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1、第 1 页 会计每月工作思路范文 20XX1 特征码 OuxPJJtfDkKUMHreqlHT 一、会计岗位跑外时(税金会计) 1、对每月国、地税正常应去办的经常性业务做一个笔记， 理顺每月正常业务，临时性业务有个记录，做完后也要有个标 记。正常业务每月都看一下笔记，这样防止漏项。 2、认证专用发票或运费发票时自己每月弄一张纸，每次认 证通过的发票份数都写到纸上，月低与主管税务机关清单核对 (份数与可抵扣税额)，也便于随时统计已认证份数。 3、说说认证吧，一般来说增值税一般纳税人，现在都是在 发票开具之日起 90 天内认证，所说的 90 天不是按整月计算的， 而是按一天一天算的。 比如我们是销
2、货方，购货方取得增值税专用发票时如发现 我销货方所开具发票上列明的他方基本资料有误，如果购货方 未认证，需购货方出具一份情况说明，我方主管税务机关才予 以批准我销货方当月作废或次月开具红字专用发票。 如果购货方认证后，要求退票，需购货方主管税务机会出 具一份进货退出证明单(退货证明)，我销货方主管税务机关才 予以批准当月作废，或次月冲红。 4、我们这的通用税收缴款书(税票子)税局开具，只要在征 第 2 页 期内缴纳就不用作废重开，但我们的开户行要求在两天内缴纳， 所以如果加盖不清晰，银行不给走的话很麻烦，我们这的银行 一般都用第二联核对印鉴，所以这种一份单子有好几张的情况， 银行核对哪张，就把
3、哪张加盖的更清晰些就可以了。抄报税时 如果出现一点点小的差头儿，结果就会多往反于税局和单位之 间，所以加强细节，减少差错出现。 二、会计岗位工资(工资会计) 1、在取钱分钱的时候，回来分钱时有两点： 1、成“达”的一定让取钱的办事人员当面数一下，是否是 100 张每达。谁都不差一张两张的，但当面不查清，过后少个 一张半张的事儿不好。 2、对准铅笔数，在奖金表上用铅笔数注明取钱部门要取的 合计总金额减去扣款。就是要标上净额，因为有好多表格数值 累加得来总数，有时还要减去扣款，发钱时人多比较忙乱，没 时间一一核对，所以提前写好铅笔数，比如铅笔数写好 X 元， 办事人员来取钱时就让他查好 X 元，如
4、果回去后数碰不上用铅 笔数来找，铅笔数代表发到手的金额。金额都要提前算好。 到单位时碰一下钱的总数，如果此时与要发的金额对不上， 说明在银行与回来的途中的错误，如果总金额对上了，分到最 后分多或分少了钱了，那说明是分的过程中的错误，去银行取 钱之前一定要先算准取回来的数=发到各部室、车间的净数。 三、材料购销存岗位的一点经验(材料会计) 第 3 页 这些理论上是没有的，不是借，不是贷，而是实践中得出 来的。 1、说说稽核吧，这是每月最日常的工作，每月原材料月末 稽核，业务量很多，在去库房稽核的过程中一定要看准料单上 的数字，如果不清楚一定要描一下，如果回来后看不清要用于 加减的那一联的单子的金
5、额，最后肯定碰不上大数，材料按计 划价入库的时候就没办法碰上数。切记一定要描。 2、说说抓对，每月计划成本法核算下的料单要抓对，采购 部的那联与大库稽核回来的那联要抓队(一式几联是复写来的， 所以号码肯定是一致的抓对)，如果采购部的联次有，而大库的 联次沒有就是說明大库沒有验收，或材料沒到，就挂在途。如 果采购部的联次沒有，而大库的联次有，那肯定是暂估的联次， 发票未到，而材料到了，要暂估入库，次月冲暂估，发票来时 正常入。抓队可以按号码分，如单子号码为 658320，就看百位 和十位數字，即 32，把 32 的单子放到一起，同样 33 的或 34 的 85 的，说的是百位和十位數字一致的都放
6、在一起，摆一桌面， 最后一堆一堆的抓，这样抓对是最快的，当然了，我说的这种 是业务量较大的情況下，如果业务量小的话怎么抓都有理。 四、往来岗位，应收、应付、其他应收、其他应付、预收、 预付(往来会计) 企业最日常的业务就是付款了，付款可以有以下几道严格 的审批手续，这样付款环节会更加严密。 第 4 页 1、审有无合同，没有采购合同肯定不予付款。 2、审年初有无计划，如果年初各部室、车间没有计划的话 肯定不予付款。 3、审以前有无往来关系，以前付款后，销货或提供劳务的 收款方的收款收据是否开具，前款未清、后款不付，前款应收 回的收据未清，后款不予支付。 4、借款单上有无相关部门及财务部领导签字，
7、签字不全， 或借款单填写有误者不予付款。 5、看往来账上此户的账面贷方数是否大于要付款数，因企 业一般都是批量付款 来发票时，借：材料采购等科目 应交税费-应交增值税(进项税额)等科目 贷：应付账款-XX 户 付款时借：往来贷：银行存款 如果不看往来账上贷方金额是否大于付款数，就很有可能 发生多付款，即成为预付款，债权。如果当月末前采购部门承 诺发票肯定能到的情况下可以考虑先付款，否则不行。以上这 五 第 5 页 五条这是我在做往来会计时的一点心得。 现在都是电算化，经常要在账上往出倒往来账。 在财务软件里往 EXCEL 表格中倒数据时，倒往来账时单位 名头前都有数字，比如 600560 某某
8、公司期初余额本期发生额期 末余额 600560 某某公司都在一个单元格中，因为行数较多，所 以一个一个单元格的处理去掉数字比较麻烦，但还要把在一个 单元格中的 600560 某某公司都变成某某公司，就要把前面的数 字都去掉。 可以这样做。把含有数字和名头的这一列选中，CTRL+F， 查找，点击替换，然后依次输入 0-9，都替换为什么都没有就 是空白，都点击全部替换。最后数字全替换成空白了，再数一 下单位名头前面的空格，再把空格全部替换成为空白。就可以 了! 五、加盖印章清清晰晰的方法 大家工作后好多人会经常接触单位的印章，我们会计都总 会接触一些企业的印信、证照，其中印信包括印章。看我们出 纳
9、总盖财务专用章，工作中经常要盖印章，如企业公章，发票 专用章，现金专用章，转讫，等等。 其实我们都去过银行，银行的业务员盖章时不知你发现没 有，底下都垫一块胶皮。因为印章有量有弹性。 我们办公桌上没必要专门整块胶皮，只要用我们的鼠标垫 垫在印章下面，印的时候把章用力转圈压匀了。就可以非常的 第 6 页 清晰。 现在银行识别印鉴时好多都是电脑识别，如果你感觉印的 不好的话，最好把印章带在身上，到银行加盖，当然了印章带 在身上是制度不允许的。 六、总账、电算化(总账、报表、电算化会计) 我有一些电脑很实用的总结，可以大大提高工作效率。希 望大家能用上 1、为了保护眼睛，大家一般都在显示器上的按键中
10、选择文 本模式，屏幕的分辨率设为最左边即字体最大，为了更好的保 护眼睛，可以在桌面上单击鼠标右键-属性-设置-高级-适配器- 列出所有模式-800*600，60 赫兹。一般 XP 都默认为 75 赫兹。 这个较比亮，没有 60 赫兹好。 2、安全删除 U 盘时，最快的方法就是在任务栏最右边的绿 色箭头，单击右键要点两下，较比慢。要单击左键，再点击安 全删除即可直接安全删除 U 盘。这样每次比单击右键的删除 U 盘都会少出现一个对话框。主要省时间! 3、现在的软盘质量好多都不过关，不知道大家有没有遇到 类似的事情，有些部门要求必须用软盘上报文件，所以为了保 险，每次我都考三张软盘，每张有一份资料
11、，这样万无一失， 考资料时多用几秒钟，总比第一张软盘报不上，来回再跑的时 间短。 4、电脑里的几个盘符中，系统默认到 C 盘，很多程序也安 第 7 页 装在 C 盘，我们的文件一般放在 E 盘或 F 盘中，格也格 C 盘， 所以我们会经常到 E 或 F 盘中，这样为了省时间可以在任务栏 上单击右键-属性-任务栏-将“显示快速启动”挑上。我在任务 栏左边只设置三个快速启动键，一个是显示桌面，一个是快速 启动 INT。 第三个是直接进入 E 或 F 盘的快速启动，这样不用每次都 双击我的电脑后再双击哪个盘符，只需单击一下任务栏左边的 快速启动键就可以直接到达自己设定的盘符中。设定这个快速 启动很简
12、单，在我的电脑中在你要设定的盘符上单击右键，创 建一个桌面快捷方式，然后把快捷方式拉到任务栏中当成快速 启动键就行了。 现在软盘、光盘、网络网盘一般真都不怎么用，用 U 盘的 时候最多，大家有没有想过给 U 盘命个名，重命名，把自己的 U 盘起个个性化的名字，我的 U 盘叫传说中的水，还有就是把 直接点至 U 盘，也设置为任务栏中的快捷键，只要单击就可以 直至 U 盘，我的 U 盘和 E 盘都设为快捷键留在任务栏中了。 5、WORD 和 EXL 中，经常遇到的就是打开文件与保存文件， 我们可以把路径直接设定到 E 盘(或 F 盘)，这样每次打开与保 存文件时不用在对话框中选来选去，具体方法是 WORD，菜单中，工具-选项-文件位置-修改 EXL.菜单中，工具-选项-常规-默认文件位置-自己修改即 可 第 8 页 这样每次保存或打开文件都直接在 E 或 F 盘，很方便。 6、电脑杀毒软件不用天天升级，适当升级，设置一下定时 查杀就行了，防中病毒与木马，主要是不要乱下载，即使下载 东西也要先杀毒再解压，不要总到“有颜色”的网站上转。 7、在自己的机器上打开别人的 U 盘时先查杀下病毒，养成 好习惯。