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1、第8章 其他信贷业务与市场营销,学习目标：,1. 了解商业银行其他信贷业务的主要内容。 2. 掌握办理银行承兑汇票及其贴现业务的程序及风险防范措施。 3. 基本掌握保函业务的主要内容及风险防范措施。 4.基本掌握如何选择保理业务及法人账户透支业务的目标客户。,8.1 银行承兑汇票及其贴现业务,8.1.1 银行承兑汇票业务,银行承兑汇票是商业汇票的一种，是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。,银行承兑汇票第一联,银行承兑汇
2、票第二联,银行承兑汇票第二联背面,银行承兑汇票第三联,出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 出票人必须具备一定的条件： 一、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动； 二、资信状况良好，具有支付汇票金额的资金来源； 三、在承兑银行开立存款账户。 背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。,1、银行承兑汇票业务的特点,既具有票据的特征，又有信贷业务的特征： 与贷款业务相比，银行承兑汇票的期限短、流通性强。 票据的付款期限最长不超过6个月，可背书转让，可提前进行贴现。 与其他票据业务相比，银行承兑汇票的
3、风险高。 银行是主债务人,1.银行承兑汇票承兑申请人提出承兑申请（申请人必须满足银行规定的条件） 2. 客户提供相关资料 3. 银行进行相关调查 4. 银行为客户开立保证金账户 5.银行在承兑汇票上签章承兑,2、银行承兑汇票业务的办理程序,3、银行承兑汇票业务的风险分析 诈骗风险 商业银行在对客户的申请进行承兑前，必须对申请人和其贸易背景进行深入调查 虚假贸易背景风险 担保不落实风险 票款不到位风险 业务差错风险,4、银行承兑汇票业务的风险防范 对银行承兑汇票的真是贸易背景进行调查了解 落实保证金及抵押或担保措施 避免出现业务差错,案例一,8.1.2 银行承兑汇票贴现业务,1、银行承兑汇票贴现
4、业务的特点 银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。 风险低 流动性强,2、银行承兑汇票贴现业务的办理程序 一看票据的合法性；二看贴现票据所涉及的商品交易的真实性；三看贴现资金投放的合理性。 会计部门的审查票据的合法性 信贷部门的审查贸易背景、真实性、贴现申请人的经济实力,3、银行承兑汇票贴现业务的风险分析 诈骗风险（假票据） 兑付票款风险 为提高票据凭证的防伪性能，保证票据的流通和安全使用，央行规定2011年3月1日后将全面启用2010版银行票据。 贴现银行要对承兑行的资质进行考
5、察：一是选择有承兑资格的银行出具的汇票、二是选择资信可靠的银行出具的汇票 票据的合法性风险（背书转让）,4、中国人民银行有关防范贴现业务风险的规定 相关法规： 人民银行法、商业银行法、票据法等 办法 商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法 贴现要以真实、合法的商品交易为基础 严格审查贴现申请人提交的票据的真实性 承兑银行必须具备一定的资格和条件 贴现期限最长不超过6个月,贴现人选择贴现票据应当遵循效益性、安全性和流动性的原则，贴现资金投向应符合国家产业政策和信贷政策，有利于实现货币政策目标，调整信贷结构、引导资金流向 贴现对象要符合一定的条件 要控制贴现总量（贴现人应将贴现、转贴现纳入其信贷总
6、量） 银行承兑汇票的各项要素齐全并符合法律、法规的规定,案例二,8.1.3 银行承兑汇票及其贴现业务的营销要点,根据客户的贸易对象及其他贸易状况不同细分客户，寻找目标客户 一旦确定为客户承兑或贴现，则应认真核实有关情况，为客户提供贴心服务,案例三,8.2 保函业务,8.2.1 商业银行保函业务的种类及其办理程序 银行保函是指商业银行应申请人要求，以自身的信誉向受益人出具的，担保申请人或被担保人履行某种责任或义务的一种具有一定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。 1、银行保函的种类 （提货担保函、投标保函、履约保函、质量保函、付款保函） 提货担保函 投标保函 履约保
7、函,2、银行保函的办理程序 申请人和受益人签订商务合同 申请人向银行申请开具保函 银行调查后开出保函 若受益人向银行提出索赔要求，银行履行责任 保函到期失效,8.2.2 银行保函业务的风险及其控制与防范 1、保函业务的风险分析 信誉风险 合同风险 审查或管理风险 2、银行保函业务的风险控制与防范 做好保函业务的前期审查和后期管理工作 严格审批制度,8.2.3 银行保函业务的营销要点 1、细分客户市场，针对特定客户，推销银行保函业务 2、抓住市场机会，根据需要适时推出新的保函业务品种，扩大保函业务市场份额,案例四,8.3 国内保理业务,8.3.1 国内保理业务的内容及其办理程序 保理是指卖方、供
8、应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与卖方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。,保理业务的优势,对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速了资金的流通，增加了企业的利润。其次，开展保理业务之后可以由银行进行账款的催收和信用风险的控制，在一定程度上将风险转嫁给了银行。此外，相比较信用证交易的繁琐，保理业务的手续相对简便。 对于进
9、货商来说，由于银行为供货商提供了提前的资金融通，因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，利润的增加。,1、国内保理业务的种类 融资保理与非融资保理 融资保理又叫预支保理、折扣保理，是一种预支应收账款业务，是指当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款待保理商向债务人收取全部货款后，再行清算。 非融资保理是指保理商在收到出口商提交的、代表应收账款的销售发票等单据时并不向出口商提供融资，而是在单据到期后，向出口商支付货款。无论到时候货款是否能够收到，保理商都必须支付货款。,明保理和暗保理 明
10、保理和暗保理是按照是否将保理业务通知购货商来区分的。 明保理是指供货商在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商，并指示购货商将货款直接付给保理商。 暗保理则是将购货商排除在保理业务之外，由银行和供货商单独进行保理业务，在到期后供货商出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳的状况。 在我国合同法中有明确的规定，供应商在对自有应收账款转让时，须在购销合同中约定，且必须通知买方。,有追索权保理和无追索权保理 有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求
11、偿还预付的货币资金。 当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。 无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。因为风险过大，银行一般不予以接受。,2、保理业务的办理程序 债权人（卖方）向银行申请保理 银行核定申请人的保理授信额度 签订保理合同 卖方发货，将应收账款转让给商业银行，取得贸易融资 商业银行负责应收账款的清收和管理 买方向商业银行付款 商业银行追讨款项,8.3.2 国内保理业务的风险及其控制与防范 1、保理业务的风险分析 操作风险 管理风险
12、 欺诈风险 2、保理业务的风险控制与防范 对客户资信进行深入调查 对销售合同的真实性进行调查 防止接受不能转让的债权、有瑕疵的债权或权利不完整的债权 商业银行内部制定严格的保理业务操作流程及管理规范,8.3.3 国内保理业务的营销要点 1、细分客户，寻找目标客户 2、根据客户的具体情况，选择合适的保理业务品种 3、对于银行的优质客户，可考虑为其提供全方位的综合保理业务服务,案例五,8.4 法人账户透支业务,8.4.1 法人账户透支业务的内容及其办理程序 银行根据客户的申请，在核定客户账户透支额度基础上，允许客户在其结算账户存款不足以支付已经发出的付款指令时，向银行透支以取得资金满足正常结算需要
13、的一种短期信贷额度。 法人账户透支业务是将短期融资和结算便利合一的银行业务。企业法人账户透支业务可以说是传统贷款业务的延伸 法人帐户透支业务资金属于信贷资金，透支资金以任何形式流向证券市场、期货市场及用于股本权益性投资。不能用于归还贷款本金、支付贷款利息和项目投资。 1、法人账户透支业务的内容 2、法人账户透支业务的办理程序,8.4.2 法人账户透支业务的风险及其控制与防范 1、法人账户透支业务的风险分析 透支人违约风险 法律风险 欺诈风险 2、法人账户透支业务的风险控制与防范 深入调查，严格审查，切实选择好的透支对象 完善各项法律手续，防范法律风险 建立健全银行内部的法人透支账户操作流程，防
14、止操作性风险,8.4.3 法人账户透支业务的营销要点 1、细分客户，寻找目标客户（将实力较强、信誉好、管理规范的特大型集团企业结算中心作为营销对象） 2、针对优质基本客户的需要提供以法人账户透支为主的多种优惠服务,案例六,8.5 应收账款质押贷款业务,8.5.1 应收账款质押贷款业务的内容及其办理程序 是指企业将其合法拥有的应收账款收款权向银行作还款保证，但银行不承继企业在该应收账款项下的任何债务的短期融资。 1、应收账款质押贷款业务的内容 2、应收账款质押贷款业务的办理程序,8.5.2 应收账款质押贷款业务的风险及其控制与防范 1、应收账款质押贷款业务的风险分析 操作风险 违约风险 诈骗风险
15、 2、应收账款质押贷款业务的风险控制与防范 落实各项贷前调查措施，严格操作流程 及时查询该笔应收账款的出质情况，发放贷款前办理质押登记 在贷款合同中增加一些特殊的条款保障商业银行的权益,8.5.3 应收账款质押贷款业务的营销要点 1、锁定目标客户 2、认真维护客户关系，培养客户的忠诚度,8.6 仓单质押贷款业务,8.6.1 仓单质押贷款业务的内容及其办理程序 1、仓单质押贷款业务的内容 是指银行与借款人（出质人）、保管人（仓储公司）签订合作协议，以保管人签发的借款人自有或第三方持有的存货仓单作为质押物向借款人办理贷款的信贷业务。 2、仓单质押贷款业务的办理程序,8.6.2 仓单质押贷款业务的风险及其控制与防范 1、仓单质押贷款业务的风险分析 违约风险 质物风险 法律风险 2、风险防范措施 认真进行贷款调查 完善的质物兼管措施,8.6.3 仓单质押贷款业务的营销要点 1、锁定目标客户 2、为客户提供多种金融服务，培养客户的忠诚度,案例七,