国税申报学习资料.doc

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1、网页办税操作说明一、用户登陆1、使用网页方式申报功能，必须使用Internet Explorer浏览器6.0或以上版本进行操作，Internet Explorer浏览器版本过低，或使用其他种类的浏览器（如Firefox）都可能会影响到您的使用，请确认您的浏览器是否符合上述要求。进入青岛市国家税务局互联网站 地址为：www.qd-n-。如图1-1：图1-12、点击“税税通”进入我的办税厅。如图1-2： 图1-23、输入用户名、密码以及验证码登录“我的办税厅”，其中“用户名”为纳税人识别号，“密码”是由纳税人通过银行扣税协议到主管税务机关大厅办理开通网页办税时分配给纳税人的登录密码。开通后纳税人也

2、可以在“我的办税厅中”中自行修改密码，“验证码”为每次随机生成，纳税人按照网页上显示的输入。登录后如图1-3： 图1-34、点击左侧列表中的 “申报纳税” ，列出网页申报纳税项目：“网上申报”、“出口退税”、“重点税源”。如图1-4所示，图1-45、点击网上申报进入网上申报纳税系统，点击出口退税进入网上出口退税系统。如下图：图 1-5网上申报纳税系统二、网页申报 （一） 基本信息更新 纳税人登陆网页申报后首先展示企业的基本信息；辅导期一般纳税人会显示出上期认证比对相符的信息，以便纳税人准确申报增值税，如图2-1：图2-11、如果纳税人的税务登记信息在税务征期内发生了变更 ，或需要重新获取辅导期

3、一般纳税人上期比对相符信息，必须通过“基本信息更新”功能来获取最新的税务登记基本信息。 如图2-2，在基本信息页面内，点击超链接“基本信息更新”： 图2-22、在进行用户基本信息更新时，系统会进入等待处理页面，如图2-3：图2-33、更新信息成功后，系统会返回纳税人基本信息页面，如图2-4： 图2-4（二） 填写申报表纳税人在确认自己的基本信息无误后即可进行申报操作。目前支持的申报项目有： l 增值税（一般纳税人和小规模纳税人） l 企业所得税居民企业（查账和核定）季、年度申报和企业所得税非居民企业（据实和核定）季、年度申报l 企业年度关联业务往来报告表l 财务报表（资产负债表，利润表，现金流

4、量表）1、点击“纳税申报”项，进入申报页面，该页面列示出登陆纳税人本期可申报的征收项目，如图2-5所示： 图2-52、点击需要申报的征收项目名称，进入该项目的申报数据填写页面，其中底色为淡绿色的输入框的数据为自动从税务机关系统中获得或根据已填数据自动计算所得，为不可修改项，白色输入框的单元格为纳税人填写框，纳税人填写完毕后点击“保存”按钮来保存填写的数据，如图2-6所示： 图2-6 增值税小规模的申报表图2-7 增值税一般纳税人增值税全部申报表 图2-8居民企业所得税季度A类的申报表 图2-9居民企业所得税季度B类的申报表 图2-10非居民企业所得税年度据实类全部申报表图2-11非居民企业所得

5、税年度据实类主表 图2-12非居民企业所得税年度核定类申报表图2-13 企业年度关联业务往来报告表3、填写完毕后点击保存按钮，成功后出现提示，如图2-15： 图2-14（三） 进行纳税申报 1、数据保存成功后系统自动转到申报页面，选中需要申报的项目后，点击下方的申报按钮，进行正式的数据申报，如图2-16： 图2-162、申报数据的处理过程中系统自动转入等待页面，如图2-17： 图2-173、申报处理完成后，返回申报结果，提示纳税人本次申报处理的结果信息，以增值税（小规模）申报为例，如图2-18： 图2-184、如果申报成功，再次进入申报页面时，列表中已申报成功的征收项目的状态会置为“申报成功”

6、，同时该征收项目的报表不可再作修改，如图2-19： 图2-19（四） 申报结果查询 1、在申报查询模块中可以查询本期或以前用网页方式申报纳税的申报结果，点击申报查询如图2-20： 图2-202、选择“查询本期申报信息”，查询本征期内申报税种的申报结果，如图2-21： 图2-213、选择“查询历史申报信息”，查询以前用网页申报纳税结果，选择征收项目后，对照格式填写要查询的申报月份，点击查询即可。如图2-22： 例如征收项目选择“企业所得税”，申报月份输入“2007-09”。图2-224、点击查询列出2007年9月份申报的税款所属期是8月份的增值税，如图2-23：图2-23（五） 历史申报明细查询

7、 在申报查询模块中也可以查询本期或以前用网页方式申报纳税的申报明细，并且可以打印报表。对历史数据的查询范围目前仅限于纳税人通过网页申报方式申报的数据，可查询的项目包括所得税（季报，年报）、增值税（一般纳税人，小规模）、财务报表和年度关联业务。查询的时间范围暂限定为一年（从当前申报期至其上年同期），即对于年度、季度、月度申报表，其查询时间上限分别为上年、上年本季、上年本月。具体操作如下：1、点击申报查询如图2-24：图2-242、例如需要查询打印2009年7月份申报的税款所属期是6月份的增值税报表。选择“查询历史申报明细”，勾选申报项目，在下拉菜单中选择增值税，勾选申报月份，按照提示格式输入日期

8、“2009-07”，如图2-25：图2-25点击“查询”按钮，显示出税款所属时期为6月份的增值税，如图2-26：图2-263.点击税款所属时期2009-06-01至2009-06-30所对应的项目名称“增值税（一般纳税人）”显示出增值税所有的表格，如图2-27：图2-274.点击申报表名称“增值税纳税申报（一般纳税人申报主表）”就可以打开表格查看数据或打印表格了。如图2-28：图2-28（六）查询历史认证信息（只适用于辅导期一般纳税人）申报查询中也可以查询申报辅导期一般纳税人上期比对相符数据，纳税人可以以此作参考准确使用网页申报系统。历史认证信息查询功能的时间范围暂限定为一年（从当前申报期至其

9、上年同期），即对于年度、季度、月度申报表，其查询时间上限分别为上年、上年本季、上年本月。历史认证信息可查询的票种有专用发票（含机动车销售发票）、货物运输发票、海关进口增值税专用缴款书。具体操作如下：1、点击“申报查询”如图2-29：图2-292.选择“查询历史认证信息”，按照提示的格式在“比对月份”中输入要查询的月份，这里输入的 “比对月份”是指发票认证通过后进行比对的月份。例如辅导期一般纳税人09年11月份成功认证了发票，09年12月份进行比对，2010年1月申报09年12月增值税时，需要查询“比对月份”为09年12月份的发票信息，则在“查询历史认证信息”功能模块“比对月份”中输入2009-

10、12，如图2-30：图2-30点击“查询”按钮，查询出2009年12月的比对相符信息。如图2-31：图2-31查询结果是按照专用发票（含机动车销售发票）、货物运输发票、海关进口增值税专用缴款书来分别列明。点击“打印”按钮即可以打印查询到的比对相符的历史认证信息。（七） 银行扣税功能 1、如果纳税人缴税账户余额不足，网上申报时申报成功，而扣款失败，纳税人缴税账户充值后可以在“银行扣税”模块中来进行扣税，不需要在去国税局大厅缴税。如图2-32： 图2-322、勾选需要银行扣税的项目，点击右下角的银行扣税按钮，系统会将本次扣款结果显示出来。如图2-33：图2-33四、网页申报常见问题解答 （一）、网

11、页申报开通问题： 1、网页申报怎样开通？需要带什么资料？开通后马上就可以使用吗？ 答：带银行扣税协议到主管税务机关大厅综合业务窗口办理开通，开通时选择网上申报方式，银行帐号类型选成缴税账户，并给纳税人提供登录密码，开通后立即可以使用。 （二）、登录问题： 1、已经开通了网页办税，申报网址是什么？怎么登录？ 答:登录青岛国税网站www.qd-n-后，点击税税通图标进入我的办税厅功能，并在右上角登录界面登录我的办税厅。用户名是纳税人识别号，密码是办理开通时大厅窗口工作人员书面方式给的密码，并输入验证码，验证码为随机生成，根据图片提示输入，点击登录即可。 2、登录时提示验证码错误为什么？ 答：验证码

12、错误主要是因为验证码的图案模糊，看不清，造成输入有误，可以点旁边的看不清换一张，换一张清晰的输入即可。另外验证码区分输入法的半全角，请确保输入法当前是半角状态。 3、点网上申报没有权限，已经在大厅开通，什么原因？答：国税局纳税征管系统中没有登记纳税人申报方式为网页申报。请到主管税务大厅重新设置。4、登录时点击登录提示用户没有办理税务登记，什么原因？答：登录时用户名应该输入纳税人识别号，请检查您用户名和密码输入是否有误。如果确认无误，出现该提示是因为您没有开通网页申报，请到主管税务大厅开通网页申报。5、怎样在网页上修改我的办税厅的密码？答：首先登录我的办税厅，点击左侧的“个人信息”下的“修改密码

13、”，用户名输入纳税人识别号，原密码输入您现在的密码，输入新密码，点击保存即可。（三）、纳税人基本信息的更新问题： 1、点击网上申报后出现提示未获取纳税人信息，稍后再试。 什么原因？答：纳税人信息下载失败，请点击重试按钮。 2、登录进去了，点网上申报时，出现纳税人基本信息，表格里面显示是“null”，打开表格里面也没有我的公司名称和税号。 为什么？答：纳税人的基础信息没有下载成功，点击更新基本信息。 （四）、申报表的填写、打印、查询等问题： 1、怎样打开申报表格，从哪里填写数据？ 答：进入纳税申报页面后，直接点击申报表名称，打开申报表进行填写。 2、表格中灰色和绿色部分为什么填不进数据，该怎么办

14、？ 答：表格中的灰色和绿色部分是根据表格里的数据按照一定的公式自动计算出来或者是从国税局后台数据库下载下来的数据，不需要自行填写。 3、数据太大了，超过9位，填表时不能显示全部数据，部分数据被遮住了，怎么办？ 答：请修改电脑屏幕的分辨率，网页申报支持电脑的屏幕分辨率是1024*768。 4、申报增值税时，出现82212错误，提示没有免税信息，什么原因？ 答：因为网页申报系统在国税局数据库中查询不到您的增值税减免文书信息，填写报表时，不能填写增值税主表中第8，9，10栏免税货物及劳务销售额。5、所得税申报结果中提示已预缴数0与原后台登记的234.23不相符，申报失败。 答：根据您往期的申报记录，

15、国税局征管系统数据库中生成的您已缴税额数据是234.23，请按照提示的数据修改所得税主表第34栏本年累计实际已预缴的所得税额。如果您对已预缴数据有疑问，请咨询管理员。 6、打开增值税报表时最上面的所属日期和企业名称税号为空，怎么办？ 答：原因是纳税人基本信息没有下载成功所致，请点击“基础信息”模块中的更新基本信息链接，更新成功后即可正常填报。7、打印报表时，只能打印出数据没有表格，应该如何处理？ 答：请打开Internet Explorer浏览器“工具”菜单下的“Internet选项”，点击“高级”选项卡，其中有一项“打印背景颜色和图像”，勾选此选项，点应用确定即可。8、表格中的数据填写后保存

16、时没有响应，怎么解决？答：如果您使用的不是Internet Explorer浏览器，建议使用IE浏览器。点击保存时，程序运行脚本对表格中已填写的数据进行校验。没有响应是因为您的浏览器设置阻止脚本的运行，请点击浏览器的“工具”菜单下的“Internet选项”，选择“安全”选项卡，选择“受信任的站点”，点击“站点”，输入国税局的网址http:/www.qd-n-，点击添加，确定即可。 9.打印出来的报表最上边有页码和申报表打印，最下边有网址，怎么去掉？答：打开Internet Explorer浏览器 “文件”菜单下的“页面设置”，页眉和页脚下各有一个文本输入框，将文本框中的文字删除点击确定即可。1

17、0、打开报表点击打印按钮没有反应，怎么打印？答：如果您使用的不是Internet Explorer浏览器，建议使用Internet Explorer浏览器。点击打印按钮需要调用浏览器的ActiveX控件来执行程序，如果浏览器设置了阻止运行ActiveX控件，会导致点击打印按钮没有反应。解决方法：依次打开IE浏览器上的“工具”菜单-“Internet选项”-“安全”选项卡-“受信任的站点”-“站点”，在将该网站添加到区域中输入国税局网址：http:/www.qd-n-，点击添加，确定即可。11.报表打印时，不能在一张纸上把表格全部打出来，怎么办？答：如果您使用的是Internet Explore

18、r浏览器6.0版本，打开 “文件”菜单下的“页面设置”，将页边距的上下左右全部改成19.05（即默认的设置），点击确定即可。如果您使用的是Internet Explorer浏览器7.0版本，打开“文件”菜单下的 “打印预览”，拖动来调节页边距，使表格显示在一页纸上，然后点击“打印”即可。12.点击保存，提示保存成功，但是返回到纳税申报页面状态还是未填写。答：原因是您的IE浏览器的临时文件过多影响了从服务器下载的表单数据的读取，请点击IE浏览器的“工具”菜单，选择“Internet选项”，在“常规”选项卡“Internet临时文件”中，点击 “删除文件”按钮，删除完成后，在点击“删除Cookie

19、s”按钮，删除完成后刷新纳税申报页面即可。13.申报结果中提示：增值税 81321号错误:辅导期纳税人不能填写附表2中第2栏的数据，申报不成功，怎么处理？答：该提示的意思是：您是辅导期一般纳税人，当月认证的发票，需要比对相符以后才能申报抵扣，比对相符的发票信息一般在次月申报期内下来，您不能填写增值税附表2第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣” ，应将认证成功的发票信息填写在“待抵扣进项税额”一项里。请修改表格数据后再申报。14、小规模纳税人用网页申报增值税时，预缴数一栏与实际预缴数不符。 答：如果网页申报系统中显示的小规模增值税申报纳税表中13栏本期预缴税额与您实际已预缴税额不相符，请到主管税务

20、大厅进行申报，网页暂不能受理。（五）、其它问题 1、纳税人第一次申报有误，可否删除申报记录后，用网页再次进行申报？ 答：不可以。为了确保您申报数据的安全有效，如果您已经使用网页申报成功产生申报记录，需要撤销重新申报，只能到主管税务大厅作废申报记录，重新申报。2、显示申报成功、扣款失败，错误代码：25225，怎么办？ 答：由于您扣缴税款银行账户余额不足，导致扣款失败。您可以在缴税账户充值后，点击网页申报中的“银行扣款”模块，勾选扣款失败申报成功的项目，点击银行扣款即可。 网页申报新增功能介绍：（一） 增值税纳税人二次申报功能答：国税局纳税征管系统中没有登记纳税人申报方式为网页申报。请到主管税务大

21、厅重新设置。纳税人通过网上办税系统申报之后，如果想在征收期内重新申报，可以到税务办税大厅取消申报，然后在网也申报更新企业基础信息点击纳税申报中所取消申报税种后的申报重置功能重新填写申报即可。详系操作见下图：1、企业显示已经申报成功2、在办税大厅取消申报后，点击基础信息更新3、纳税申报中所取消申报税种后的申报重置功能4、重置申报后，可以重新填表申报（二）在企业基本信息处点击税管员，可显示户籍管理岗、综合业务岗的管理单位，管理人员，电话，邮箱等信息。（三）调整年度所得税申报相关表格调整1查账征收企业年度所得税附表五第38行“其他(减免)”、 .附表五第44行“其他(抵免)”必须有审批文书的情况下才

22、允许填写数据，否则该行不允许填写。2 核定征收企业年度所得税申报时，附表一税收优惠明细表只允许填写45行、46行和47行，其他行次不允许填写；核定征收企业季度所得税申报时，第13行“减免所得税”不允许填写数据（四）增加自动导入上期财务数据功能1网页申报现在支持财务报表前期数据导入功能，资产负债表的年初数提取自上年度报表的年末数，利润表的本年累计数提取自上期申报数据的累计数，利润表现可以自动累加本期数据到累计数。 (五)数据导出功能 在纳税申报功能中的右下方添加了一个“导出”按键，此功能可以把纳税人已经填写好的报表直接导出，方便纳税人到大厅申报。如图：（六）在纳税申报页面中新增了申报截止日期（七）网页申报操作说明下载1 可直接在网页申报系统下载最新的操作说明2 点击后出现保存窗口，将文件保存到本地即可。（八）网页申报的申报记录查询的时间延长网页申报的申报记录查询功能从目前的1年调整为3年，您可以查询3年内的申报表，但只限于使用网页申报的报表。（九）网页申报新增消费税申报当纳税人需要申报消费税时，消费税将出现在纳税申报的项目名称中消费税是按照各分类进行申报，纳税人各自进入相对应的申报表清单以汽车销售企业消费税为例，如图：消费税申报同样包含查询，打印等功能。