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1、第二次全国R&D资源清查 工业企业清查方案,国家统计局社科司科技处 2009.08.18,提纲,一、清查的意义 二、清查的组织形式 三、清查内容 四、清查表的设计思路 五、清查表与年报表的区别 六、报表指标和主要指标解释,一、清查的意义,R&D资源清查是十年一次的重要国情国力调查，2000年做过首次清查，今年准备做第二次。明年是“十一五”规划结束和“十二五”规划研究起草的年份，因此此次清查对于摸清国家现阶段科技资源分布状况，为有关部门制订规划（如科技规划）和相关政策（如税收政策）具有重要参考意义。,二、清查的组织形式,根据国家统计局、科技部、国家发展改革委、教育部、财政部、国防科工局关于开展第
2、二次全国R&D资源清查的通知（国统字2009 57号文件）的要求，成立了各级R&D资源清查办公室。 此次清查具体实施部门为统计部门、科技管理部门、教育部门和国防科工局。具体分工范围为：,二、清查的组织形式,统计部门：负责农、林、牧、渔业，采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业，交通运输、仓储和邮政业，信息传输、计算机服务和软件业，金融业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理业，卫生、社会保障和社会福利业，文化、体育和娱乐业等企事业单位的调查工作。 科技管理部门：负责科学研究（不含各军工集团所属科研院所）、技术服务和地质勘查业等企事业单位，以及高新技术产业开发区相关企业的调查
3、工作。 教育管理部门：负责全日制普通高等院校及其附属医院的调查工作。 国防科工局：负责各军工集团所属科研院所的调查工作。,三、清查内容,主要内容包括： 研究开发（科研）人员数量、素质情况，研究开发（科研）经费支出总量及用途情况，研究开发（科研）用仪器设备等固定资产拥有情况，研究开发（科研）项目（课题）情况，企事业单位办研究开发（科研）机构情况，研究开发（科研）活动产出情况，政府相关政策落实情况，企业技术获取和技术改造情况等。,四、清查表的设计思路,1、建立反映自主创新的指标体系。 2、与国际接轨，加强指标国际可比性。 3、调查内容与部门管理需求相结合。 4、加强基层单位的基础工作，使填报工作能
4、较好地与企事业单位管理工作相结合。,四、清查表的设计思路 1、建立反映自主创新的指标体系,党和国家对“自主创新”日益重视，将提高企业的自主创新能力和建设创新型国家提到了议事日程。到2020年，创新型国家要基本建成。 中央高层领导要求统计局建立反映自主创新的统计指标体系。 在新的形势和新的要求之下，建立反映自主创新的指标体系以及据此反映创新型国家的建设进程是科技统计改革的核心。 在报表中，我们增加了许多反映研发产出的指标。,四、清查表的设计思路 2、与国际接轨，加强指标国际可比性,我国科技统计建立于70年代末80年代初，从建立之日起，就有“起步晚但起点高”的特点，即具有后发、借鉴和追赶的优势。
5、目前我国科技统计常规年报主要是反映科技活动人员、经费、项目、机构和产出等情况，指标体系是建立在“科技活动”概念之上的，但国际上发达国家科技指标的核心概念是R&D，其科技统计参照的规范是OECD的弗拉斯卡蒂手册。就是说，我们统计概念的范围比发达国家要大，包含了非R&D的成分。,四、清查表的设计思路 2、与国际接轨，加强指标国际可比性,从我国的实际情况看，我国国力日益增强，GDP已经超越德国，直追日本，总量位于第三位；我国企业也已经具备相当的能力，近年来R&D保持了快速增长的势头。2007年全社会R&D总量达到了3710.2亿元，占GDP的比例为1.49%，其中企业R&D总量为2681.9亿元，占
6、全社会的比重为72%。 在现阶段淡化科技活动指标，转而突出R&D重点指标，已经具备了较强的现实意义。与国际接轨，使我国统计指标具备较强的国际可比性也具备了现实基础。,四、清查表的设计思路 3、调查内容与部门管理需求相结合,政府有关部门在研究制定政策，提高管理效率等方面更加注重决策依据的科学性和信息来源的及时性、准确性，因此，对基础数据和统计分析的需求不断扩大，统计报表的设计要适应政府管理的需要，以充分发挥统计的信息、咨询和监督三大功能。,四、清查表的设计思路 4、加强基层单位的基础工作,以前科技年报的数据来源与企业财会等管理工作结合不甚紧密，指标填报主要是基于项目的核算，即对每个项目逐一核算人
7、员劳务费、原材料费、设备购置费和其他费用等，加总后再加上分摊的管理和服务费用得到企业的经费总量指标。 鉴于新企业会计制度已经在一定范围内实施，高新技术企业认证工作也开展了多年，企业财务核算R&D经费支出的基础面在不断扩大，因此，报表设计应尝试与企业财会等管理工作尽可能结合，同时，从财务获取指标数据，也要求企业进一步加强基础工作。科技统计数据的准确性也由于基层工作的加强势必得到进一步提高。,五、清查表与年报表的区别,一、概念上的区别 将科技活动改为研究开发活动。 二、核算方法的区别 基本思路是不再由企业直接填报R&D指标，改为由企业填报基础数据，由统计人员对R&D指标进行核算。 一是企业R&D经
8、费支出的核算。首先按照会计权责发生制的原则由企业填报当年发生的用于研究开发活动的全部费用，包括设备折旧、无形资产摊销等，并由企业填报当年形成的用于研究开发活动的固定资产；同时由企业填报科技项目的有关情况。统计人员在核算R&D经费支出时要对研究开发费的内容构成进行调整，基本步骤是首先将研究开发费扣减折旧和摊销费用，加上当年形成的用于研究开发的固定资产，得到统计口径的研发费用；其次根据项目表按R&D项目经费占限额以上研究开发项目的比重乘以活动表中的研究开发费进行推算得到R&D经费支出。,五、清查表与年报表的区别,具体而言，在基层报表设计中，此次清查的基层表对研究开发经费的采集办法进行了调整，企业可
9、以按以下两种方法进行填报： 1）对于使用了新企业会计准则的企业或高新技术企业，企业内部研究开发费按会计科目中“研究开发费”当年发生额填报，并填报人员人工费、原材料费等构成项。 2）其他企业按照研究开发项目进行归集整理。即将企业全部研究开发项目分别按照人员工资、原材料及其他费用进行归集整理，再加上分摊的管理和服务费用，由此得到研究开发费总额。将研究开发费加上当年形成的用于研究开发的固定资产，得到统计口径的研发费用；再依据企业项目表按R&D项目经费占限额以上研究开发项目的比重乘以活动表中的研究开发费进行推算得到R&D经费支出。,五、清查表与年报表的区别,二是企业研究开发人员的核算。首先由企业填报参
10、加科技项目及科研管理和直接服务的人员，包括编入科技项目或攻关小组的人员，企业科技管理部门在编人员，企业办科技机构、中试车间、试验基地等的工作人员、辅助人员和工人。再由统计专业人员对企业不属于R&D项目的人员按比例进行扣减得到R&D活动人员。 三是研究开发项目类别的划分。为避免企业由于概念理解的差异造成错误，对项目的甄别工作由统计专业人员进行，对研究开发项目进行甄别后，将不属于R&D的项目剔出。甄别的主要依据是由企业填报的项目成果形式来判别项目活动类型。,六、报表指标和主要指标解释,1、报告期 试点企业报告时点为2008年12月31日，时期为2008年全年。 2、报表结构 报表共分为七部分。第一
11、部分为企业基本情况，第二部分为研究开发人员情况，第三部分为研究开发费用情况，第四部分为研究开发项目情况，第五部分为企业办研究开发机构情况，第六部分为研究开发活动产出及相关情况，包括自主知识产权情况、新产品生产及销售情况和其他情况，第七部分为其他情况，包括政府相关政策落实情况和技术获取、技术改造情况等。,六、报表指标和主要指标解释,3、表式和指标解释 标注“”符号的指标工业企业及建筑业企业免填；标注“*”符号的指标非工业企业免填。,在本企业工作并取得劳动报酬或收入。,直接服务包括提供资料文献、材料供应、设备维护等，不包括保卫、医疗、清洁等。,六、报表指标和主要指标解释,3、表式和指标解释,项目直
12、接支出+间接管理和服务费用,含水和燃料使用费、实际消耗的原材料、辅助材料等,仪器、设备、在用建筑物的折旧费用,购入专有技术所发生的费用摊销,包括设计费、装备调试费、办公费、通讯费、专利申请维护费等,六、报表指标和主要指标解释,3、表式和指标解释,项目研究和试制等的实际支出。包括劳务费、原材料费、设备购置费、其他日常支出、外协加工费等，不包括委托或与外单位合作进行项目研究而拨付给对方使用的经费，企业研究开发管理部门的费用，用于研究开发目的的基建支出，以及为科技活动提供间接服务人员的费用等。,相对独立或单独核算，资源整合后，认定为国家级或省级技术中心的，可按一个机构填报。,六、报表指标和主要指标解
13、释,3、表式和指标解释,包括机构人员劳务费支出、业务费支出、管理费支出、固定资产购建支出以及其他维持机构正常工作的日常费用等,六、报表指标和主要指标解释,3、表式和指标解释,含国外及港澳台,六、报表指标和主要指标解释,3、表式和指标解释,新产品是指采用新技术原理、新设计构思研制、生产的全新产品，或在结构、材质、工艺等某一方面比原有产品有明显改进，从而显著提高了产品性能或扩大了使用功能的产品。,含国内和境外。一件商标在国内外同时注册时只算一件。,六、报表指标和主要指标解释,3、表式和指标解释,未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产
14、的，按照无形资产成本的150%摊销。,自获利年度起两年内免征所得税。,用先进工艺、设备代替落后工艺、设备，实现以内涵为主的扩大再生产。,六、报表指标和主要指标解释,3、表式和指标解释,六、报表指标和主要指标解释,3、表式和指标解释,说明： 本表由企业填报立项经费在10万元及以上的研究开发项目。 项目来源：1.国家科技项目；2.地方科技项目；3.其他企业委托科技项目；4.本企业自选科技项目；5.来自国外的科技项目；6.其他科技项目。 项目合作形式：1.与境外机构合作；2.与国内高校合作；3.与国内独立研究机构合作；4.与境内注册的外商独资企业合作；5.与境内注册的其他企业合作；6.独立研究开发；7.其他。,六、报表指标和主要指标解释,3、表式和指标解释,项目主要成果形式：1.论文或专著； 2.新产品原型或样机、样件、样品、配方、新装置； 3.新技术或新工艺； 4.发明专利； 5.实用新型专利； 6.外观设计专利； 7.带有技术、工艺参数的图纸、技术标准、操作规范； 8.基础软件；9.应用软件；10.其他。,项目技术经济目标：1.科学原理的探索、发现；2.开发全新产品；3.增加产品功能或提高性能；4.提高劳动生产率；5.减少能源消耗或提高能源使用效率；6.节约原材料；7.减少环境污染；8.其他。 项目进展阶段：1.研究阶段；2小试阶段；3.中试阶段；4.试生产阶段。,谢谢！,