D折价发行10（）是国债交易的初始环节。一般是政府与证券承销机构如银行、金融机构和证券经纪人之间的交易，通常由证券承销机构一次全部买下发行的国债。A国债发行市场 B国债二级市场 C国债流通市场 D场外市场11国债与私债的本质区别在于（ ） 。A发行的依据或担保物不同 B发行的利率不同C、发行的方式不同 D发行的机构不同12我国发行国债的主要目的是 。A、加快经济建设 B调节货币供给量C抑制社会消费 D弥补财政赤字13. 国债发行是国债运行的起点和基础环节，其核心是 。A国债发行的时间 B应债主体的选择C国债发行的方式 D、国债发行的规模14国债利率水平应当（ ） 。A略高于同
32、期银行储蓄利率或其他证券利率B等于同期银行储蓄利率或其他证券利率C略高于同期银行储蓄利率，略低于其他证券利率D略高于其他证券利率，略低于同期银行储蓄利率15分期逐步偿还法的优点在于（ ）。A、偿还成本低廉 B、操作程序简单C、体现国家的经济政策 D、分散国债还本压力16. 短期国债的主要作用在于（ ）。A、筹集建设资金 B、弥补财政赤字C、调节经济活动 D、调整债务结构17国家偿债资金来源中，（ ）资金来源在现代国家最不具实践意义。A、设立偿债基金 B财政盈余C、预算列支 D举借新债18、在我国，国债利率主要是以 为基础制定（ ）。A市场利率 B银行利率C政府信用 D社会资金供求状况二、多选题
33、1以下属于完善国债市场措施的是（）。A扩大银行间市场交易主体，促进银行间市场交易与交易所市场的连接B加强市场基础设施建设，改进国债的托管清算制度C改进国债管理体制，将国债发行由年度额度控制改为年末余额控制D推进市场信息建设和法制建设，进一步完善市场法规，加强市场监管E加快银行间市场的资信评级制度建设，帮助交易成员控制信用风险2以下属于或有负债的是（）。A政府对非主权借款和地方政府、公共部门和私营部门实体（如开发银行）债务的担保B对不同类型贷款（诸如抵押贷款、对学习农业的学生的贷款和小型企业贷款）的保护性政府担保C对贸易与汇率、国外主权政府借款、私人投资的政府担保D有关存款、私营养老金基金最低收
34、益、农作物、水灾、战争风险的政府保险体系E受长期法律约束的预算支出（公务员工资和公务员养老金）3以下属于或有隐性负债的是（）。A地方政府和公共或私营实体的非担保债务和其他负债的违约B非担保养老金基金、就业基金、社会保障基金（对小投资者的社会保护）的投资失败C有关存款、私营养老金基金最低收益、农作物、水灾、战争风险的政府保险体系D中央银行不能履行其职责（外汇合约、保卫币值、国际收支稳定）E私人资本流向改变之后而采取的紧急救援行动；环境灾害后果的清理、救灾、军事筹资等等4国债负担可以从（）来分析。A认购者负担 B政府负担C债务人负担 D纳税人负担E隔代负担5国债结构包括（）。A应债主体结构 B国债
35、持有者结构C国债的期限结构 D国债的币种结构E国债利率结构6国债的发行价格有（）。A批发价发行 B折价发行C平价发行 D零售价发行E溢价发行 7在现代财政中，国债作为税收的补充主要表现为（）。A弥补税收在调节收入分配机构方面的不足B补充税种数量的不足C弥补税种在调节收入分配机构方面的不足D补充税收数量的不足E减轻税收负担8按照国债的流动特点可分为（）。A自由购买国债 B非自由购买国债C上市国债 D非上市国债E保值国债9目前我国的国债种类有（）。A记账式国库券 B记账式国债C无记名国债 D凭证式国债E折实国债10决定国债利率的高低因素有（）。A社会经济发展水平 B金融市场的利率C国家信用 D社会
36、资金供应量E国债偿还期限长短三、判断题1、国家借款是最原始的举债形式，具有手续简便、成本费用较低等优点，因而现代国家在对民众和企业借款时仍主要采用这一方式。（ ）2、合理的国债期限结构应该是以中长期国债为主的期限结构。（ ）3.按期分次支付利息的方法主要适用于期限较长或在持有期限内不兑现的债券。（ ）4.从政府财政角度看，溢价发行可以说是最为有利的，因为政府在发行价格上可以得到价差收入。（ ）5.在现代社会中，利用国债利率升降调节证券市场运行和资金运转是政府实现宏观经济管理的重要手段之一。（ ）6.从发行方式看，采取由中央银行统一认购的方式是抑制通货膨胀的一种有效途径。（ ）四、名词解释1国债
37、2国债负担率3国债依存度4直接负债5或有负债6凭证式国债7记账式国债8国债市场五、简答题1国债与私债的区别。2国债区别于税收的特点。3以发行国债的方式弥补财政赤字，会影响经济发展吗？应如何把握？4政府偿债资金来源有哪些？5.政府依据哪些原则在债务与税收之间作出融资选择？6、李嘉图等价定理的内容和评价。六、论述题1、简述并评价国债的政策功能2、说明分析国债负担率与赤字的简单动态关系的公式。3、说明衡量国债依存度的不同方法，并分析我国国债依存度较高的原因。第十三章 国家预算和预算管理体制一、单选题1、以预算分项支出的安排方式的差别为依据，国家预算可分为增量预算和（ ）：A、单式预算 B、零基预算C、复式预算 D、差别预算2、以下选项中，不是增量预算的要点的是（ ）：A、以上年度各项支出的支出数为依据 B、逐项确定支出预算C、重新编制年度预算 D、以人员经费的保障为重点3、政府采购制度具有的特征不包括哪项（ ）：A、公开性 B、公正性C、竞争性 D、年度性4、我国国家预算级次是按照（ ）的原则建立的。A.弥补公共品成本 B.一级政权一级预算C.行政区域 D.市场原则5、我国预算法从（ ）年开始执行。A.1991 B.1992 C.1993 D.19946、国家预算分为单式预算和复式预算的划