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1、第七章 收入分配及其政策,生产决定分配，分配及由其决定的消费又反作用于生产。分配的状况如何，不仅与国家利益和人民群众切身利益密切相关，而且直接关系到总量平衡、经济发展和社会稳定。因此，制定合理的收入分配政策，加强对收入分配的管理，逐步解决分配领域存在的各种问题，对保持国民经济持续、快速、健康发展具有重要的意义。,本章所要讲授的重点问题,收入分配是指一定时期内创造出的生产成果，按照一定的规则，在政府、企业、个人三方中进行分配的经济活动； 收入分配包括两个层次：一是国民收入分配，即国民收入在政府、企业和个人三者之间的分配；二是个人收入分配，即国民收入在全体社会成员之间的分配； 本章重点讲授个人收入
2、分配及其政策。,个人收入分配及政策 所涉及的重点问题,个人收入分配的基本原则 个人收入分配政策的基本内容 个人收入分配制度改革的深化,一、个人收入分配的基本原则,收入分配原则是一定社会形态生产关系的具体体现，是制定收入分配政策的重要依据。 我国的个人收入分配是建立在社会主义市场经济体制基础之上的，个人收入分配原则必须体现社会主义的本质要求和市场经济的运行规则，表现为收入分配的市场经济原则和社会主义原则。,（一）收入分配的市场经济原则,市场经济条件下，个人收入分配的基本原则是按生产要素的投入和贡献进行分配，即等量投入获得等量报酬或等量贡献获得等量报酬。 社会主义市场经济体制下，市场在社会资源配置
3、中发挥基础性作用，因而市场机制也在个人收入分配中发挥基础性作用。,收入分配市场经济原则 的实现方式,根据收入分配的市场经济原则，个人收入分配的基本依据，是市场对各种生产要素投入和贡献给予的要素报酬。 生产要素的投入和贡献所体现的价值只有通过市场竞争的结果来体现。 构成市场机制的竞争、供求和商品价格运动的总和，就是市场经济条件下个人收入分配实现的主要形式。,（二）收入分配的社会主义原则,依据市场经济原则实现的个人收入分配，必然造成个人收入的差别。这种差别是必要的，但如果不加以限制，就会使收入差距不断拉大，甚至出现两极分化，而这又违背了社会主义的本质要求。 在市场机制作为个人收入分配的基础实现机制
4、的同时，通过政府的收入分配政策来调节收入分配格局，以体现收入分配的社会主义性质。,收入分配社会主义原则 的主要体现,共同富裕的原则 兼顾效率与公平的原则 保障社会稳定的原则,对效率和公平的理解,效率主要是一个经济学范畴，通常指社会资源的有效配置和利用； 公平是一个内涵十分丰富的范畴。经济领域的公平，可以从两个角度理解：一是从经济学角度理解，称为经济公平；二是从社会学角度理解，称为社会公平。,经济公平和社会公平 的区别,经济公平，主要是指各种生产要素主体具有平等的机会参与社会经济活动，并按“同一尺度”获取个人收入。经济公平强调机会或规则的均等，承认机会或规则均等的前提下分配结果的差异； 社会公平
5、，主要是指社会收入分配差距合理，体现社会和谐与公正。社会公平强调收入分配差距要控制在社会可接受的范围内。,经济公平和社会公平 的联系,经济公平和社会公平在本质上是统一的。经济公平本身包含了效率，实现经济公平的过程就是实现效率，进而为实现社会公平奠定物质基础的过程；同时，实现社会公平的过程也是为实现经济公平创造良好社会秩序的过程。 显然，我们所要追求的收入分配公平，既包括经济公平，也包括社会公平，是建立在经济公平基础之上的社会公平。,二、个人收入分配政策 的基本内容,个人收入分配包括初次分配和再分配两个环节，个人收入分配政策也包括两个层次：初次分配调节政策和再分配调节政策； 个人收入分配政策作为
6、政府调节个人收入分配的重要手段，其基本目标是谋求社会收入分配的公平。其中： 初次分配调节政策着重解决经济公平； 再分配调节政策着重解决社会公平。,（一）初次分配调节政策,个人收入初次分配的基础实现机制是市场机制。市场分配结果的经济公平，必须以完全的市场竞争和机会均等为条件。但实践中，完全的市场竞争和机会均等的市场条件又是不现实的。而竞争的不完全性和机会的不均等又会造成市场分配结果经济上的不公平，这就要求政府对个人收入初次分配进行调节，以促进市场分配结果的经济公平。,“中国内地富豪排行榜”显示 房地产行业是产生富翁的行业,由英国人胡润编制的“中国内地富豪排行榜” ，前10名和总体排行中（总计10
7、0名）的近60%来自于房地产行业，说明房地产行业是产生中国富翁的行业； 胡润说：这些亿万富翁的个人资料相当模糊，据说，广东房地产大亨朱孟依的合生创展集团有限公司，是中国最大的房地产开发商，他本人相当低调，没有人了解他，我甚至连他的照片也找不到。,房地产行业产生富翁的重要 原因是其市场具有垄断性,专家认为：目前，我国房地产行业产生富翁的一个重要原因，是国内的房地产市场还不是一个完善、充分竞争的市场，而是一个垄断性的市场； 房地产市场的垄断性表现为：土地供给的垄断性和开发商之间存在着价格合谋； 土地供给的垄断性和开发商之间的价格合谋，导致国内房地产市场的垄断。,土地供给的垄断性,获得土地是企业进入
8、房地产市场最基本的条件，但土地是由政府垄断供给的； 目前，在政府垄断供给土地的过程种，除广州等少数地方外，土地基本上都是通过协议方式出让供给。这种土地供给的制度安排，既使土地市场价格扭曲，又使垄断力量从土地市场延伸到房产市场。,开发商之间的价格合谋,由于房地产产品空间的不动性、高度异质性、极低的相互替代性，以及进入房地产市场具有相互竞争关系的企业数目不多等特点，使房地产开发商之间存在着价格合谋的可能； 在我国房地产需求旺盛的条件下，开发商之间缺乏价格竞争的外部压力，以及政府管理的缺位，使开发商之间价格合谋的可能成为现实。,初次分配调节政策的重点,工资和价格是市场经济中初次分配的基本范畴。市场分
9、配结果经济上的不公平，主要是由工资和价格的垄断因素造成的。 对工资和价格中的垄断因素进行调节，是初次分配调节政策的重点。,初次分配调节政策的内容,垄断分为买方垄断和卖方垄断两种类型，因而，初次分配调节政策针对不同的垄断类型，又可分为以下两个方面： 买方垄断下初次分配的调节； 卖方垄断下初次分配的调节。,1、卖方垄断下 初次分配的调节,卖方垄断是指生产要素和商品的供给相对稀缺时，供给方在控制价格方面处于主动地位，而需求方只能被动地接受其价格的市场状态； 我国劳动力资源丰富，除了某些高级科技和管理人才，劳动力市场总体上不存在卖方垄断； 卖方垄断在我国主要表现为行业性垄断。,卖方垄断下初次分配 的调
10、节措施,增加垄断行业的供给能力，建立行业内的竞争机制； 对高度垄断行业的产品和服务实行价格控制或价格听证制度； 对高收入垄断行业的职工工资进行总量控制； 通过适当方式将垄断企业的垄断利润收归国家财政； 加强对垄断企业财务和收入分配的审计和监督。,2、买方垄断下 初次分配的调节,买方垄断是指生产要素和商品的供给相对过剩时，需求方在控制价格方面处于主动地位，而供给方只能被动地接受其价格的市场状态； 买方垄断，在我国既有行业产品方面的垄断，也有劳动力方面的垄断。,对行业产品方面 买方垄断的调节措施,实行价格保护 加强市场监管 开拓潜在市场 支持其限产或转产,对劳动力方面 买方垄断的调节措施,扩大就业
11、需求。就业状况是影响社会收入分配的重要因素。我国庞大的人口规模与人均资源占有的低水平，决定了劳动力供大于求的状况在较长时期内具有不可逆转性。千方百计地扩大就业需求成为政府调节劳动力市场的重要手段。 实行最低工资标准。政府以法定形式制定和实施最低工资标准，以保证职工及其家属的基本生活收入。,（二）再分配调节政策,再分配调节政策主要包括两个方面： 合理个人纳税政府运用税收手段对高收入阶层进行调节，即“削高”； 社会保障制度政府通过建立健全社会保障制度，对低收入群体进行保障，即“补低”。,三、个人收入分配制度 改革的深化,经过20多年的经济体制改革，我国已经初步建立了以市场机制作为个人收入初次分配的
12、基础实现机制，效率优先兼顾公平的收入分配改革取向不断向前推进。 但就改革的目标而言，符合社会主义市场经济体制要求的个人收入分配制度尚未健全，个人收入分配中还存在着诸多问题。,个人收入差距不断拉大,国际上通常认为，基尼系数超过0、4，是处于比较严重的警戒状态； 世界银行统计认为，1998年，中国城镇的基尼系数已经超过0、4的警戒线（当年为0、415），此后逐年上升； 我国专家测算认为，1994年，中国全国居民个人收入的基尼系数已经超过0、4的警戒线（当年为0、434），现已高达0、458。,公有制经济的分配状况 对实现按劳分配形成挑战,我国目前国有单位之间收入差距过大和内部平均主义严重的局面并存
13、，员工所得的“酬”与其所付出的“劳” 不相匹配。 一方面，随着收入分配市场化取向改革的推进，不同行业、不同企业、不同单位之间员工的收入差距不断拉大。“换个单位上班，工资能翻几番”的现象大量存在。 另一方面，在国家直接控制收入分配的部门内部，收入分配高度平均化仍然是我国收入分配中的一个典型特征,专家学者对我国目前 收入分配的看法,吴敬链认为：中国目前收入分配的不公，最主要的是机会的不均等和规则的不均等； 清华大学教授孙立平认为：当我们市场经济基本建立起来之后，和这个市场经济相配套的利益均衡机制还没有建立起来； 清华大学教授秦晖针对我国收入分配中的问题强调：我觉得最根本的失衡不是“利益”的失衡，而
14、是“权利”的失衡。市场经济何以造成不公平？最简单的道理就是因为公民权利的缺失。,南风窗2005（2）撰文： 田亮，站在“后双轨制”时代的跳台上,田亮，踏着“举国体制”搞体育的台阶，一级一级登上了国人瞩目的跳台； 2005年1月26日，田亮被以一种非常情绪化的方式从国家队“除名”； 田亮被除名的理由，是其违反国家体育总局有关部门的规定，自行聘请经纪人，不经游泳运动管理中心许可从事商业活动，不按总局内部规定上缴经营活动收入的30%50%。,（一）健全市场分配机制,市场经济条件下，市场机制是个人收入初次分配的基础实现机制。只有各种生产要素能够通过市场充分而有序的流动，社会能够赋予他们竞争机会均等的市
15、场环境，才有等量投入获取等量报酬或等量贡献获取等量报酬的合理性和公平性； 健全市场分配机制，就是要建立健全市场主体竞争机会均等的市场环境，着是完善分配方式和分配结构的重要基础。,健全市场分配机制的重点,统一开放、竞争有序的全国性要素市场的存在，是市场经济分配原则实现的前提； 自主经营、自负盈亏的市场主体及其行为，是市场经济分配原则实现的基础； 健全市场分配机制的重点是培育成熟的市场和健全现代企业制度。,我国目前培育成熟市场的重点,改革户籍制度，恢复公民迁徙自由权，消除不利于人口自由流动的体制和政策障碍； 开放所有的工作岗位，建立择优录用的用人机制，实现劳动者就业机会的均等； 开放所有的行业部门
16、，让经济主体都有公平竞争的进入 机会； 对于稀缺的社会资源，必须以规范、公开、透明的市场化方式供给。,（二）加大政府对收入分配 的调节力度,加大政府对收入分配的调节力度，必须以共同富裕为目标，调节过高收入，取缔非法收入，扩大中等收入者的比重，提高低收入者的收入水平，既反对平均主义，又防止收入过分悬殊和两极分化。 就我国目前的情况而言，加大政府对收入分配的调节力度，其重点为：,1、加强对垄断行业 收入分配的监管,目前，国有单位尤其是垄断行业的分配失控问题比较突出，收入分配中的无规则可循与有规则不循的现象并存； 加强政府对垄断行业收入分配的调控，规范国有资本收益收缴办法，强化收入分配的产权约束，推
17、进垄断行业收入分配与市场接轨； 加强对垄断行业收入分配的监管，治本之策是打破垄断。,2、完善公务员工资制度， 推进事业单位分配制度改革,完善公务员工资正常晋升机制和工资动态调整机制，适度下放公务员工资决策和管理权； 事业单位分配制度改革，应结合事业单位改革分类进行： 对行使行政职能的可比照公务员执行； 对承担社会公益事业的，可逐步建立起符合公益事业特点的分配制度； 其他改制为企业的执行企业的分配制度。,3、规范职务消费， 加快福利待遇货币化,对国有单位领导干部的职务消费，应结合个人收入分配制度改革的深化，认真予以清理，合理的部分应纳入工资，不合理的部分应坚决取消； 逐步纳入工资的职务消费，主要
18、包括住房、交通、通讯等。,4、加强税制建设和税收征管,税收是国家调节个人收入差距的重要杠杆，加强税制建设和税收征管，是解决我国收入差距不断扩大的重要手段。 我国目前的税制缺陷和征管方式限制了税收对收入分配的调节作用。,我国税制选择的缺陷限制了 税收对收入的调节功能,发达国家的税制以直接税为主，所得税是其税收的主体，政府通过征收高额个人累进所得税和遗产税，对调节收入差距起到了重要作用。 我国的税制以间接税为主，税收大部分来自于生产和流通领域，所得税在税收总额中所占比例较低，加之个人所得税率不能定得太高，遗产税还未开征，因此，税收对收入分配调节的作用有限。 税制建设包括税种、税目的完善，在我国需要
19、一个循序渐进的过程。,税收计征模式落后， 所得税漏失严重,我国对个人所得税实行分类课征和代扣代缴为主的计征制度，这一制度有以下不足： 分类课征不能全面衡量纳税人的真实纳税能力，实践中必然造成所得来源多、综合收入高的人不纳税或少纳税；而所得来源少、收入相对集中的人多纳税。 代扣代缴对收入透明度较高的工薪阶层简便有效，而对收入透明度较低的高收入阶层却漏征率很高。,加强税制建设和 税收征管的重点,完善税种和税目； 健全个人收入监测办法； 强化个人所得税征管； 健全税法制度。,（三）完善社会保障制度,改革开放以来，特别是党的十四大以来，我国明确提出了与社会主义市场经济体制相适应的社会保障体系建设的基本
20、原则和主要任务，社会保障改革稳步推进，以职工基本养老、失业、医疗和城市居民最低生活保障制度为重点的社会保障体系已经初步建立，保障覆盖范围不断扩大，保障能力逐步增强，对促进经济发展和保持社会稳定作出了积极的贡献。,我国社会保障制度 存在的主要问题,社会保障覆盖范围窄 社会保障统筹层次低 社会保障机制不健全 社会保障费用积累不足 社会保障社会化程度低,完善社会保障制度的重点,进一步扩大社会保障覆盖面，完善多层次的社会保障体系； 建立独立于企事业单位之外的社会保障体系，推进社保管理和服务的社会化； 建立可靠稳定的社会保障资金筹措机制。保证社保基金的有效积累和平衡支付； 健全社保基金监管制度，提高社保基金运营效率和投资收益率； 加快社会保障法治化进程，依法规范社会保障费用征缴和管理工作。,