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1、老板不可不懂的税务知识 讲师：宋洪祥,空杯心态,手机开振动,说在前面,做生意办企业，纳税是免不了的。曾有一些人为少交点税不惜违法地去偷税逃税，却不知道合理的纳税筹划可以让自己避免交冤枉钱，合理地减轻税收负担。 著名纳税筹划专家宋洪祥老师，亲自潜心研究多年，历尽心血，总结的税务稽查工作经验，汇集国内外数家知名企业的经典案例，提出实用极强的税务知识，让你对企业的税务筹划达到透彻的认识，让老板真正认识到节税之道的根本所在！从老板的角度，业务的角度，会计的角度，税务稽查的角度，多维度看纳税，满足企业多重需要，让企业做到不偷税，不漏税，不缴冤枉税，实现轻轻松松合理、合法、安全节税！让你一次把“税”弄明白
2、，受用无穷！,一、老板不可不懂的税务知识,1、税收关系企业利益,对国家来说：税收是国家财政收入的主要来源。,对企业来说：税收是参与企业分配的一种形式。,郑州酒厂的案例,交不起税？,从价 计征税,从量 计征税,小规模增值税,企业 所得税,+,+,+,=,偷税,总结：税收的加重影响到企业的生存和发展，导致 很多企业不择手段地偷税。,税收不公平？,外商企业： 税收优惠政策多（所得税二减三免、 退增值税、抵免企业所得税）,内资企业： 税收无优惠,2、新税法的实施,总结：税收是国家用来调节企业的一个杠杆。,（1）减轻税收负担：从33%降到25%。 （2）取消了大量的税收优惠，取消了影响内资企业多年的计税
3、工资。 （3）2008年1月1号实施新税法，标志着国家提供了公平的纳税环境。,新税法,3、税收困扰着企业,（1）在税上出问题，可能会使 企业破产倒闭。 （2）企业老板为了自身安全和 资产安全，想要依法纳税。,4、税务风险的根源,经营过程,税,产生,总结：不同的经营过程会产生不同的税。,税务风险的根源：目前中国企业根本就不了解税,5、企业对财务的认识误区,业务部门签合同,合同决定经营过程,经营过程产生税,这是错的：税是财务的事。 这是对的：财务负责交税，但产生税的是业务部门。,企业要真正地解决税收问题，必须加强 业务过程的税收管理。,总结,汽车的消费税是根据排气量大小来制定的。 2.5排量3.0
4、，税率是9% 排量3.0，税率是14%,二、案例分析,案例一：通用公司的节税之道,别克3.0V6GT： 实际排量是2.98，税率为9%，属于依法纳税。,规避经营风险时：请律师在合同上规避。 规避税收风险时：逼着财务解决问题，这是逼着财务去偷税。,老板们说,业务随便做，合同随便签； 我们有法律顾问和财务做后盾！,总结：加强业务部门的税收管理，才能规避风险。,案例二：个人买车，公司报销,（1）很多风险都是老板随意一个 决策造成的。 （2）要解决问题，首先要解决 当老板的问题。,案例三：西安授课经历,措施：将公司车辆卖给个人，再每个月给 一定补贴。,结果：经营管理上达到好的结果； 在税收上，影响企业
5、所得税。,从整个企业的经营过程中进行 全面税收管理，才能使企业在税收上 得以规范，才能使企业依法纳税，使 企业更好地发展。,三、老板不可不懂的税务知识,财务帮企业节税 财务的功劳 为自己赚钱,案例,用税收的手段搞经营 用税收的手段来管理企业 不要只做经营上的强者，做税收上的败者,销售赚5元 税收收8元 赚？赔？,1.业务部门与财务部门协助,2.规避税务风险，人才是关键,税务部,分析税收 业务流程进行税收监督 如何交税收进行监督 规避风险,3.依法纳税,依法纳税 否则后患无穷 遭遇财务要挟,安 置 下岗职工,政 府 拨款安置,土 地 抵押费用,税 收 大额增加,4.税收的管理,300万的税,税收 管理人才,签订 买卖合同,欠 政府1千万,用欠款替 政府 解决问题,业务过程决定税,促销不当的税务风险,大量乳制品积压在超市 一亿的产品捐赠给贫困山区 媒体宣传、炒作 节省广告费,3000万的税,报废VS赠送,报废不视同销售 少交数千万的税 选择要依据税收结果 用税收的手段来经营、管理企业,5.人才的培养,1.母公司投资子公司 子公司用资金建厂 2.母公司用资金建厂 用厂房做投资建立子公司,培养专业的税收管理人才,“教育是为美好生活作准备！” 斯宾塞,谢谢！,