第十章社会保险.ppt

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1、第十一章 社会保险,邱岚,社会保险概述,社会保险是国家通过立法采取强制手段对国民收入进行的再分配，它通过形成专门的保险基金，对劳动者因为年老、疾病、生育、伤残、死亡等原因丧失劳动能力，本人和家庭失去收入来源时，由国家和社会提供必要的生活和物质帮助。,社会保险的发展历程,从1881年到1927年，德国先后建立了 医疗保险、老年和失业保险、工伤、疾 病、残障保险，使社会保障制度形成了 一个完整的体系。 十九世纪三十年代世界性经济危机之 后，美国在“罗斯福新政”时期，通过了 社会保障法。,二战之后，英国首先建立起为国民提供 “从摇篮到坟墓”全面保障的制度。欧洲各 国和一些社会主义国家也发展了具有自

2、己特色的社会保障体制。 发展至今，各国的社会保障制度都面临 着问题，社保制度成为国家的负担，而实 际效果又并不能令民众满意。改革任务艰 巨。,社会保险的特征 强制性 差别性 社会性 基本保障性 互济性,关于社会保障体系 用社会救济满足公民最低生活水平要求 用社会保险满足劳动者基本生活水平要求 用社会福利提高公民的生活质量,社会保险的功能 1.稳定社会生活 2.社会收入再分配 3.积累资金支撑了经济发展,社保与商业保险,社会保险和商业保险互相补充 社会保险和商业保险相互制约,当今世界主要社保模式,（一）福利型社会保障制度 福利型的社会保障模式以英国、瑞典为代表，多见于北欧和西欧国家。其基本特征是

3、：全民保障；社会保障范围由生到死，几乎无所不包；主要是强调政府的责任，社会保障资金主要来源于国家一般性税收；实行广泛而优厚的公共津贴制度，津贴与个人收入及缴费之间缺乏联系；财政负担沉重。,（二）保险型社会保障制度 德国、美国、日本等许多发达国家都建立 了保险型社会保障制度。这一模式的基本特征是 ：权利与义务相对应；社会保障费用由政府、企 业和劳动者三方分担，个人和企业缴费为主要社 会保险基金的来源；以保障基本生活水平为原则； 待遇给付标准与劳动者的个人收入和缴费相联系； 强调公平与效率兼顾，既要保证每一个公民都能 享有一定的社会保障待遇，又不能影响市场竞争 活动。,（三）强制储蓄型社会保障制度

4、 强制储蓄型社会保障制度以新加坡、智利为代表，其基本特征是：建立个人账户，雇主和雇员的缴费全部计入雇员的个人账户；个人账户资金投入资本市场运营，以实现保值增值；雇员退休后的养老保险待遇完全取决于其个人账户的积累额。,（四）国家统筹型社会保障制度 以前苏联、东欧国家为代表，规定对一切 丧失劳动能力的情况都实行保险，单位负 担供款，国家统一经办。这种制度不能体 现权利和义务相结合，不利于社会效率， 不利于劳动力流动。,（五）我国社会保险的模式选择 立法 实行统一的社会保险制度 由国家、企业、职工合理负担 一体化管理与分级分类管理相结合,社会保险的基本制度,社会保险主体 1 保险人：依法经办社会保险

5、业务的管理部门和执行机构 2 投保人：义务主体用人单位、劳动者 3 被保险人：权利主体劳动者 4 受益人：被保险人的亲属,社会保险结构 兼顾公平和效率； 既有平等保障基本生活的组成部分，又有体现不同用人单位、不同劳动者之间由经济效益差别和劳动贡献差别所决定的保险水平差别的组成部分。,强制实行国家基本社会保险 普遍、持续、强制；由用人单位、劳动者和国家三方合理分担费用 鼓励用人单位建立补充保险 量力而行；保险水平可变化 提倡劳动者个人进行储蓄性保险 自愿参加，自负费用，自由选择,社会保险待遇享受要件 1 具备被保险人和受益人的资格 2 实际发生法定的社会保险事故 应由用人单位投保的项目，在用人单

6、位不履行或不完全履行缴纳保险费义务的情况下，被保险人和受益人仍有权要求其支付法定待遇。,社会保险基金,社会保险基金的财务模式 1.现收现付制 当期所有保险费用于当期的给付，使保险财务收支大体平衡，而不提取准备金。 这种方式计算简单，没有巨额基金，不用担心通货膨胀。,但这种方式的缺陷比较明显： 必须经常调整费率 保险支出不断增长，保费收入难以同步 引起代际矛盾,2.完全积累制 对影响费率的因素进行长期测算后，确定 一个可以保证在相当长的时期内收支平衡 的平均费率，并将其中一部分作为准备金 而形成社会保险基金。,优点：保证资金的稳定 缺点：在运行初期就要求较高的费率； 受通货膨胀压力较大； 容易受

7、政府支配,3.部分积累模式 介于现收现付制度和完全积累模式之间的 混合模式，保险费率位于两者之间。这一 制度是在迎接人口老龄化和初始的高保费 制度中寻找一条中间道路。,社会保险基金的管理模式： 1.信托基金管理模式 2.基金会管理模式 3.商业经营管理模式,社保基金的投资 1 安全性：名义安全性和实际安全性 2 收益性 3 流动性 4 社会经济效益性,社会保险基金统筹是指在社会范围内，对社会保险基金的各种来源和用途做出统一的规定、规划和安排，并据此对社会保险基金进行统一的收支、管理和运营，以保证其收支平衡、合理使用和安全、保值、增值，充分发挥其社会保障职能。,工伤、生育保险费全部由用人单位缴纳

8、；养老、失业、医疗保险费双方负担，县级以上政府确定比例 开户银行代扣用人单位保费；用人单位代扣个人应缴保费 建立个人账户，随劳动者就业转移而转移,社会保险一般包括： 生育保险 工伤保险 医疗保险 养老保险 失业保险,社会保险的结构,一.养老保险 是国家通过立法对劳动者因达到规定的 年龄界限而解除劳动义务，由国家提供 一定物质帮助以维持其基本生活的一种 社会保险。,退休：男60，女50或55 达到工龄 离休 退职,养老保险的特点 积累性 是最普遍、最重要的社会保险险种 保障全体劳动者 待遇水平相对较高 开支大，国家负担重,我国的社会基本养老金制度为社会统筹和个人相结合的方式。企业缴费计入社会统筹

9、部分，用来支付基础养老金；个人缴费计入个人账户，用来支付个人养老金。个人退休后从政府那里领取的养老金也是由这两部分组成：基础养老金和个人账户养老金 。,养老保险的待遇 退休： 退休金 医疗待遇与死亡待遇与在职职工同； 其他待遇,王强今年30岁，目前月工资3000元，是社会平均工资，工资年增长2%，年投资回报率3%，60岁退休。王强到60岁的时候，他的个人账户共积累177380元，到那时社会平均工资涨到了5434元。 基础养老金(54345434)/81630.2元 个人账户养老金177380/1391276元 养老金总计2906.2元,乍一看，王强领到的养老金和现在的工资差不多，并不算少，但是

10、如果按照3%的年通胀率计算，那时的2906.2元只相当于现在的1197元。客观地说，这样的收入只能维持最基本的需求。也就是说，政府提供的社会养老金离大多数人规划中的退休生活还有很大缺口。,工伤保险 是国家通过立法对被保险人因生产、工 作中遭受意外事故或职业病伤害提供一 定物质帮助以维持其基本生活的一种社 会保险。,工伤保险的原则 1.无过失补偿 2.个人不缴费 3.待遇标准从优 4.损失补偿与事故预防及职业康复相结合,工伤保险事故的界定 狭义工伤：职工在劳动过程中因执行职务（业务）而受到的急性伤害 职业病：劳动者在劳动过程中接触职业性有害因素所导致的疾病。,案例 李某，广东省珠海市山大电子有限

11、公司保安，2003年11月20日晚3点在值班室正常值班时突发急性脑出血，经广东中山大学第五附属医院抢救无效，两日后死亡。在广东中山大学第五附属医院出具的死亡证明中确认，李某患有先天性脑血管狭窄疾病，同时据公司其他员工证明李某在当班前的休息时间同朋友一起打牌，没有休息。另外，因客观原因公司没有为李某买工伤保险。 李某的死是否应被认定为工伤？,讨论 本案中李某是一位保安，企业已为李某提供了符合要求的工作环境和工作条件，且是在值班室坐着值班，在没有受到外界刺激的情况下，突然发病的，其发病的原因是自身存在的先天性疾病和应休息时没有休息而过度劳累导致突发疾病，李某的突发疾病死亡与企业毫无关联，是李某自身

12、存在的原因造成的，再这种情况下认为李某属于工伤显然是错误的。,案例 2006年12月15日凌晨，北京铁路局职工杨涛在自己家中久久不能入睡，他突然起身从厨房拿来菜刀，挥刀砍向熟睡中的妻儿。将妻子和儿子砍伤后，他又举刀自杀，最终割腕而亡。案发后，警方委托精神疾病司法鉴定中心对这起少见的案件进行司法精神医学鉴定，鉴定结论指出杨涛作案时存在严重的抑郁情绪，他的作案动机受情绪障碍的影响，在抑郁情绪影响下发生扩大性自杀。,杨涛死后不久，他的妻子向海淀区劳动和社会保障局提出申请，要求将杨涛的自杀死亡认定为因公死亡。原来，案发前半个月，杨涛参加单位组织的更换混凝土轨枕施工过程中，被一根10多公斤重的铁撬棍击中

13、头部。单位立即送杨涛到卫生服务站。12月14日，回到家中休养的杨涛曾前往卫生院就诊。当时他自述说，头部受了外伤，最近总感觉头晕、恶心、头痛、而且总睡不着觉。没想到当天夜里就发生了杨涛砍伤妻儿后自杀的惨剧。 杨涛的妻子认为，杨涛是在单位施工中头部受伤后造成的外伤性精神病，并最终导致扩大性自杀的严重后果。,我国工伤保险条例明确规定，“自残或自杀”不得认定为工伤。海淀区劳动局据此认定杨涛“自杀”不属于因公死亡。杨妻不服，提起行政复议与行政诉讼，却一败再败。,结果 结合多份司法鉴定，法院终审判决指出，现既无证据证明杨涛在头部受伤后还受过其他伤害，也无证据证明杨涛受伤前有精神疾病，应认定杨涛自杀时的精神

14、状态是由于他的头部受伤引起的，在该精神状态下杨涛的自杀行为与他在工作中受到的头部伤害存在因果关系，应认定为工伤。,目前，我国工伤保险由劳动保障行政部门管理。保险费由企业按照职工工资总额的一定比例缴纳，个人无需缴费。 截至2006年11月底,全国工伤保险参保人数首次突破亿人,达到10030万人。,工伤职工治疗工伤或职业病所需的挂号费、住院费、医疗费、药费、就医路费全额报销。 工伤职工在工伤医疗期内停发工资，改为按月发给工伤津贴。工伤津贴标准相当于工伤职工本人受伤前十二个月内平均月工资收入。 工伤职工经评残并确认需要护理的，应当按月发给护理费。 抚恤金、一次性伤残补助金 、安家补助费,医疗保险 是

15、指社会劳动者因为疾病、受伤等原因 需要诊断、检查和治疗时，由国家和社 会为其提供必要的医疗服务和物资帮助 的一种社会保险制度。,基本医疗保险的覆盖范围 城镇所有用人单位必须参加；乡镇企业及其职工等是否参加，由省级政府决定。 基金构成 用人单位缴费率6%左右，职工缴费率2%。职工个人缴费全部计入个人账户，用人单位的缴费，一部分用于建立统筹基金，30%左右划入个人账户。,确定统筹基金的给付标准和最高支付限额。起付标准以下的医疗费用，由个人帐户支付；起付标准之上、最高支付限额以下的费用由统筹基金支付；超过最高限额的，可以由商业保险支付。,1998年12月14日，国务院发布了国务院关于建立城镇职工基本

16、医疗保险制度的决定，由此，我国的医疗保险制度改革进入了一个新的时期社会医疗保险时期。,2007年末中国基本养老保险和基本医疗保险参保人数分别达到2亿人以上，基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险和生育保险参保人数均比上年末增加1300万人以上。 2007年末全国参加城镇基本医疗保险人数为22311万人，比上年末增加6579万人。全年城镇基本医疗保险基金总收入2257亿元，支出1562亿元。年末基金累计结存2477亿元。,高强算过一个账：2006年全国财政收入是39343亿元，按照13亿人平均，人均只有3000元。这笔钱要用于内政、外交、国防和文教、卫生、科技、社会保障、三农等各个方面。2005年

17、，全国卫生总费用为8660亿元，如果实行全民免费，全部由财政安排，将占到政府预算的四分之一以上。,失业保险 界定： 1.在劳动年龄之内 2.有劳动能力 3.有就业意愿 4.没有找到工作,失业保险的特点 1.以有劳动能力而失去劳动机会为前提 2.以劳动年龄内的劳动者为对象 3.失业主要因社会原因 4.具体职能比较积极,失业保险的享受条件 1 参加失业保险，缴费满1年 2 非因本人意愿中断就业 3 已办理失业登记 停止条件,1999年1月22日，国务院发布了失业保险条例。将失业保险的实施范围扩大到城镇各类企事业单位及其职工。建立了国家、单位、职工三方负担的筹资机制。用人单位的缴费比例提高到了工资总

18、额的2%，职工个人按本人工资的1%缴纳。,失业保险金的标准按照高于当地城市最低生活保障标准，低于当地最低工资标准的原则制定。累计缴费1-5年的，领取失业保险金的最长期间为12个月，缴费5-10年的，领取失业保险金的最长期间为18个月，缴费10年以上的，领取失业保险金的最长期间为24个月。,在“2008广州市劳动就业和社会保险惠民政策宣传咨询活动”中，广州市劳动和社会保障局局长崔仁泉表示，从明年一月份起，广州将大幅降低企业失业保险的缴费比例，以减轻企业特别是劳动密集型企业的负担。目前，广州的失业保险基金已经结余多达85亿元，而每年的支出仅在35亿元。,生育保险 生育保险是国家通过立法对妇女劳动者

19、 因生育子女而暂时丧失劳动能力、失去 劳动收入时，提供一定物质帮助以维持 其基本生活的一种社会保险。,保险事故包括怀孕、分娩和流产 享受条件 法定结婚年龄，符合计划生育政策；持相应证明；企业需缴费,我国生育保险由企业向社会保险经办机构缴纳生育保险费，建立生育保险基金。生育保险费的提取比例由当地人民政府根据计划内生育人数和生育津贴、生育医疗费等项费用确定，最高不得超过工资总额的1%。 职工个人不缴纳生育保险费。,产假：90天 生育生活津贴 生育医疗待遇,瑞典：福利天堂走向哪里？,1891年制定的“自愿健康保险计划” 1901年颁布强制执行的工伤保险条例 1913年出台养老保险法 1931年实施疾

20、病补贴 瑞典福利社会以“三高”著称：“高工资、 高税收、高福利”。,2002年，瑞典人均GDP为25400美元，人口城市化率为90，85的家庭有小轿车，75的家庭有电脑，50的家庭有郊外私人别墅，70的家庭每年出国度假和旅游。目前瑞典中等收入阶层的比重占55。由于工资水平和社会福利水平高，家里只要有一人正式就业（拥有全日制工作），一般就可以达到中等收入阶层的水平。,瑞典社会福利模式一度成为欧洲最先进 和最具平等理念的成功样板，2005年，英国卫报曾将瑞典的福利社会称作世界 上最成功的社会。,1.疾病保险 病假工资（sick pay）：雇员生病期间， 第2至第14天可以领取病假工资（扣除生 病第

21、一天的工资），病假每天工资为正 常工资的80%，由雇主支付。生病雇员 在第一周内无须出具医生证明，只要打 个电话就可以请病假呆在家里休息。,疾病补贴（sickness benefits）：从第15天 起，雇主不再支付病假工资，由社保办公室根 据病人的实际情况和医生诊断书，发给不同标 准的疾病补贴，直到康复上班为止。,牙科治疗补贴 (dental care)：对于 20岁以下患者，国家承担牙科治疗全部费用，对于20岁以上患者，国家承担部分检查费用。 疾病保险（medical care）：病人到医院就诊只需支付很少数额的门诊费和住院的生活费用，具体标准由各省自行决定，不必支付医疗费用和药费。,2.

22、家庭和儿童保障 从2002年起，父亲和母亲一共可以得到480天的带薪产假，其中，前390天的父母补贴为原工资的80%，后90天为每天60克朗。无业者的父母补贴为每天60克朗。福利法还规定父亲必须至少休60天产假。父母有权利在孩子8岁以前享受父母补贴。,临时父母补贴（temporary parental benefit）：12岁以下儿童的父母在孩子生病期间可带薪留家护理，他们可享受临时父母补贴，金额标准为工资的80%，每年至多60天。 国家孩子津贴（national child allowance）：对有小于16岁孩子的家庭，国家按每个孩子每月950克朗标准发放国家孩子津贴。,生活费用补助（ma

23、intenance support）：孩子小于18岁时，如父母中的一方（或双方）因离异或分居没有与孩子生活在一起，应向与孩子共同生活的监护人支付其所应担负的生活费用，数目由法庭裁决。当监护人实际收到的钱数少于法庭裁决的数目时，由社保办公室向该监护人每月提供生活费用补助，以补齐法庭裁决应提供的数额。,住房补助（housing allowance）：有孩子的家庭和18岁-29岁已同父母分居的年轻人可获得住房补助。 残疾儿童护理补贴（care allowance for disabled children）护理16岁以下残疾儿童的父母可获得残疾儿童护理补贴，每个孩子每年约5.4万克朗。 领养津贴（a

24、doption allowance）：领养外国小孩后，可获领养津贴，标准为每位被收养儿童每月1173克朗。,3.养老金（pension） 国家基本养老金（guaranteed pension）: 为 所有退休者提供稳定可靠的生活费，养老金标 准由国家统一制订和调整，如2002年的月标准 为婚者6000克朗、单身6727克朗 收入养老金（income pension）: 国家规定个 人收入（包括工资和部分福利津贴）的18.5% 由雇主在发工资之前提出投养老保险，采用现 收现付制和部分积累制相结合的办法筹集。,职业养老金（occupational pension）: 雇主 按雇员工资的一定比例为雇

25、员投养老保险，雇 主可以选择不同的基金公司经营保费。职业养 老金一般约占收入养老金的10%。 私人养老金（private pension）: 即商业养老 金，指个人参加的商业养老保险。,4. 失业保险（unemployment insurance） 失业基本补贴（unemployment basic benefit）：对已登记寻找工作而在90天之内没有找到工作的劳动者，可领取每天240克朗失业基本补贴，费用由国家财政支出。 与收入相关的失业保险（income-related voluntary benefit）：为原工资的80%，但每天最多不超过580克朗，从失业后第6天开始领取，直至第300

26、天，超过300天仍然失业者，只能领取每天240克朗的失业基本补贴。对于57岁至64岁的失业者，可以领取失业保险至第450天。,据统计，瑞典年薪最高的一百多名企业家与工 人的平均工资收入相比约为13比1，经纳税和 福利补贴调节后，他们的实际收入差距降为5 比1。 产业工人的平均所得税率为35%，职员为 40%，收入很高的企业家、商人、演员、运动 员等可达80%。,1980年，税收已占瑞典国民生产总值的55%。 包括社会福利体系维护成本在内的与社会保障 有关的费用在国家财政总额中达到40% 。 瑞典人平均每年缺勤17周，包括休假、病假和 产假(父母都有)。,目前，瑞典福利制度改革重点是削减和控制社

27、 会保障费用的支付。采取的手段一是减少国家 支付的补贴数额，二是增加一些福利项目中个 人应付部分的额度。 2004和2005年瑞典GDP达到了3%的年增长率。 2004年以来，瑞典的年通胀率一直在下降，并 保持低于1%的水平。,美国：市场体制下的困境,美国的医疗保险体制分为公私两大块，大部分 美国人参加由商业保险公司提供的私人医疗保 险，少部分美国人（包括社会特殊群体和社会 弱势群体）参加由政府提供的社会医疗保险。,私人医疗保险业务形式： PPO，参加者可以自选诊所医生，但保险费较贵，每月需支付600800美元，同时在看病时需自己负担部分挂号费、医疗费，这部分人基本属于中产阶级以上经济优裕者。

28、 HMO，每月需支付250美元，看病除付少量的挂号费外(70美元挂号费自己付20，其余由保险公司支付)，基本上不用再承担别的费用，这部分人的个人平均年收入在2.1万美元，属美国较低收入者。,美国政府鼓励公司和业主为雇员提供医疗保险费，按费用多少给公司免税。美国公司一般都乐于为雇员支付部分甚至全部医疗保险金，一般的做法是公司负担80到90，个人负担10到20。 49%的中小企业为雇员提供医疗保险，而在大公司，这个比例达到98%。,目前全美共有4310万人获得了“医疗照顾”保险。联邦政府将负担这些人全部的住院费和大部分的医药费，小部分医药费则由他们本人埋单。,另有4930万人获得贫民“医疗救济”保

29、险，获得保险的主要是5类人：孕妇、儿童、18岁以下的青少年、65岁以上的老年人、残疾人。,自2000年以来，美国人均保险费用增长了87%，而工资仅仅增长20%.许多员工都放弃购买昂贵的保险。 按OECD对2004年各国人均医疗费用支出的统计，美国政府的负担不足50%，在所有OECD国家中排名垫底。,美国每年消耗的医疗费在世界上排第一，其金额占世界医疗费的40%。医疗费用增长速度惊人，2005年高达2万亿美元，大致相当于每个美国人花了6697美元的医药费。2005年全美所有医疗开支占GDP的比例高达16。 包括医疗保健在内的社会保障项目已经成为美国联邦政府第二大财政支出项目，规模仅次于军费开支。

30、,医疗费用逐年增高 其中政府负担的比例下降，个人和企业负担越来越沉重 居民获得的医疗服务没有提高,联邦基金会主席卡伦戴维斯说：“这些调查结果令人烦恼的是，尽管美国在医疗保健方面的支出在全世界排名第一，但是医疗保健质量常常落在后面。花更多的钱并不意味着我们得到更多、更好的医疗保健服务，我们仅仅只是花更多的钱而已。”,美国医疗系统的一个失误是把巨大的财力资源 用于费用巨大、高技术含量的医药研制工作， 有的时候是以牺牲基层保健和那些首先接待病 人的常规医生作为代价的。 大多数人认为，美国人在医保上并不是物有所 值。一些分析人士认为医生应该对此负责，因 为医生一般向病人收取各种医疗检查费用，这 样他们就倾向于让病人做各种检查和治疗。,