公共经济学4.ppt

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1、4 公共支出理论,杨志勇 张馨 公共经济学， 清华大学出版社2008年 ,目标,公共支出的分类 公共支出的定义 公共支出演变趋势 公共支出增长理论 中国公共支出现实 社会成本效益分析,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.1 公共支出分类,所谓“公共支出”，就是公共部门提供公共服务的支出。公共支出反映了政府依据市场和资本的意愿进行的政策选择。社会一旦决定了供应哪些产品和服务，生产多少、产量质量如何等，公共支出就代表着执行这些政策的成本。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.1.1 按政府职能分类,（1）投资性支出 （2）教科文卫等事业支出 （3）国家管理支出 （4）国防支出 （5）各项补贴支出 此外

2、，在上述几类公共支出之外，还存在着一些名目繁多的杂项支出。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.1.2 按支出的用途分类,财政支出的具体用途纷繁复杂，甚至是千差万别的，不存在一个固定模式。 就目前中国的公共支出来看，按用途可以分为基本建设支出、支援农业支出、科学文教卫生支出、抚恤和社会福利救济费、国防支出、行政管理费、对外援助支出等。 公共支出的分类方式，是按政府职能分类方式的具体化。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.1.3 按支出的使用部门分类,按公共支出的使用部门分类，亦即按政府组织机构分类，它表现为公共支出在政府各部门之间的配置结构。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.1.4 按对市场需

3、求的影响分类,以对市场需求的影响为标志，可以将公共支出区分为购买性支出和转移性支出两大类。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,购买性支出,购买性支出是政府用于购买商品和服务（即劳动力、消费品等）、资本品和服务（即道路、学校和医院等公共部门投资）等的支出。它是指公共部门用于要素的购买。购买性支出也是为了获得经济资源的所有权而安排的支出。一旦公共部门使用了资源，就排除了其他部门对这些资源的使用。公共部门对这些资源的吸纳，就意味着这些公共支出是以放弃其他部门的产出为机会成本的。Back,杨志勇 张 馨 公共支出理论,转移性支出,转移性支出，是公共部门无偿地将一部分资金的所有权转移给他人所形成的支出。例如

4、，财政安排的养老金支出、补贴支出、失业救济金支出等等。转移性支出的经济涵义，就是政府从某些私人主体获得资源，然后转给另一些私人主体。这是资源在社会成员之间的重新分配活动，公共部门在这里只是作为资源流动的中介机构或中转站。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.2 公共支出演变的理论分析,各国公共支出规模都经历了一个从小到大的演变过程。工业化国家从1870年代直至1990年代中期，公共支出基本上保持增长的态势。市场转型之前的各个社会主义国家，尽管政府都掌握了大量的经济资源，而不同于市场经济国家，但公共支出的演变也表现出相同的趋势。从1980年代开始，英、美等发达国家开始进行财政调整，公共支出规模得到

5、控制，支出增长得到一定程度的遏制。转型国家的政府则在改革中逐渐退出营利性经济领域，公共支出的相对规模也在一定时期内呈现出缩小的状态。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.2.1 瓦格纳法则,德国财政学家阿道夫瓦格纳（Adolph Wagner，1835-1917）探讨了公共部门规模问题。在考察了19世纪许多西欧国家以及美国和日本的公共部门增长状况之后，瓦格纳认为，公共支出的增长是政治因素和经济因素共同作用的结果。 随着人民实际收入的提高，对这些服务的公共支出的比例也会提高。后来的学者将他的这些观点概括为瓦格纳法则或瓦格纳定律。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.2.2 时间型态模型,皮科克和怀斯

6、曼（A. T. Peacock and J. Wiseman，1961）对1890-1955年间英国的公共支出的演变情况进行了分析，并提出了公共支出增长的时间型态模型。他们假定，政府喜欢多花钱，老百姓不喜欢多纳税，因此政府必须注意人民的意愿。据此，他们的公共支出的分析转向投票箱对公共支出增长的影响上来。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.2.3 “发展型”增长论,马斯格雷夫（Richard A. Musgrave，19112007）和罗斯托（Walt Whitman Rostow, 1916-2003）从经济发展的角度，分别对公共支出增长进行了分析。 他们认为，在

7、经济增长和发展的初期阶段，公共部门的投资在整个国家经济总投资中占有很高的比重，为社会提供了诸如治安、道路、交通、教育和卫生等必不可少的公共产品。这就必须有足够的公共部门投资，来促使经济和社会发展进入“起飞”的中级阶段。到了经济和社会发展的中级阶段后，政府继续进行公共部门投资，而此时的公共部门投资已经开始成为日益增长的私人部门投资的补充。但在经济发展的所有阶段，随时都可能出现新的市场失效的问题并影响着社会经济的有效进行。因此，政府还要通过增加公共部门活动来解决市场失效问题。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.2.3 “发展型”增长论,马斯格雷夫认为，在经济发展过程中，当总投资占GNP的比重增加时

8、，公共部门投资占GNP的比重却下降了。罗斯托认为，一旦经济发展进入成熟阶段，公共支出的主要目的将会由提供社会基础设施,转向教育、卫生和福利服务的支出。用于社会保障和收入再分配方面的支出相对于公共支出的其他项目及GNP而言，都将会有较大幅度的增长。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.2.4 公共支出增长的微观模型,公共支出微观增长模型具有几个特点：（1）它是时间型的实证模型。它试图按导致公共支出增长的各个因素来说明公共支出的增长途径。（2）该模型几乎不涉及公共支出是否应该遵循预算平衡的问题。（3）该模型不反映公共产品提供的效率。（4）作为实证模型，它是动态的，但前提假设非常简单。,杨志勇 张 馨

9、 公共支出理论,4.2.4 公共支出增长的微观模型,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.2.4 公共产出水平的决定,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.2.4 公共产出水平的决定,一般认为，随着收入的增加，对公共产品的需求也会随之提高。提高的水平还取决于成本曲线的变化状况。 （1）服务环境 公共支出的大小还受到服务环境的制约，即生产某种水平产出所需资源的一组社会经济和地理变量的制约。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.2.5 公共产出水平的决定,（2）人口变化对公共支出的影响 人口的规模、年龄结构、人口密度、学龄儿童人数、老年人的比例等等，都会对公共支出产生影响。 （3）公共供应产品的质量,杨志勇

10、 张 馨 公共支出理论,4.2.6 非均衡增长模型：公共部门要素价格和公共支出,鲍莫尔将经济分为两个部门，进步部门和非进步部门。 进步部门的生产率高，非进步部门的生产率相对较低。在规模经济和技术革新上有优势，从而劳动生产率的累积性得以提高。生产率差异的直接原因，是劳动要素在生产过程中所发挥的作用差异所导致。劳动主要是作为工具使用，是生产最终产品所不可或缺的。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.2.6 非均衡增长模型：公共部门要素价格和公共支出,在非进步部门，劳动本身就是最终产品。进步部门可以用资本替代劳动而不影响产品的性质，而非进步部门由于劳动服务本身就是提供消费的产品的一部分，劳动量的减少就

11、会改变所生产的产品的性质。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.2.7 未来的公共支出,从1980年代至今，各国的公共支出总量不再像以前那样不断增长，出现了调整趋势。 西方许多国家推行了私有化计划。英国1979年撒切尔夫人政府上台之后，掀起了国有企业的私有化浪潮，并波及到整个世界 前计划经济国家向市场经济的转轨，使得它们的公共支出也大为缩小。 对这种现象的解释是：公共部门的低效率导致了压缩公共部门的必要性。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.2.7 未来的公共支出,多数国家的公共支出用于提供直接的公共产品：法律与秩序的维持、国防等；公共雇员工资（公共产品提供的成本）；具有再分配性质的转移性支出（

12、它们也有公共产品的某些特征）。这样，公共产品提供效率的降低，也可能会成为提高最优公共支出规模的理由：效率降低减少了公共支出的（总）效益，但（由于物理提供量的不足）反倒增加了对公共支出的需要。（黄有光，2003）如果这种理由能够成立，那么未来公共支出可能出现进一步增长的现象。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.3 社会成本效益分析法,衡量公共支出效益需要采取一定的技术方法。美国最早对联邦政府的水利资源支出利用成本效益分析法进行了评价。1950年以后，这种技术才在公共投资上广泛运用。1965年，设计-计划-预算制度（PPBS，planning programming budgeting）开始推行。

13、成本效益分析（cost-benefit analysis，简称CBA）方法常用来评估公共支出项目。如果一个公共支出项目的收益大于成本，那么该公共支出项目就是可行的。一般说来，公共支出项目的成本和收益不会均匀分布，因此即使收益总量超过成本，有人也可能受损。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.3.1 社会成本效益分析法的基本原理,公共支出的成本效益分析方法，即社会成本效益分析法，是在借鉴私人企业财务的分析方法的基础上形成的。其基本原理是用最小的成本去获得最大的效益。在市场有效运作时，判断项目是否有效，根据的是价格与边际成本的对比关系，只要价格大于边际成本，项目就是可行的。在社会成本效益分析中，所考

14、虑的边际收益和边际成本都是社会的，而不是私人的。只要边际社会收益大于边际社会成本，公共支出项目就是可行的。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,4.3.2 社会成本效益分析方法的困难,时间与生命价值的衡量 贴现率的选择,杨志勇 张 馨 公共支出理论,小结,公共支出是公共部门提供公共服务的支出。它反映政府的政策选择。政府一旦决定供应哪些产品和服务，生产多少、产量质量如何，公共支出就代表着执行这些政策的成本。 公共支出可以按政府职能、支出的用途、支出的使用部门、对市场需求的影响不同等标志进行分类。 根据对市场需求影响的不同，公共支出分为购买性支出和转移性支出。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,小结,转型期

15、中国公共支出包括预算内公共支出、预算外公共支出和制度外公共支出。 截至1980年代，各国公共支出出现了不断增长的趋势。瓦格纳法则概括了公共支出的这种趋势。解释公共支出不断增长的理论有许多，例如时间型态模型、“发展型”的公共支出增长理论、公共支出的微观模型，等等。 进入1980年代之后，各国公共支出进行了调整。未来公共支出应当继续增长，还是应当缩减仍有争议。公共部门的低效率既可以是公共支出缩减的理由，也可能成为公共支出增长的理由。 社会成本效益分析法，是评价公共支出成本和效益的基本方法。其原理和私人企业财务评价相同，但社会成本效益分析法因为所要评价的许多成本和收益没有市场价格而变得更难。,杨志勇 张 馨 公共支出理论,