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1、第六章 国际结算方式(三)：银行保函,学习目标： .熟练掌握并运用银行保函； .熟悉备用信用证。 关键概念： 银行保函、投标保函、履约保函、预付款保函、备用信用证,第一节 银行保函概述,一、银行保函的作用与特点 (一)银行保函的开立目的是促使申请人履行合同 (二)国际银行保函以独立性保函为主 (三)担保银行承担的责任与保函性质有关 (四)担保银行付款的依据是单据及其他证明文件 (五)银行保函的索赔须与保函条款相符 (六)担保行对单据的审核仅限于表面相符 (七)银行保函适用范围十分广泛,二、银行保函的格式 为适应国际结算中银行保函的信用证化、单据化的发展趋势，保护银行的正当权益，国际商会又于19
2、92年制定了见索即付保函统一规则(第458号出版物)(Uniform Rules for Demand Guarantee，简称URDG458)。该规则适用于凭索赔书和保函中规定的单据或文件向担保银行索赔的保函，即银行保函的赔付仅凭保函中规定的单据见索即付，而不管申请人是否违约的事实。,三、银行保函的内容 (一)银行保函的基本内容 1. 有关当事人的名称和地址 2. 要求开立保函的基础交易 3. 最高支付金额及币别 4. 保函的到期日和/或到期事件 5. 要求付款的条件，即银行保函的付款承诺及有关索偿条件的具体规定 6. 保函金额递减条款,(二)银行保函的附属内容 1. 保函的编号、开立日期和
3、地点 2. 保函的种类 3. 保函的生效条款 4. 反担保条款,第二节 银行保函的业务运作,一、银行保函的有关当事人 (一)主要当事人 申请人(Applicant，Principal)：是指向银行申请开立保函的当事人。 受益人(Beneficiary)：是指保函项下担保权益的享受者，即有权凭借保函并依照其条款的规定向担保银行提出索赔要求的合同一方的当事人。 担保行(Guarantor)：也称保函的开立人，是指接受申请人委托，向受益人开立保函，并据此承担第一性或第二性付款责任的银行或其他金融机构。,(二)其他当事人 反担保行(Counter Guarantor)：是指接受申请人的委托，而向受益人
4、所在地银行发出开立保函的委托指示，并同时保证在受托行(保函的担保行)遭到索赔时立即予以偿付的银行或其他金融机构。 保兑行(Confirming Party)：是指应邀为保函加具保兑并额外承担了付款责任的另一银行或其他金融机构。 通知行(Advising Party)：是指受担保行之托，办理保函的通知或转递手续的银行。,二、银行保函的主要当事人应注意的问题 (一)申请开立保函的申请人 1. 认真选择开立保函的银行 2. 认真填写开立保函的申请书 3. 认真选择保函的开立方式 4. 认真选择保函的国外转递行、背书行和保兑行,(二)开立保函的担保行 1. 认真审核保函申请人的信誉，并根据具体情况，落
5、实担保或抵押 2. 审核申请书及委托担保协议书 3. 审查保函开立的方式及国外委托行 4. 审查保函的格式、条款和内容 5. 注意及时回收保函正本 (三)保函的受益人,三、银行保函的业务基本程序 (一)申请人提出申请 (二)担保行开立保函 (三)保函的通知或转开 (四)保函项下的索赔和理赔 (五)担保行对申请人的追索 (六)保函的撤销,第三节 银行保函的种类,一、出口保函 出口保函的“出口”包括货物等出口和劳务的出口。出口保函是银行为出口方向进口方开立的书面担保文件，以满足出口货物和劳务的需要。 (一)投标保函 (二)履约保函 (三)预付款保函 (四)留置金保函 (五)质量保函和维修保函,二、
6、进口保函 进口保函是银行应进口商的要求向出口商开具的一种书面保证文件，是为满足进口商进口商品(包括货物和技术)的需要而开立的。 (一)付款保函 (二)租赁保函 (三)补偿贸易保函 (四)加工装配保函,三、其他保函 (一)借款保函 (二)海关免税保函 (三)透支保函 (四)保释金保函,第四节 备用信用证,一、备用信用证的产生和使用 备用信用证当初产生的原因是美国法律不允许商业银行开立保函，商业银行就用备用信用证来代替保函，是一种变通的做法，并仅在美国的商业银行用于其国内的保证业务，后来由于其用途较广泛，各国家对其管制较为宽松才逐渐盛行于世界。 备用信用证是一种特殊形式的信用证，可以被用于投标、履
7、约、还款、预付、赊销等业务。,二、备用信用证的性质及特点 (1) 除非在备用信用证中另有规定，或经双方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用信用证项下的义务。 (2) 备用信用证项下开证行义务的履行并不取决于开证行从申请人那里获得偿付的权利和能力、受益人从申请人那里获得付款的权利，也不取决于在备用信用证中对任何偿付协议或基础交易的援引、或开证行本身对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。 (3) 备用信用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证行是否收取了费用，或受益人是否收到，或因信赖备用信用证或修改而采取了行动，对开证行都是有强制性的。,三、备用信用证的内容
8、备用信用证的内容与跟单信用证大体相似，只是对单据的要求远比跟单信用证简单，其内容一般包括：开证行名称；开证日期；开证申请人名称、地址；受益人名称、地址；声明不可撤销的性质；备用信用证的金额、使用的货币种类；对单据的要求；备用信用证的到期日(有效期)；保证文句；表明适用的惯例等。,四、备用信用证与保函的区别 (一)适用的国际惯例不同 (二)付款依据有所不同 (三)主要内容有时不同，备用信用证具有“备用”性质,思 考 题,1. 银行保函的特点是什么？ 2. 银行保函的主要当事人应注意的问题是什么？ 3. 出口保函的种类有哪些？ 4. 进口保函的种类有哪些？ 5. 其他保函的种类有哪些？ 6. 备用信用证的性质及特点是什么？ 7. 备用信用证与保函的区别是什么？,