1、2022年固定资产管理制度 2022年固定资产管理制度1第一条 固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在规定标准以上,并在使用过程中基本保持原有物形态的资产包括房屋及建筑物、一般设备(单位价值在500元以上)、专用设备(单位价值在800元以上)、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。其单位价值虽然不足规定标准,但使用时间在一年以上的大批同类资产,按固定资产管理。第二条 局各科站室固定资产由办公室统一购置，严格按照市政府的规定实行政府采购。每年年末，局各科站室要根据业务工作的需要,本着合理、节约、高效的原则,编制下年度固定资产购置计划。于每年12月下旬报办公室,由办公室提交局长办公会审定后执行。
2、对于确属急需购置的固定资产，由办公室提出意见后，报局长批准后办理。第三条 局办公室负责固定资产实物管理。即对固定资产的保管、使用、维护、清查盘点等管理;同时负责办理固定资产的调拨、转让、报损、报废等报批手续。第四条 局财务科负责固定资产统一建帐、统一核算,并协助办公室对固定资产实物进行管理。第五条 购入的固定资产, 由办公室组织验收，验收合格后并填制固定资产入库验收单一式二联,办公室凭第一联登记固定资产登记簿和固定资产卡片, 水利经济科凭第二联填制记帐凭证,记入固定资产总帐。固定资产卡片必须登记到每一件固定资产，明确使用、保管职责，坚持“按物设卡、物卡相符、物移卡随” 的管理原则。各科室站根据
3、工作需要签字领取。第六条 各科室站之间和上级调拨固定资产，应填制固定资产领用(调拨)单，视同“购入固定资产”管理。第七条 各科室站的固定资产要指定专人管理，及时登记，科学使用以延长固定资产的使用寿命，提高其使用效率。固定资产保管人退休或调离时要及时办理固定资产移交手续。第八条 为了保证固定资产的安全和完整,每年年末要对固定资产进行一次全面的清查盘点。1、清查盘点的内容,包括固定资产的实有数与帐面数是否相符,固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常等。2、清查盘点的具体程序是，由各科室站填报固定资产调查表，于每年12月下旬前报办公室,由办公室按照固定资产明细帐逐一核对。3、清查中，盘盈的固定资产
4、应当及时入帐；盘亏报损的固定资产，属于不可抗拒原因造成的，应当按照国家规定和资产报废的审批权限及时办理核销；属于过失的责任事故或违法行为造成的，应当按照规定给当事人以必要的经济赔偿。4、局各科室站闲置的固定资产，由办公室进行统一调配，使之合理流动，发挥效益，防止积压。第九条 固定资产的处置要严格执行国家国有资产管理局有关文件和市有关规定。 固定资产的调出、处置、报废、报损,必须严格按照国家有关规定的审批程序办理，各科室站不得擅自处置。报废时应填制“固定资产报废申请表”报局领导批准后，方可办理固定资产核销手续。符合下列条件之一的设备，可以申请报废。1、电脑设备、交通工具等固定资产质量低劣、技术落
5、后、效率低、耗能大、主要结构或部件陈旧老化，精度低，实际使用过程中不能满足最低性能指标和技术要求，无修复意义或无改装利用意义，被确认为淘汰的产品。2、因意外灾害事故或其他原因致使设备主部件严重受损，已无修复价值的。3、修理费用超出原值的50%，或接近同类产品新购价格的。2022年固定资产管理制度2了保管与使用和维护好学校的固定资产，建立健全本单位的2022年固定资产管理制度就显得十分重要，要想管理好本单位的固定资产，首先要求全体员工共同参与管理，抱着负责任的态度，共同维护好本单位的固定资产。下面就根据实际具体情况，特制定如下条文：一、固定资产的管理模式1.固定资产管理实行三级管理方式：学校固定
6、资产有关部门对电教中心办公室总帐帐卡一一对应，清清楚楚，并按帐卡分类管理。办公室对应各个部室负责人，按本部室所管辖范围的固定资产类别，分别建立该部室的分帐目，使电教中心总帐目与分帐目相符合，由部室负责人负责实物管理，使其部室分帐目与本部室的固定资产实物完全符合（详见附件表一）。各个部室分帐目表上的每一项内容，落实到每一个具体使用与维护人名下，由负责该固定资产物品的保管人管理好，防止物品的损坏或遗失。2、固定资产管理的责任制：三级管理方式按承包责任制形式，分别承担各自的管理权限和各自所负责的义务。具体负责人应分别保管好固定资产的总帐目或部室的分帐目，以便定期进行三级管理检查或抽查，对工作认真负责
7、的人员进行表扬和奖励，对不负责任或相互推诿造成固定资产损坏与遗失的人员，按学校有关条文规定执行。承包责任制条文详见附件1。二、固定资产的日常管理1、固定资产的报增本单位添置新的固定资产物品后，首先由校方固定资产管理人员在实物上贴好标签，办理好相应手续，然后由办公室人员与本部室负责人，在部室固定资产分帐目表上，填写好新添物品的具体内容和保管人对固定资产的低值物品采取与上条相同的方式管理。2、固定资产的报减首先由具体保管人向部室负责人提出原因或理由，经部室负责人同意后，填写电教中心报减单（详见附件表二），由办公室人员根据报减单内容与学校有关固定资产管理部门联系，办理相关手续后，由保管人负责将所报减
8、物品交回到学校。对非正常原因造成报减，由保管人具体写清楚原因，部室负责人签署意见，电教中心主任签署意见，报校固定资产管理有关部门，按学校有关条文规定执行。3、固定资产的交接由于工作调动或退休等原因，固定资产保管人需要更换的，由部室负责人与原保管人进行部门分帐目与实物的清点，核实无误后，再确定并转交给新保管人，最后将落实情况报办公室备案，办公室及时变更总帐目帐卡与调整保管人。2022年固定资产管理制度3为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、
9、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20_元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类1、房屋及建筑物；2、机器设备：指生产所用设备；3、运输工具：包括汽车、地牛、叉车；4、计算机及设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、U盘等相关办公设备；5、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜等；6、检验工具：包括电子称、卡尺、厚度计、扭力计、秒表等。三、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产由生产管理部对生产设备及相关设备进行管理；由行政管理部对计算机、办公设
10、备、家具及运输工具、检验工具进行管理。各具体管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；2、对固定资产进行统一分类编号；3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组长以上人员）。四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写固定资产采购申请表（格式见附1），生产设备及相关设备报经各部门部长、生产中心副总经理、财务部及总经理批准；计算机设备、
11、办公设备、家具及运输工具报经各部门部长、行政管理部部长、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。2、所需固定资产到位后，由其使用部门负责验收，并填写固定资产登记表（格式见附2）一式三份，在固定资产登记表中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写固定资产转移申请单一式四联（格式见附3），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门
12、留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记；2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理；3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写闲置固定资产明细表（格式见附4），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写固定资产出售申请表（格式见附5）2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门负责人、生
13、产部门负责人、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并在固定资产登记表上注明出售日期及数量，台账做固定资产减少。4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的账务处理。八、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写固定资产报废申请表（格式见附6），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。2、经批准后，固定资产管理部门将实物交行政管理部进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处
14、理。2022年固定资产管理制度4第一章总则第一条为了加强固定资产管理，提高使用效益，保护公有财产安全，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规定，制定本办法。第二条本办法适用于总公司和各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执行或另行制订管理办法并报总公司财务本部备案。第二章固定资产及其分类第三条固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营设备的物品，单位价值在20_元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务本部根据实际情况，制定
15、固定资产目录。第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。第三章固定资产的计价第五条固定资产计价的原则和方法：(一)购人的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金;(二)自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价;(三)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。(四)投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。(五)接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价;无所附单据的
16、按照同类固定资产现行市场价格计算;(六)盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价;公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计人固定资产的价值。公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。第四章固定资产析旧第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。第七条公司计算提取固定资产折旧，采用平均年限法(下称直线法)。净残值率按3%计算。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。第八条直线法的折旧额按下列公式计算：(一)固定资产年折旧额=(固定资产原值-
17、净残值)/预计使用年限(二)固定资产年折旧率=固定资产年折旧额/固定资产原值(三)固定资产月折旧额-(固定资产值固定资产年折旧率)/12第五章固定资产购置、报废与管理第九条总公司各部门和各专业公司的年度预算应包括固定资产购置计划和预算。购置固定资产时应填写固定资产购置申请表)(样式附后)，报总公司财务本部和办公室，并按下列程序核准：1)预算内购置固定资产5，000元(不含)以下由财务本部和办公室共同审批;5，000元一30，000元(不含)由主管副总经理或助理总经理审批，三万元以上的由总公司总经理审批。2)凡预算外购置固定资产一律由总公司总经理批准。第十条亏损企业扭亏期间不得购置固定资产，特殊
18、情况必须购置的，一律按程序报总公司总经理批准后方可购置。第十一条经批准购置的固定资产，由办公室负责购置或经办公室指定规格、型号后由申请部门自行购置。第十二条总公司各部门和各专业公司报废固定资产应向总公司办公室报送固定资产报废申请表(调样式附后)，经总公司办公室组织有关部门和人员鉴定并签署意见后按购置固定资产的审批程序转呈有关领导批准报废。第十三条原则上维修费用小于净值的固定资产不予报废。第十四条总公司办公室统一负责固定资产的实物管理，应对所有固定资产进行分类，设置固定资产卡片并详细登记，年内会同财务本部进行固定资产盘点。第十五条总公司财务本部负责固定资产的价值管理，应根据固定资产实物的增减(购
19、置、报废、盘盈、盘亏、毁损等)及时按有关规定进行帐务处理。第十六条固定资产的日常维护、保养以及修理由各位用部门负责。各部门对固定资产的维护和管理应建立岗位责任制度，落实到人。第六章财产清查第十七条总公司办公室和财务本部对固定资产进行定期或不定期的清查(至少年终清查一次)，固定资产清查主要是通过对固定资产实物盘点进行帐物核对，以便真实地反映其实有数量和分布情况。如有盘盈盘亏还应查明原因。第十八条固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由办公室和财务本部组成清查小组，编制“固定资产盘点表”，经查核后确定出固定资产盘盈盘亏数额，根据“固定资产盘点表”填制“固定资产盘盈表”和“固定资产盘亏表”，经有关
20、人员签字或盖章后，财务本部据以进行有关的帐务处理。第十九条财产清查中发现盘盈的帐外固定资产，应按重置完全价值作为原值，按新旧程度估计确定折旧额，并按重置完全价值减去累计折旧额后作为净值。第二十条固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理费后的净收入与其帐面净值(固定资产原值减累计折旧)的差额以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失，计人营业外收入或营业外支出。毁损、报废损失较大的，可分期摊销，摊销期限不得超过2年。第七章附则第二十一条本规定由财务本部负责解释和修订。2022年固定资产管理制度5第一条 总则1为加强固定资产的管理，维护公司财产权益，特制定本制度。2本制度所称固定资产
21、包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、工具、_等。第二条 主管部门1土地、房屋及建筑物、运输设备、_设备由_部门负责管理。2机械设备、_设备由_部门负责管理。3工具、_等由_负责管理。第三条 固定资产的购置1大型固定资产如房屋、建筑物、机械设备、运输工具等，由_决定，统一购置。2小型固定资产如单位价值在_元以上，使用期限超过_年的，根据节约、实用的原则，由使用部门书面提出申请，并注明采购理由，经部门负责人签字，_同意，报_审批。3各单位_部凭审批文件通知使用部门，并协同采购。4采购时，需进行必要的市场调查，力争优质低价，同时必须签订采购合同；购置时，应请有关技术人员进行技术鉴定和把关。5
22、固定资产购置后，由经办人持发票、审批手续及个人或部门的固定资产登记卡，经各单位_部审核登记后，到各单位财务部报销入账。第四条 受赠受赠的固定资产由_办理，同时须注明价格（如无法查明其准确原价，须会同财务部估价），办理价值核准登记手续方可领用，并视同购入的固定资产管理。第五条 编号、登记和移交1主管部门取得固定资产后，会同_部门分类编号、登记并粘贴标签。2固定资产按以下方法移交：_。第六条 固定资产的使用1领用部门使用人应认真阅读固定资产的使用说明书，了解其性能，掌握使用方法和简单的维修技能，规范操作。2固定资产不得用于私人事务，严格控制使用费用，节约开支。3专人专用，其他员工不得擅自使用。4办
23、公室空调，只有在室内温度冬季低于_摄氏度和夏季温度高于_摄氏度的情况下方可使用，部门内应有专人负责。5对于领用人员的离职、内部调动或部门变动等，各单位_部应负责收回离职人员所使用的固定资产，并及时通知各单位财务部，并报_备案。第七条 固定资产的保管1办公设备领用人或保管人平时应做好设备的保养、清洁工作，注意设备使用状态，不得让设备受损或超负荷工作。2在固定资产保修期到期前，使用部门要定期检查固定资产使用状况，查看其有无质量问题，积极做好保修工作。3不得人为破坏固定资产，如属人为破坏，一经发现，必须照价赔偿。4对于使用过程中发现故障等不良现象，要及时向_部反映，及时修复。5若发现不明原因的固定资
24、产丢失，其使用部门必须照价赔偿。第八条 盘点、折旧固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点_次，按_方式计提折旧。第九条 出售、报废1出售（1）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值_元以上的大型固定资产，由各单位_部书面报告_，经_批准，方可出售。（2）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值_元以下的小型固定资产，由管理部门提出书面申请，经_核实后，报公司_同意，方可出售。（3）固定资产的出售以_方式进行。（4）固定资产出售后，各单位_部应及时核减相应的固定资产，且出售收入及相应单据必须及时上交财务入账，各单位财务部据此核减相应的固定资产。2报废（1）为保证日常工作的需
25、要，对达到报废期的固定资产可以适时进行报废处理。（2）各使用部门对本部门的固定资产要进行随时监控，对达到报废期的固定资产要向_部提出书面申请，并由_部组织有关部门对应报废的固定资产进行鉴定。（3）_部将鉴定后的固定资产书面上报_，经_审批后，方可作报废处理。（4）财务部门根据报废审批单进行固定资产报废核算，_部根据报废审批单进行固定资产销账。（5）报废后的固定资产可以变卖收回残值的，应由有关部门共同协商变卖，变卖收入应及时上交财务入账。第十条 附则本制度由_负责解释，经_批准后实施。2022年固定资产管理制度6为加强公司固定资产及低值易耗品，严格其购置、保管使用、内部转移和处置手续，保证固定资
26、产及低值易耗品的安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定资产及低值易耗品管理制度。一、固定资产及低值易耗品的管理由办公室指派专人对全公司的固定资产及低值易耗品进行管理。二、固定资产固定资产是指企业单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用年限超过一年的也作为固定资产。三、固定资产购置审批办法1、一般固定资产购置：各单位根据实际情况需要增加固定资产时，填写“固定资产购置申请单”，列明需购置固定资产的名称、规格、数量、计划价格、部门申请人、部门批准人、公司分管领导、总经理签批
27、后，每月财务汇总上报董事长审批执行。2、企业自制的固定资产或购入需要安装的固定资产，购建单位必须编制自制或安装领用材料、机件、人工等费用预算书，由办公室审核后，报财务部执行。四、固定资产采购办公室根据经董事长批准的固定资产购置计划单组织采购，购置的固定资产对外付款时，必须凭固定资产购置申请单和用款申请单，到财务办理付款手续。购置设备到货后，由资产使用部门组织有关人员对到货设备组织验收，点收数量及所附备品备件，查验质量，合格后由办公室开具“入库单”，再根据资产使用部门领用情况开具“出库单”，方可出库。五、固定资产实物的管理根据总公司固定资产核算标准，按照固定资产的经济用途将固定资产分为生产用固定
28、资产和非生产固定资产两大类。生产用固定资产是指直接服务于企业生产经营过程中的房屋、建筑物、机器、设备等。具体由资产使用部门负责资产的验收、编号、入库、保管、使用的管理工作。非生产用固定资产主要指不直接服务于生产经营过程的各种固定资产。主要包括各种办公用资产（电脑、复印机等）、生活用资产（饮水机、空调、员工食堂的设备设施等）、家俱类资产及非生产用建筑物。根据企业实际情况，办公用品固定资产由资产使用部门负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作；生活用固定资产及家俱由办公室负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作。各部门建立固定资产的卡片帐，登记固定资产的名称、数量、存放地点，业务上由财务部指导建账
29、并将固定资产管理员名单报财务部及办公室备案，由办公室联合财务部对固定资产进行不定期抽查，保证帐、物、卡相符。对各部门由个人使用的实物固定资产必须登记造册，人员流动时，必须办理相关交接手续，防止实物流失。六、固定资产内部转移置业公司所属各部门之间因生产经营和管理需要，某项固定资产需从一个部门调整到另一个部门，必须填写“固定资产转移单”，经有关部门批准后，办理转移手续。转移单一式三联，一联调入部门，一联调出部门，一联交办公室固定资产负责人。七、固定资产的清查盘点各部门必须定期对本单位的固定资产进行清查，保证固定资产帐物相符。在固定资产的清理和改造过程中，拆除的固定资产和废旧物资，由置业公司固定资
30、产负责人对拆除下来的物资进行登记，能继续使用的转有关部门使用，不能继续使用的，填写废旧物资申请单，由总经理签字后及时处理。八、低值易耗品的管理低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生产经营过程中周转使用的包装物。所有低值易耗品由财务部设置总帐，供应仓库设置备查账，各使用部门设置保管帐。各部门使用的低值易耗品经公司领导审批购入后，统一由办公室验收，材料会计登记低值易耗品备查账，并给领用部门开具“低值易耗品出库单”。各领用部门分别建立保管帐，并落实实物保管人。财务部门凭仓库验收单和低值易耗品出库单进行帐务处理。低值易耗品发生内部转移时，必须事先经单位材料会计
31、及部门实物管理人签字后办理业务转移手续。低值易耗品发生报废时，由实物管理人和使用部门提出报废申请，列明报废低值易耗品名称、数量及报废原因，经有关领导鉴定批准后，通知实物管理人及会计办理出账手续。九、库存材料的管理材料和发票同时到达的采购业务，由办公室负责验收，合格后填写一式三联的入库单，办理入库手续。对于货到发票未到或分批供货的业务，办公室建立“来料登记备查账”，月底结帐时对货到发票未到的业务由会计办理暂估入库手续。单位领料时，统一由领料人填写领料单，详细注明领料用途，经领料单位负责人签字批准后到办公室办理领料业务。月末办公室将当月发生的入库单及出库单整理后，报财务部门进帐。办公2022年固定
32、资产管理制度71目的和范围1.1为了使爱如家健康管理有限公司固定资产管理程序更加规范，并且能合理配置和有效利用公司的固定资产，特建立本制度。1.2适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定资产管理，包括固定资产的分类、购置、登记编号、记价、折旧、使用、保养维修、盘点和处理等。1.3_件适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司。2职责2.1总部人事行政部：负责公司固定资产的日常管理，包含括固定资产的购置、报价、核价、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控和异动管理等。2.2各职能部门：负责本部门所使用或管理的固定资产的验收、保管、维护。2.3财务部：负责固定资产的购置评估、付款、计价、
33、折旧管理、盘点与报废的验证等。2.4总部副总经理/总经理：负责固定资产的购置审批。2.5子公司行政：负责本区域固定资产的购置评估、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控、异动管理等。3引用文件，资料3.1无4定义与术语4.1固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。对于集团公司而言，单位价值超过20_元（含20_元；包含从同一供应商、同一批次购进的资产组总额）、使用寿命超过一年即作为固定资产管理。在实际操作中，除以上原则外，以下类别的资产规定其不管金额大小及使用寿命长短，统一确认为固定资产，包括：办公桌椅、展示柜（货架）车辆（
34、包含仓库叉车）电脑、POS机、服务器、摄像头、打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影仪、保险箱、数码相机、液晶电视、空调4.2种类：5制度内容5.1编码规则：5.1.1公司以固定资产编码卡作为固定资产标示。固定资产编码卡包括资产名称、编号、规格、使用部门和购置日期等内容；5.1.2新购固定资产在验收合格，经人事行政贴上固定资产编码卡后，方可交付使用；但如果是厂房建设物及其附属设施，只登记数量，不进行编码；5.1.3固定资产编码组成：省份代码-子公司（分公司）代码-Z其中：省份代码及分公司代码参照人事编码，子公司即为00大写字母Z标示固定资产编号为固定资产分类标识，用一个大写英文字母表示。A表示计
35、算机（电脑）；B表示计算机外围设备、数码相机、投影、打印机等；C表示家具；D表示电器；E表示仪器；F表示交通运输工具；G表示器具或工具、办公家具；H表示服务器、路由器等IT专用设备I表示传真机J表示收银机为固定资产购入年份，用4位阿拉伯数字表示；为固定资产流水号，用4位阿拉伯数字表示；5.1.4无形资产编码原则除前三位以WAB表示，其他原则参照固定资产编码原则。5.2购置与领用5.2.1各子公司因工作需要添置固定资产，须按子公司当年的年度固定资产添置预算和固定资产配置表填写固定资产购置申请表，同时在月预算表中反映，由相关的申请部门负责人给区总确认后，以传真的形式发送至总部相关部门负责人上报；如
36、超出预算范围，必须同时附上详细情况说明。预算外固产资产的添置费不得超过全年预算的20%；5.2.2由总部营运部负责人或总部相关部门负责人确认后，将子（分）公司填写的固定资产购置申请表转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子公司固定资产使用情况给出处理意见。如需购置，将最终确认后的固定资产购置申请表的转送至财务部负责人，再由公司财务部依财务流程拨款至各子公司，由各子公司固定资产管理员按确认的标准购买。固定资产购置申请表由财务部存档；5.2.3各子公司人事行政对新购固定资产进行验收，填写固定资产收货领用表并按公司固定资产编号规定编制标示，再分配至使用人。使用人须在固定资产收货领用表上签字
37、5.3资产归还与调拨5.3.1员工离职时须将领用固定资产的全部交回公司，由人事行政按固定资产明细账清点，有短缺者按原价赔偿，人事行政应及时协调财务部进行帐务处理；5.3.2公司规定，员工之间不得私自调换各自使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，要通知人事行政，由调出方填写固定资产调拨表；5.3.3人事行政接到固定资产调拨表并确认其可行后，在固定资产收货领用表及固定资产系统中做变更登记，由相关人员签字确认。将固定资产调拨表复印件送至区域财务，以便进行帐务处理。5.4固定资产维修5.4.1当事人填写固定资产维修（升级）表交于子公司相应的部门负责人，子公司相应的部门负责人先查询固定资产帐，上报总
38、部对应部门负责人，经总部相关部门负责人确定其维修价值后，再通知子公司联系售后服务商或者进行维修费用申请（维修费用申请参照费用申请）；5.4.2维修后子公司人事行政部应将固定资产维修（升级）表原件交于财务部，财务部将固定资产维修（升级）表原件与维修发票作为报账凭证，进行帐务处理；5.4.3固定资产维修（升级）表原件由财务保存，复印件交于人事行政，以便人事行政及时进行固定资产收货领用表的变更。5.5固定资产报损5.5.1当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写固定资产处置审批表，区域人事助理给子公司负责人确认后，子公司负责人以Email形式发送至营运部负责人邮箱上报。5
39、5.3由总部营运部负责人确认后，将子（分）公司填写的固定资产处置审批表转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子（分）公司固定资产使用情况给出处理意见。5.5.3经批准后，人事行政对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知总部财务部；5.5.4财务部依据总经理批准的固定资产处置审批表和实物处理结果，进行帐务处理。5.6固定资产的实物盘点5.6.1每季度由区总负责，子公司行政、相关财务人员协助进行固定资产盘点；5.6.2固定资产盘点时，应由使用部门负责人陪同，盘点完毕后须在盘点报告上签字确认，并上报财务部；5.6.3工作结束后财务部出具固定资产盘点明细表，
40、详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报固定资产盘盈盘亏报告表，并列出原因和责任，报部门负责人、总经理。经批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。5.6.4盘点结束3天内，把固定资产盘点明细表报总部人事行政部备案。5.7本制度由人事行政部负责制定、解释及修改。5.8本制度自发布之日起实行。6表单6.1固定资产购置申请表6.2固定资产收货领用表6.3固定资产调拨表6.4固定资产维修（升级）表6.5固定资产处置审批表6.6闲置固定资产明细单6.7固定资产盘点明细表6.8固定资产盘盈
41、亏）报告表6.9子公司建议采购固定资产清单6.10分公司建议采购固定资产清单2022年固定资产管理制度8一、固定资产日常维护制度。日常维护不仅延长了资产的使用寿命，某种程度上等于节约了大量的维修费用，降低了成本支出，提高了固定资产的使用效率。医院可制定相应的奖惩制度，对各科的设备管理、使用和保养人员进行考核和监督。对责任心不强，工作失误，管理不善的人员按责任制惩罚。同时，设立设备管理奖励基金，用于奖励设备管理成效显著，效益突出的科室和个人，以提高科室人员对医疗设备的维护意识。二、固定资产出入库制度。对固定资产进行分类管理，责任到人，配备专职人员实行专门化管理。保管人员建立固定资产保管帐，要严
42、格出入库单制，财产的增减均应及时反映在出入库单中。对财产的购置、调入，在入库单上登记；对财产的调出、借用、领用，应由医院领导审批，凭出库单领取财物，保管人员根据出入库单及时在保管帐中登记，以反映固定资产的转移、增减变动情况。三、加强内部控制制度。医院要配备专门的审计人员为医院资产管理起到“增值保值服务”的作用，防止舞弊，及时堵塞管理工作中出现的漏洞。审计部门不仅要对固定资产的购置、清查和清理进行监督，还要定期对本单位固定资产及其经济效益进行审计，提高固定资产的营运收益。审计固定资产是否得到充分利用，是否有账外固定资产以及固定资产有无流失现象，切实解决固定资产保管不善、账实不符、闲置浪费以及非法
43、侵占等问题。固定资产是医院资产的重要组成部分，用友公司 随着社会主义市场经济体制的深化和卫生经济体制的改革，固定资产占医院总资产的比重越来越大。如何加强固定资产管理，提高资产使用效率，成为医院资产管理的一项重要内容。而信息化科技下的会计电算化固定资产管理为医院的固定资产良好运用起到了举足轻重的作用。2022年固定资产管理制度9一、为加强局机关国有资产管理，提高资产使用效益，依据行政事业单位国有资产管理办法，特制定本办法。二、 本办法所称固定资产包括：1、固定资产的使用年限要在一年以上。2、单位价值在500元以上一般设备以及 房屋。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批量同类物资。
44、一般设备包括：（1）办公通用设备：办公自动化设备、办公家具及会议室家具等。（2）汽车：轿车、面包车、越野车等。（3）其他：以上未列入的一般设备。房屋：办公用房等。三、 固定资产管理部门：1、办公室为局机关固定资产实物管理部门；2、办公室的工作职责：负责制订局机关各部门固定资产的配备及使用标准；负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作；负责固定资产实物登记统计工作；负责对固定资产进行定期盘点、清理核对工作；负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管理工作。四、 固定资产核算部门：1、综合计划财务处为局机关固定资产的核算部门；2、综合计划财务处的工作职责：负责固定资产经费计划的安排；负责向市财政
45、政府采购中心及核算中心部门办理固定资产采购结算工作；负责对固定资产增减变动及时进行账务处理； 负责对固定资产总帐及明细分类帐核算；协助办公室进行固定资产盘点工作，做到帐实相符。五、 固定资产的购置：1、每年按照财政预算经费安排设备购置计划，由办公室根据当年办公设备购置需要，与资金计划衔接，制订固定资产购置计划，经局领导审定批准后实施。2、属政府采购范围内的固定资产，不得自行采购。先由办公室填报设备政府采购申请表，再由综合计划财务处根据经费_，向财政政府采购中心及核算中心等部门办理购置、结算手续。3、不属于政府采购范围的固定资产，应在进行广泛的市场询价基础上择优购置。六、 固定资产的验收、保管、使用（包括借用、调拨）、报废：
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