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1、第 1 页 20XX 内部审计工作计划怎么写【三篇】 特征码 bAjrqokcSOPYlybBaHCz 【篇一】20XX 内部审计工作计划 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后 5 年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收 支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等 并重。 2、201x 年审计工作重点是：以内控制度审计为基础，以 经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落 实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益 中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。 二、201x 年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度，促进集团
2、内控管理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依， 根据审计业务类型，准备建立集团公司内部控制制度审计办 法 、 集团公司预算执行情况审计办法 、 集团公司合同管理 审计办法三项内审制度。 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保 第 2 页 证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内 部协调、组织、制约、检查的控制系统，201x 年内审工作应该 建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价， 主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内 控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真 的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、
3、促进公司的发展 等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提 高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意 见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常 运行。 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费 用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支 的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了 计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门， 建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时 使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下
4、属 企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计 不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现 型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因 素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企 第 3 页 业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营 业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经 济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、 经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强 离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中 经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计(年度审
5、计、半年度审计)： 通过对下属企业 201x 年度经营业绩审计，出具审计报告， 提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对 201x 年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程 与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、 落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行 收入合同审计 集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管 理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入 项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是 否健全、有效进行审计。 在各项成本费用支出进行跟踪审计 集团公司与下
6、属企业签订经营责任书，但主营业务成本并 不纳入业绩考核，并在 erp 中实行预算控制，因此，对下属企 第 4 页 业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审 计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工 结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此， 主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用“的原则， 建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪， 并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下
7、属企业，要及时进行 回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同 样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管 理、规避风险的目的。 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合 作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、 监督、考核脱节。 四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训， 进一步提高审计工作质量。 1、201x 年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足， 导致年度工作目标未能全部落实，201x 年，需要领导支持与相 关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。 2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制 第 5
8、页 度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、 事后参与经营管理作用。 3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位 增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、 相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特 别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内 审工作的进一步开展打下更好的基础。 4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门 了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营 情况，更好服务企业。 5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审 师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质， 适应新形势、新任
9、务的需要。 【篇二】20XX 内部审计工作计划 一、内部审计工作目标 围绕集团 201x 年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋 予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用 的合规性和效益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和 制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重， 帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效 益。 第 6 页 二、内部审计主要内容 1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团 年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审 核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。 2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计
10、凭证和财 务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。 3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约， 财务制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺 畅和效率，防止和规避风险。 4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管 理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相 关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、 采购管理提高效益性。 5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行 临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期 效益，对比分析投资结果，总结经验。 三、具体实施计划。. 1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还
11、是围绕 财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。 2、具体操作主要放在以上 1-3 项，4-5 项将根据集团要求 适时穿插进行。 3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用 第 7 页 管理，库存管理审计检查。 4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务 收支，会计凭证等审计。 5、三季度重点：201x 年上半年企业财务核算和管理，资 金使用管理等。 6、四季度重点：结合 201x 年企业经营数据财务收支情况 等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制 定提供参考依据。 7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位 制约、财务制度执行情况，针对
12、不足之处提出整改建议。上半 年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。 8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工 作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审 计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今 后不断规范完善集团审计做一些基础准备。 9、每月 20 日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指 示。 【篇三】20XX 内部审计工作计划 为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资 产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将 开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。 第 8 页 一、年度审计工作目标 年的内部审计工作，以“三个代表“
13、重要思想为指导，以国 家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、 合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政 建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险， 提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对 合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被 审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题 提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。 二、审计的内容 1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津 贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况 进行内审; 2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的
14、学 费、教材费等收缴情况进行内审; 3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、 教材费等财务收支情况进行内审; 4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学 费、教材费等收缴情况进行内审; 5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收 支进行审计; 6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用 第 9 页 情况进行内审; 通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及 时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。 三、审计的方法及范围 审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内 审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。 审
15、计的范围是：教学系及相关单位 07 年以来的财务收支情 况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。 四、时间安排 1、上半年对教学系进行内审; 2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集 团(育苑公司)等部门进行审计。 五、有关资料的提供 1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定 结果;班费、实习费的使用情况等资料。 2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。 3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依 据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据 4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等 六、其它相关工作 学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员， 第 10 页 组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文 件和教育部教育系统内部审计工作规定开展工作，院属各 单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快 地发展。