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1、广东省省级精品课程 国 际 贸 易 第 九 章,关 税 的 经 济 效 应 广东外语外贸大学 何元贵 教授,第一节,关税的经济效应分析,一、关税的效应：局部均衡分析,（一）小国模型 关税的价格效应：国内p 关税的消费效应: -(a+b+c+d) 关税的生产效应：+a 关税的税收效应：+c （ a和c也称为再分配效应） 关税的净福利效应: -(b+d)，此部分属于无谓损失（deadweight loss）。 其中, b为生产扭曲（production distortion ），表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损失。 d为消费扭曲(comsum
2、ption distortion).,（二） 大国模型,关税的价格效应：国内p 关税的消费效应: -(a+b+c+d) 关税的生产效应：+a 关税的税收效应：+(c+e) 关税的贸易条件效应：改善（出口价格不变时） 关税的净福利效应: e-(b+d), 具体取决于二者的大小比较 结论：无论大国或小国，征收关税都会导致：产品国内价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影响程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同。,二、最优关税率,1、Explanation & Concept 大国征收关税可能影响国际价格，从而使出口国承担部分关税，并改善本国的贸易条件。这意味着，一国有可能通过征收关税增加本国
3、的福利水平。 能使本国的经济效益达到最大的适当税率，被称为最优关税(Optimum Tariff)率。,2、最优关税率的确定,进口国获得最大利益的最优关税必定处于零关税和禁止性关税之间的某一点上。最佳关税率等于外国向进口国供应商品的供给弹性的倒数。 其含义是：外国的供给对价格的变动越是没有反应(弹性越小)，关税税率就越可以提高；相反，如外国的供给弹性无限大（如小国模型），使进口国面临一种固定的国际价格，进口国的关税只会造成损失，所以最佳关税等于零。,3、 最优关税率社会福利总分析,一国征收最优关税，尽管该国可以获得某种利益，然而对整个世界来说是有害的。因为其所获利益(面积e)低于外国的损失(面
4、积e+f)。与自由贸易相比，征收关税使整个世界共损失了面积b+d+f。 另外，最优关税率的设计是以出口国不进行报复为前提的。,第二节 关税的衡量,一、关税的“高度” 1非加权平均关税率 （Unweighted-average tariff rate） 假设一国只有A、B、C三种进口商品，关税税率分别为10%，15%，20%，则它们的非加权平均关税率为 (10%+15%+20%)/3=15% 方法评价：它没有考虑不同进口商品的相对进口比重，从而可能高估或低估该国的平均关税水平。,2加权平均关税率 （Weighted-average tariff rate）,即每种商品的关税税率都以该商品在总进口
5、额中所占比重为权数进行加权计算。 援引上例，假定该国进口500 000美元的商品A，200 000美元的商品B，100 000美元的商品C，则加权平均关税率为： (500 00010%+200 00015%+100 00020%)/(500 000+200 000+100 000) =100 000/800 000=0.125，即12.5%,二、有效保护率与关税结构,前述分析是按关税名义税率计算的，并假定征税对象只是进口的最终产品。 实际中，最终产品中包括大量中间投入品，因此，对一种最终产品征收进口关税，不但保护了该进口竞争商品的生产行业，而且保护了为这个行业提供原材料等投入的其他行业。 另一
6、方面，进口竞争行业中的企业，不但受到对进口商品征收关税的影响，而且还要受到对所使用的原材料等中间投入品征收的关税的影响。,因此,最终产品的进口税率，显示的是对同类进口竞争商品提供的名义保护率，而一整套关税结构的综合效果，才表明对某一最终产品国内生产者提供的实际保护或有效保护率。,1、Concept of ERP,有效保护率(Effective Rate of Protection，简称ERP)：一个国家整体保护措施使该行业每单位产出增加值提高的百分比。增加值（附加值）是最终产品价格减去用来生产该商品的中间产品成本。 表示为：ERP=(V-V)/Vx100%。 ERP:某行业的有效保护率； V、
7、V分别表示征收关税前后该行业(或商品)的国内生产附加值。,2、Example & Calculation,假设： 某国汽车 P=$10000 中间成本=$8000 则征税前增加值 Vj=$2000 T=50% 则征税后汽车 P= 10000(1+50%) =$15000,3. Conclusion,当最终产品的名义税率大于中间产品名义税率时， 最终产品的有效保护率大于其名义税率。 当最终产品的名义税率小于中间产品名义税率时， 最终产品的有效保护率小于其名义税率(负保护)。 当最终产品和中间产品的名义税率相等时， 最终产品的有效保护率才和名义税率相等。,4. Further Conclusion,一国合理的关税结构应该是随着产品加工程度的提高，不同中间产品和最终产品的进口税率不断提高。即呈现出关税梯级。,Review: 关税的经济效应,第一节 关税的经济效应分析 一、关税的效应：局部均衡分析 （一）小国模型 （二）大国模型 二、最优关税率 第二节 关税的衡量 一、关税的“高度” 二、有效保护率与关税结构 （ Concept、Calculation、Conclusion）,