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1、财务报销流程及注意事项,温馨提示： 扫一扫，加关注！更多实用、前沿的企业管理资源第一时间发布， 尽在博商微信。,前 言,在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部门工作带来不必要困扰，现就：发票报销、借款流程、付款流程、工资结算等内容做如下阐述：,目 录,一、财务报销管理规定,二、借款管理规定,三、专项支出管理规定,四、工资结算管理规定,一、财务报销管理规定,二、借款管理规定,三、专项支出管理规定,四、工资结算管理规定,对原始单 据的要求,财务报销 管理规定,不予报销 的单据,费用报销 一般规定,费用审
2、批 签字流程,报销时间 的安排,原始单据 粘贴规范,1、发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。 2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3、印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4、购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。 5、从外单位取得的原始单据(车、船、飞机
3、票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。,（一）、对原始单据的要求,内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;,（二）、不予报销的单据,在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。,（三）、原始单据粘贴规范,1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照
4、类别分别粘贴。 2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。 3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。,1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 2、应使用黑色水笔或钢
5、笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写； 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据； 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。,5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求： 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应
6、位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分 3) 汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分,示例1.票据粘贴： 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外,示例2.费用报销单填写： 费用报销审批单填写可参照下图,1,2,3,4,报销人必须取得相应的合法单据（相关规定见原始单据的一般要求），且发票上有经办人和证明人签
7、名。,填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写必须完全一致；简述费用内容或理由。,按规定的审批程序报批。,报销元以上需提前一天通知财务部以便备款。,（四）、费用报销一般规定,部门员工 发生费用,本部门主管审核,部门经理审核,财务审核票据是否有误,总经理审核签字,到财务部 报销领款,1,2,3,4,5,4,审核无误,审核未通过返回报销人,（五）、费用审批签字流程,为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：,（六）、报销时间的安排,一、财务报销管理规定,二、借款管理规定,三、专项支出管理规定,四、工资
8、结算管理规定,1、出差借款,出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办 理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续,2、临时借款,如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。,3、借款销账规定,4、借款流程,一、财务报销管理规定,二、借款管理规定,三、专项支出管理规定,四、工资结算管理规定,1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式、发票的开具日期及条件等）。 3、付款流程： （1）有预付款的，填写江苏太能实业有限公司付款申请单，审批流程同费用报
9、销流程. （2）合同终结，需要再次付款的，在明确收到对方提供的发票后，由经办人员整理发票等资料并填写付款申请单或费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定和流程，发票上必须有经办人和证明人的签名，在备注内详细注明前期付款合计，本次再需付款金额）； （3）按审批程序审批：部门主管审核签字财务部复核主管副总签字常务副总签字总经理或董事长审批。 （4）财务部根据审批后的付款申请单或报销单金额付款； （5）付款方式:：一般不用现金现款，通常采取转账支票或网银付款的方式。 （6）付款抬头：合同单位和付款申请单的收款单位必须一致，否则不予付款；转账支票付款的，必须填写抬头和金额，抬头及金额必须和付款申请
10、单一致，否则不予付款。,财务报销流程,一、财务报销管理规定,二、借款管理规定,三、专项支出管理规定,四、工资结算管理规定,公司财务部每月10日结算上月员工工资，节假日顺延； 董事长特批、员工合同期满等特殊情况除外 但员工必须凭人力资源部经理、董理长签字批准的离职手续到财务部办理工资结算手续,结算日期,每月工资结算前，人事部必须将上月人事工资变动情况说明表及考勤记录提交到财务部 以便财务部及时准确计算员工薪资、所得税和社保个人及公司各自缴纳部分； 人事部对提交资料的真实性负责，,人事工资变动情况,工资发放以现金或银行转账方式发放，一旦确定，不再变更； 以现金发放方式有员工签名，不再提供工资条；以
11、银行转账方式，员工如有需要，可于每月15日至财务部领取个人工资条； 以现金发放的员工福利，将在每月发放工资时计入员工薪资，计算个人所得税,发放方式,博商管理科学研究院简介,博商管理科学研究院(Bosum Institute of Management Science)成立于2006年，是我国专门从事管理科学研究、理论转化及咨询辅导的综合性研发教育机构。研究院整合国内外一流院校的学科优势、人才资源，为企业提供综合性的总裁教育、管理层训练、企业咨询和投融资服务，为企业尤其是成长型企业提供综合管理服务的平台。 博商管理科学研究院立足珠三角，服务于长三角、西南、环渤海等中国经济热点区域乃至全国，通过专
12、业的服务与客户共同成长，为中国人才培养和经济发展做出贡献。机构已在中国十余个重点城市设立分支机构、建立了中国商界极具影响力的博商同学会。 博商管理科学研究院办院宗旨： 我们将继续集古今中西之智慧，追管理科学之前沿，探中外之文明，培育实业精英，兴举中华商道，致力于创造学术新知，崇尚知行合一精神，站在历史高度，四海守望、植根中国、面向世界、面向未来、达而济世，育一流人才、产一流成果、创一流品牌、出一流效益，建一流名院，成就世纪恢宏，为中国经济社会的发展 贡献力量。,特色课程,博商管理科学研究院致力于为成长型企业提供整体解决方案，课程覆盖企业全员。现开设的各类课程包括3大系统分类，共计160余门。拥
13、有的特色课程项目包括： 1、针对公司总裁开发的课程：商界精英实战班商界创业领袖高级研修班 2、针对公司接班人和高层开发的课程：商界新锐高级研修班 3、针对公司中层管理人员开发的课程（共4大类）：市场营销管理人力资源管理财务管理生产运营管理 4、针对公司基层储备人才开展的课程：团队责任、感恩、执行力特训营 5、针对公司总裁、核心领导人员开展的在职教育学位班：与赫斯莱茵大学合办的管理学硕士学位班中国人民大学EMBA学位班,THANKS FOR WATCHING,公司地址：深圳市南山科技园南区科苑路R3-B栋2楼 联系电话：400-8765-011 联系传真：0755-26525911 官网：http:/,温馨提示： 扫一扫，加关注！更多实用、前沿的企业管理资源第一时间发布，尽在博商微信。,精品课件资料分享,SL出品,精品课件资料分享,SL出品,精品课件资料分享,SL出品,