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1、第 1 页 公司财务部存在问题整改计划范文1 特征码 LspCtvFMyQzaIdLDifQD 财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务 各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现公司的整体发 展目标，财务部一直在改进自身的工作方法，提高核算的准确 性，增强报表的时效性，并通过集团开展的纪律作风整顿教育 活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。 公司的业务量在不断的扩张，特别是在全球金融危机的背景下 依然保持营业额的持续增长，业务发展为企业的提升注入新鲜 的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人 去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场 变化，提高
2、公司的管理水平?成为现阶段公司发展的主要任务之 一。财务部在执行集团公司的管理制度的同时，尽管取得了一 些成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当 前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过 思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作 责任感，以适应企业发展的要求。 第 2 页 根据具体情况，现将这些问题列示如下： 一，沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐 的，一直以来均奉行“工作为主” ， “对事不对人”的沟通原则， 有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟通时， 不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出 现沟通的言辞
3、不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求 解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问 题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达 与执行。这样的思想观念存在许多的不足：一方面影响公司的 团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企 业文化的培养起到消极的作用;另一方面让同事关系紧张化，不 利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性 的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量 的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部，其他部门的也应 该重视起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观念上杜绝“本位 主义”思想的漫延，为营造积极乐观向上的企业文化，为
4、提升 个人的素养而进行自我反省。 此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等 多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平衡，没有出 现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有待 加强。因为与政府部门的良性互动，在实际工作中，可以减少 较多的阻力与麻烦，碰到问题也会主动知会并得到帮助。 第 3 页 二，应收账款的问题：应收账款是公司的主要资金来源，对公 司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收账款的管理， 及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作， 尽管这项工作涉及到业务财务等诸多部门，但做好每一个环节 的工作是十分必要的。根据财务所涉及到的具体环节，存在如
5、 下问题： 第一，应收账款对账的及时性不强，很多客户没有及时的签章， 回传月度对账单，一定程度上又影响了应收账款的准确性和催 收货款的有力证明，这个问题还长期存在，今后财务部还要一 如既往的跟进这项基础工作，准确及时的财务数据是应收账款 管理的基础; 第二，应收账款的回收款过长，影响到货款的回收与应收账款 的周转速度，一定程度上会给财务带来资金方面的压力，一般 情况下，回收期过长的货款，产生呆坏账的可能性也随之增加。 在呆坏账方面，尽管产生的原因是多方面的，销售业务员固然 有跟进的过失，但财务在客户付款信用不佳的情况下，没有及 时的做到提示与统计，也较少对客户的资信度进行调查，财务 只是单一的
6、注重了会计报表的核算，而忽略了财务资产安全的 管理，今后工作要将重点转移上财务管理上来; 第三，对财务“卡货”不利方面的弥补措施：我们现在所实行 的财务“卡货”规定，这个规定对部分恶意拖欠货款的客户， 产生了一定的压力，形成了制约因素，也回收了一些欠款时间 第 4 页 较长的货款，但是对于付款信用良好的客户，弊端也很明显， “卡货”给客户留下不好的印象，财务灵活控制又没有标准， 操作难度较大。由于财务的“卡货” ，部分业务员的依赖财务 “卡货”收款的心态明显，对于这个问题需要两个部门主动提 高催款的意识。 三，费用报销的问题：由于生产规范的扩张，费用开支也随着 增加，正常合理的费用开支，是保障
7、公司正常动作的物质基础， 收入与成本的同时增加，同时也符合收入与成本的配比原则。 从现在的情况来看，一定程度上存在费用开支的浪费现象，比 如由于没有“货比三家” ，导致采购单价过高，采购的耗材由于 没有专业人员的验收可能质量不达标，今后在物耗采购方面， 仓库不仅要加强数量验收，技术部还要加强品质的验收检查。 生产研发过程中要加强机器设备的保养，养成良好的作业习惯， 工具配件的不合理使用可能导致损坏及修理，从而提高维护和 运营成本。随着业务量的增加，交 交际应酬费用有较大幅度的增加，公司规定在非特殊情况下， 第 5 页 客户在食堂用餐的规定没有得到很好的实行。 四，材料采购的问题：采购向供应商所
8、采购的物料数量，均经 过财务审核并下达到 pm 及采购部，对于部分制造过程中的超标 准损耗和仓库丢失，现在均以联络单的形式对部门进行了扣款， 明确了相关责任人，并列入到绩效考核当中。采购控制的另一 个问题是在保证品质的前提下，在原料价格下跌价的情况下的 持续降价，在绩效考核当中，财务对采购的降价考核占权重的 20%，每个月采购均有部分的降价方案到达财务。但从总体的价 格趋势分析，采购的降价相对于成品销售的降价幅度相对较小， 天线的销售单价降低了 30%以上，而原材料的采购单价的下降 幅度却没有达到这个标准，一定程度上提高了公司材料成本的 在销售单价中的比重，增加了运营的成本，降低了公司整体的
9、利润水平。 五，仓库重新划归生管部一点见意：一般情况下的工厂运作， 仓库物料均归 pmc 的调度，pmc 计划调度与仓库收发保管相接 合，两个部门的联系也最为紧密，两者之间的密切合作可以极 大的降低呆坏料成本。由于仓库出现无账务管控状态，较为严 重的影响了工厂的生产，同时也不符合企业的规范动作，对大 客户的导入产生了较大的制约，公司决定暂划归财务监管，仓 库账目数据已基本建立起来，仓库的“账，物，卡”体系也相 应的建立起来，尽管账目的准确性还有待进一步提高，但只要 今后加强对仓库的管理及人员的培训，还是可以达到大客户的 第 6 页 核查要求。仓库的归属如不在 pmc 部之下，仓库的数据共享就
10、需要相互知会，一旦发生沟通不及时的问题，便可能出现多下 采购订单和超产的情况，为呆坏料的产生留下了一定的隐患。 从 11 月 17 日仓库呆滞成品分析来看，一部分成品的性质是： “订单已结，超产成品，备品留用” ，小额度 100pcs 的超产属 于正常，如果大到 1000-pcs，那么就有可能存在数据没有共享， 没有了解实际库存便直接下达采购订单的问题，造成了公司资 源的浪费，现在仓库重新划归 pmc 管辖，超产问题相信可以从 根本上加以改观，否则便是计划的不准确。在仓库划归 pmc 部 以后，数据的处理与检查是仓库的弱项，财务还是会一如既往 的监控仓库账务数据的准确性。 六，绩效考核的问题：绩效考核是公司的基本管理制度之一， 也是激励在职员工发挥积极性，主动性，创造性的管理机制， 对挖掘人力资源潜力，充分利用现有人力物力条件起到了一定 的作用。但是在运行的过程中，也出现一些问题，有些地方只 有罚款，没有奖励，没有主动去发现工作的好现象，好例子， 作为一个典型的范例加以宣导，最终增强公司的正义感。 以上内容是财务部对公司近期内部工作的一些见意，其中涉及 的内容有应收账款，费用开支，材料采购，绩效考核，其中不 免有详之处，由于所了解的情况有限，不正确的地方，欢迎批 评指正。 第 7 页