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1、第四章 商业银行,第一节 商业银行概述 一、商业银行地位 商业银行是金融机构体系中发展最早、数量最多、影响最大的金融组织。 商业银行在金融体系的存贷款业务中占有最大的份额 商业银行业务范围广泛，有金融百货公司之称 商业银行具有货币创造功能 商业银行通过办理结算实现着全社会绝大部分的货币 周转,二、商业银行类型,按资本所有权分,按业务复盖地域分,按经营模式分,三、商业银行的组织制度 1.单一银行制 指业务只由一个独立的银行机构经营,在国内不能设立分支机构的银行组织制度。目前只在美国部分地存在。 2.总分行制度 指银行在大城市设立总行，并在该市及国内外广泛设立分支机构的制度。目前世界各国主要采取的
2、是这种制度。,3.代理行制度 指银行相互间签有协议，委托对方银行代办指定业务的制度。这种制度在国际银行间较为普遍，美国国内代理行制度最为发达。 4.银行控股公司制度（也称集团银行制度） 指由某一集团成立一家持股公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的制度。,股东大会,董事会,副总经理及各业务职能部门,总经理,股份制商业银行的组织结构,决策机构,决策机构,执行机构,执行机构,监督机构,监事会,三、现代商业银行的特点 经营国际化 业务多样化、综合化 管理科学化与现代化,第二节 商业银行负债与资本,商业银行 负债,商业银行 资本,核心资本,二级资本,股份资本 利润积累、资本盈余,次级长期债务 重估储
3、备,巴塞尔协议关于自有资本的规定 巴塞尔银行业务条例和监管委员会（简称巴塞尔委员会）， 1975年由十国集团中央银行行长于成立。由比利时、加拿大、日本、法国、德国一意大利、卢森堡、荷兰、瑞典、英国和美国银行监管当局和中央银行的高级代表组成，其常设秘书处设在国际清算银行，委员会主席由成员国代表轮流担任。委员会的主要职责是交流金融监管信息，制定银行监管条例，加强各国监管当局间的国际合作和协调，维护国际银行体系稳健运行， 1988年7月，巴塞尔委员会颁布了关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（即通常所说的“巴塞尔协议”）。,核心资本（一级资本） 股本（包括实收普通股和永久性非累积优先股） 公开储
4、备（通过保留盈余或其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润，普通准备金和法定准备金的增值） 附属资本（二级资本） 非公开储备（不在表上反映） 资产重估储备（资产帐面价值与市值的差额） 普通准备金/普通贷款损失准备金 混合（债务/股票）资本工具 次级长期债务,我国关于自有资本的规定 核心资本（一级资本） 实收资本：银行成立时实际收到的资本 资本公积：捐赠资产、资产重估增值及资本溢价 盈余公积：从税后利润中提取的公积金 未分配利润：税后利润减去盈余公积和分配利润 后的余额 附属资本（二级资本） 贷款呆帐准备 次级长期债券,第三节 商业银行资产业务,商业银行 资产,商业银行贷款类型, 贷款方式 1. 票
5、据贴现 票据贴现是客户将没有到期的票据提交银行，银行根据票面价值按一定的贴现率扣除自贴现日至到期日的贴现利息，把余额支付给持票人。票据到期时由贴现银行按票据面额向票据债务人收回款项。,贴现付款额 = 票据面额 贴现利息 = 票据面额（1-年贴现率 未到期天数/360天）, 票据贴现形式上看是一种票据买卖关系，实质上是银行贷款的一种特殊方式。 与普通贷款不同的是： (1) 贷款申请人（票据贴现人）并非银行的直接债务人或最终还款人。 (2) 贷款利息在贷款时从贷款额中扣除，而不是贷款到期时支付。,2. 抵押贷款 票据抵押贷款 商品抵押贷款 不动产抵押贷款 有价证券抵押贷款 3. 信用贷款 贷款利率
6、,我国商业银行资产负债表,结算业务,信用证结算,支票结算,电子资金划拨,第四节 商业银行其它业务 一、结算业务,二、信托业务 信托是银行信托部或信托投资公司等金融机构接受客户委托，为了受益人利益，代为管理、营运或处理委托人托管的财产的活动。,信托种类,三、租赁业务 所谓租赁是出租人（财产所有者）将一定时期的财产使用权转让给承租人（财产使用者），承租人按期支付租金给出租人。, 融资性租赁, 融资性租赁与银行贷款相比对企业的利弊 利：融资期限长； 可以获得足额的融资； 每次偿还金额较小； 弊：租金总额大于贷款本息； 手续相对复杂；, 杠杆租赁, 操作性租赁（服务租赁） 操作性租赁是出租人向承租人提
7、供机器设备等物的短期使用权或服务的租赁形式。 操作性租赁与融资租赁相比的特点： （1）租赁期限较短 （2）非全额回收 （3）租金较高 （4）租凭项目常是价格昂贵、企业使用频率不高的设备。 （5）出租人负责设备的保养、维修和管理。 （6）合理的情况下可以提前解约。, 转租赁（再租赁）, 售后回租,四、其它金融服务业务,代收业务,现金管理业务,代客买卖业务,咨询服务,银行卡业务,五、表外业务 表外业务与中间业务的异同 表外业务类型 贷款承诺 担保 互换业务 期货期权交易,第五节 商业银行经营原则与管理 一、商业银行经营原则 （一） 盈利性原则 所谓盈利性方针就是追求最大利润率的方针，这也是商业银行
8、的经营目标。,银行利润率 = 银行纯利润 / 银行自有资本,商业银行总利润, 影响银行利润率的因素： 资产负债规模 资产负债结构 银行经营成本 银行服务收入,（二）流动性原则, 所谓银行流动性是指银行随时满足客户提取存款要求的能力。 流动性对银行来说比工商企业更为重要的原因： （1）银行是信誉企业，流动性对银行的信誉有着至关重要的影响。 （2）银行难以像工商企业那样事前确定还款期限和金额 银行保持流动性的通常做法： （1）既有一级准备又有二级准备 （2）合理安排资产到期日,（三）安全性原则 所谓安全性方针是指银行必须慎重运用资金，充分估计和适当限制其可能承担的风险，以免损害其清偿力。,银行风险 类型,信用风险,利率风险,汇率风险,证券价格波动风险,系统风险,市场风险,操作风险,内部人作案风险,流动性风险,（四）三大经营原则的协调,二、商业银行经营管理 （一）资产管理 商业贷款论（真实票据论） 可转换理论 预期收入理论 （二）负债管理 提高了银行的融资成本 增加了银行的经营风险 降低了银行资本充足率 （三）资产负债综合管理 （四）全面风险管理,END,