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1、晋商银行纸质银行承兑汇票业务操作流程（暂行）为规范银行承兑汇票业务操作管理，根据中华人民共和国票据法、支付结算办法、支付结算会计核算手续、晋商银行银行承兑汇票业务管理暂行办法、晋商银行法人客户信贷业务操作规程（试行）和晋商银行法人信贷业务放款核准操作规程（试行），特制订本操作流程。第一章 基本规定 第一条 银行承兑汇票是在承兑银行开立存款账户的存款人(即承兑申请人)签发的，经承兑银行承兑，在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 第二条 根据晋商银行法人信贷业务放款核准操作规程（试行）要求，风险管理部对经审核符合签发银行承兑汇票条件的信贷业务，填制晋商银行放款通知书和电子准贷证，
2、由相关人员签字同意并加盖部门印章；开户行同承兑申请人签订商业汇票银行承兑合同、商业汇票银行承兑清单（承兑人签章处加盖支行公章，负责人处加盖支行行长名章）。以上资料（除商业汇票银行承兑合同、晋商银行放款通知书外）由开户行指定客户经理（以下简称开户行专人）陪同客户，一并交运营人员凭以办理银行承兑汇票的相关手续。 第三条 空白银行承兑汇票通过TELLER系统下发，由各分行营业部分配至银行承兑汇票复核柜员凭证尾箱。对当日签发的银行承兑汇票、已签发的银行承兑汇票经“银行承兑汇票冲正”交易后凭证作废的，核心业务系统联动进行销号处理。承兑申请人开户行（以下简称开户行），负责在核心业务系统中手工收取银行承兑汇
3、票（含作废的）工本费。 空白银行承兑汇票的具体保管、出售等操作手续，依照晋商银行重要空白凭证管理办法执行。 本流程中的分行是指晋阳支行、并州支行、龙城支行、迎泽支行及异地分行，以下简称分行。第四条 银行汇票专用章由各分行运营管理部指定专人入保险柜保管，具体管理办法依照晋商银行会计核算专用印章管理办法（暂行）执行。第五条 在电子准贷证、商业汇票银行承兑清单上签章的部门、支行、有权签字人等必须在相关运营管理部门预留部门、支行印章和有权签字人的签章样本，作为各级运营人员审核电子准贷证、商业汇票银行承兑清单真实性、有效性、完整性的依据。 第六条 开户行专人，负责全程陪同客户办理银行承兑汇票的相关手续。
4、该专人在相关运营管理部门预留工号牌及身份证复印件，作为运营人员审核其身份、办理银行承兑汇票相关手续的依据。第二章 操作流程 第七条 银行承兑汇票凭证入库 银行承兑汇票号码为12位（前4位为我行冠字码GA01，后8位为阿拉伯数字），银行承兑汇票复核柜员在凭证入库及凭证分配时，只输入后八位号码，核心业务系统自动补齐前四位。 第八条 纸质银行承兑汇票的签发及承兑（一）开户行专人陪同客户，持电子准贷证、商业汇票银行承兑清单,至分行营业部。营业部银行承兑汇票录入员，审核开户行专人的工号牌、身份证及电子准贷证、商业汇票银行承兑清单的真实性、有效性、完整性无误后，登录核心业务系统票据模块，办理银行承兑汇票签
5、发。银行承兑汇票录入员在银行承兑汇票签发交易界面，输入由风险管理系统审批成功后打印出的“电子准贷证”上注明的“出账流水号”，核心业务系统自动引入风险管理系统中银行承兑协议编号、出票人客户号、出票总金额、保证方式（保证金）、保证金比例、协议信息等，之后，核心业务系统银行承兑汇票录入柜员录入相关的票据信息，系统自动关联冻结活期保证金账户；定期保证金账户需在核心业务系统银行承兑汇票签发录入前，由开户行手工进行“冻结”处理。（二）银行承兑汇票复核员复核签发交易，核心业务系统根据出票人客户号，自动在“应解汇款及临时存款”科目中，生成该客户的“700银行承兑汇票暂记账户”；若该客户已有暂记账户，核心业务系
6、统会直接对应该账户。复核成功后，打印签发复核凭证及银行承兑汇票。之后，银行承兑汇票复核员根据打印出的银行承兑汇票，逐笔登记晋商银行支行银行承兑汇票登记簿（见附件2），并与开户行专人办理交接手续。 （三）开户行专人陪同客户，持电子准贷证、商业汇票银行承兑清单、已签发的银行承兑汇票，至分行运营管理部。运营管理部负责管理“银行汇票专用章”的人员，审核开户行专人的工号牌、身份证及电子准贷证、商业汇票银行承兑清单的真实性、有效性、完整性；银行承兑汇票上必须记载的事项是否齐全规范；与商业汇票银行承兑清单内容是否一致。以上内容全部审核无误后，在银行承兑汇票第二联上加盖“银行汇票专用章”、经办人个人名章（经分
7、行行长授权）；之后汇总登记晋商银行分行运营管理部银行承兑汇票登记簿（见附件1），留存电子准贷证、商业汇票银行承兑清单原件作为以上登记簿的附件；最后将银行承兑汇票、电子准贷证、商业汇票银行承兑清单等资料，交开户行专人返还至开户行。晋商银行分行运营管理部银行承兑汇票登记簿、留存的电子准贷证、商业汇票银行承兑清单原件，作为会计档案定期装订入库保管，具体管理办法按照晋商银行会计档案管理暂行办法执行。 （四)开户行柜员收到开户行专人传递的银行承兑汇票、电子准贷证、商业汇票银行承兑清单等资料，审核银行承兑汇票凭证上承兑申请人签章是否与预留银行印鉴相符，无误后，在银行承兑汇票上手工加密；逐笔登记晋商银行支行
8、银行承兑汇票登记簿（见附件2），银行承兑汇票（第二联）交承兑申请人；银行承兑汇票第一联卡片联及所有资料专夹保管。（五）开户行柜员按承兑金额的万分之五，审核单位填制的手续费凭证金额等内容无误后，在TELLER系统做“存款业务-活期-手工收取服务费（交易码：RB1821）”，交易类型选择“0005承兑业务手续费收入”，费用类型选择“0135银行承兑汇票手续费”，向承兑申请人收取承兑手续费。会计分录：（借）：科目承兑申请人户 (贷)：承兑业务手续费收入银行收取的与银行承兑汇票业务相关的其他收入，按要求办理。第九条 纸质银行承兑汇票到期收取票款的处理电票系统的记账岗登录到电票系统，在“实物票据业务到期
9、业务到期解付到期扣款”交易界面办理到期扣款手续，系统联动处理账务。承兑支行应每天登录电票系统，查看银行承兑汇票的到期情况，对到期的银行承兑汇票，应于到期日（法定休假日顺延）向出票人执行到期扣款，核心业务系统联动处理账务，将票款转入出票人的“700银行承兑汇票暂记账户”中。活期保证金账户系统联动解除冻结，定期保证金账户需手工解除账户冻结后，再执行到期扣款。承兑申请人账户无款或不足支付时，核心业务系统联动开立该承兑申请人的逾期贷款户，每日按万分之五计收利息，自动进行账务处理。第十条 支付汇票款项的处理 承兑支行接到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票，抽出专夹保管的汇票卡片和电子准贷证、商业汇票银
10、行承兑清单等资料，并认真审查：第一、需解付票据相关资料审查（一）该汇票是否为本行承兑，与汇票卡片的号码和记载事项是否相符，汇票真伪； （二）是否做成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；（三）委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符；（四）加密符号是否正确。 第二、 经审查无误，应于汇票到期日或到期日之后的见票当日:（一）电票系统的托收处理客户经理在“实物票据业务到期业务到期解付收到托收登记”交易界面，办理托收登记。记账岗在“实物票据业务到期业务到期解付收到托收记账”交易界面，办理托收记账，核心业务系统联动处理表外账务，销记备
11、忘账。（二）核心业务系统托收操作具体步骤使用“支付-大额-来往帐业务-交易录入（交易码DP351）”，“卡/账号”输入该单位在的“700银行承兑汇票暂记账户”账号，“交易类型”选择“0288委托收款划回往账”，复核柜员做“支付-大额-来往帐业务-交易复核（交易码DP353）”，打印“往账复核凭证”，原留存的第一联银行承兑汇票凭证、电子准贷证、商业汇票银行承兑清单等资料及委托收款凭证等作附件。第十一条 纸质银行承兑汇票未用退回的处理客户经理登录电票系统，在“实物票据业务承兑业务未用退回未用退回申请”交易界面办理未用退回申请登记。 电票系统的记账岗登录电票系统，在“实物票据业务承兑业务未用退回未用
12、退回记账”交易界面办理未用退回记账，核心业务系统联动进行表外账务处理，活期保证金账户联动解除账户限制，定期保证金账户需手工办理解除“冻结”。 第十二条 纸质银行承兑汇票挂失止付及解挂的处理 客户经理登录电票系统，在“实物票据业务承兑业务挂失止付及解挂挂失止付（解除挂失）申请”交易界面办理。 电票系统的记账岗登录电票系统，在“实物票据业务承兑业务挂失止付及解挂挂失止付（解除挂失）记账”交易界面办理,由电票系统登记挂失/解挂登记簿，核心业务系统同步更新票据状态与签发记录状态。第十三条 纸质银行承兑汇票代保管业务流程的处理客户经理登录电票系统，在“实物票据业务代保管业务代保管申请”交易界面办理，对新
13、增代保管票据信息，保存后生成代保管协议号。 电票系统的审批岗登录电票系统，在“业务审核待办业务”交易界面办理代保管业务审批，通过后即登记生效。 第十四条 电票系统银行承兑汇票代保管解除业务的处理客户经理登录电票系统，在“实物票据业务代保管业务代保管解除”交易界面办理代保管解除，点击“新增”，进入代保管解除申请的协议选择页面。电票系统的审批岗登录电票系统，在“业务审核待办业务”交易界面办理代保管解除审批，审批通过后登记生效。 第十五条 纸质银行承兑汇票质押业务流程的处理客户经理登录电票系统，在“实物票据业务质押业务质押受理”交易界面办理质押受理，选择代保管协议号，新增质押票据信息，生成质押协议号
14、。 电票系统的审批岗登录电票系统，在“业务审核待办任务”交易界面办理质押审批。 电票系统的记账岗登录电票系统，在“业务审核待办任务”交易界面里办理质押记账，核心业务系统联动处理表外账务。第十六条 电票系统银行承兑汇票解除质押业务流程的处理客户经理登录电票系统，在“实物票据业务质押业务质押解除受理”交易界面，办理质押解除受理，选择质押协议号，进行挑票。电票系统的审批岗登录电票系统，在“业务审核待办任务”交易界面，办理质押解除审批。电票系统的记账岗登录电票系统，在“业务审核待办任务”交易界面办理质押解除记账，核心业务系统联动处理表外账务。第三章 附则第十七条 本操作流程由总行负责解释。第十八条 本操作流程自下发之日起执行。13