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1、1,汇款结算方式概述 汇款结算方式种类 汇款的偿付与退汇 汇款结算方式的运用,第三章：汇款结算方式,2,3.1 汇款结算方式概述,（一）含义：又称汇付（Remittance），指进口商通过银行主动将款项汇交出口商。 汇款分为国内汇款和国际汇款 本章讲述的是国际汇款或称境外汇款，即汇款人与收款人身处不同的国家。 对于银行而言，汇款又分为汇入汇款业务（Inward Remittance）和汇出汇款业务（Outward Remittance）,3,（二）当事人 1、汇款人（Remitter），即付款人，是委托汇出行将款项汇交给收款人的当事人。通常为进口商。 2、收款人（Payee，Beneficia
2、ry），也称受益人，是接到汇入行通知后收取汇款金的当事人。通常是出口商。 3、汇出行（Remitting Bank），接受汇款人委托汇出款项的银行。通常是进口地的银行。 4、汇入行（Paying Bank），也叫解付行，接受汇出行委托，解付一定金额给收款人的银行。通常是出口地的银行。,4,3.2 汇款的种类,1、电汇（T/T，Telegraphic Transfer） 汇款行应汇款人要求，使用加押电报、电传、SWIFT等电信方式委托汇入行将一定款项解付给受款人的汇款方式。 特点：速度快、资金在途时间短；安全可靠；费用较高。,5,2、信汇（M/T，Mail Transfer） 汇款行应汇款人的要
3、求，使用信函方式将信汇委托书或付款委托书发给汇入行，委托汇入行将一定款项解付给收款人的汇款方式。 特点：费用低；速度慢、资金在途时间长；安全性较低 目前，我国大多数商业银行已基本不提供信汇服务。,6,3、票汇（D/D，Remittance by Bankers Demand Draft） 汇出行应汇款人的请求，开出银行即期汇票交给汇款人，由汇款人自带或邮寄给收款人，由收款人持汇票自行向付款行提示请求付款的汇款方式。 特点：费用低；可流通转让；无须通知收款人取款；汇款时间长。,7,三种汇款方式比较,8,二、退汇 1、汇款人退汇 汇出行 汇款人 汇入行 汇款人填写退汇申请，电汇或信汇将汇款回执退回
4、，票汇则将汇票退回 汇出行向汇入行发送退汇通知，请求停止解付 汇入行查验该笔汇款状态，如未解付，将头寸退回汇出行 汇出行扣除银行费用将款项退回汇款人,9,2、收款人退汇 电汇/信汇：收款人出具书面申请，注明拒收原因，汇入行查实后给予退汇。 票汇：收款人必须将汇票退回汇款人，由汇款人向汇出行申请退汇，收款人无法自己完成。 3、汇入行退汇,3.4 汇款结算方式的运用,一、预付货款（Payment in Advance） 1、应用 （1）出口商对进口商不够信任，要求预付定金。 （2）买卖的货物在国际市场上是紧俏商品。 （3）出口商与进口商关系密切，相互信任。 2、特点：风险分担不平衡 3、风险规避：
5、事先了解出口商的资信状况，采取相应的保护措施（如履约保函）防止出口商违约。,11,二、货到付款（O/A，Open Account Transaction） 1、应用 （1）寄售 （2）售定 2、特点: 风险负担不平衡 3、风险规避：事先了解进口商的资信状况，还可以采取相应的保护措施。,12,汇款结算方式属于商业信用，预付对进口商风险较大，到付对出口商风险较大，风险始终不平衡。 在国际贸易中，汇款业务由于费用低廉、操作简便，受到不少企业客户的青睐，长期合作的上下游企业和跨国企业集团内部交易多采用赊销方式，用汇款结算。,13,一、含义 托收（Collection）：是出口商开立汇票，委托银行向国外
6、进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。 二、当事人及其责任 1、委托人（Principal/Consignor）：一般是出口商 2、托收行（Remitting Bank）：是接受委托人的委托，办理托收业务的银行，一般为出口地银行。 3、代收行（Collecting Bank）：是接受托收行的委托向付款人收款的银行，通常为托收行的国外分行或代理行。 4、付款人（Drawee）：一般是进口商,4.1 托收结算方式概述,14,三、当事人之间的关系,（一）委托人与付款人：买卖关系（结算基础） （二）委托人与托收行：委托代理关系 1、作为委托人的出口商必须：正确填写托收申请书；及时做出意外情况的指示；
7、支付费用。 2、托收行的责任有：执行委托人的指示，制作托收指示；负担过失责任；不负责审核单据。,15,（三）托收行与代收行：委托代理关系 代收行严格按照托收行发出的托收委托书办事。其基本责任与托收行的责任基本相同，并承担一些特殊责任，如下： 1、保管好单据 2、托收情况的通知 3、无义务对托收项下的货物采取任何行动 （四）代收行与付款人：不存在契约关系,16,四、托收的特点,1、托收结算方式属于商业信用。 2、出口商与托收行、托收行与代收行之间只是委托代理的关系。 3、托收结算方式属于逆汇，即出票法。,17,一、光票托收（Clean Collection） 委托人将不附带任何商业单据的金融单据
8、交给托收行，委托其向付款人收取款项的一种托收方式。 光票托收主要用于货款的尾数、样品费用、佣金、代垫费用、贸易从属费用、索赔等款项的结算。但广泛使用于支票、债券、股票等非贸易结算。,4.2 托收结算方式的种类,18,二、跟单托收（Documentary Collection） 1、跟单托收是指委托人将金融单据连同商业单据一起交给托收行，委托其代为向付款人收取货款的一种托收方式。 2、按照向进口商交单条件的不同，又可分为付款交单（ D/P，Document against Payment）和承兑交单（D/A，Document against Acceptance），其中付款交单又有即期付款交单与
9、远期付款交单之分。,19,西方国家的有些银行，在付款交单的前提下，代收行允许进口商在付款前开立一张信托收据（Trust Receipt , T/R）。凭此收据从代收行借出货运单据，提货销售后再把货款偿还给银行。 这种做法即为：D/P , T/R,20,D/P 与 D/A,21,4.3 托收结算方式的运用 一、托收的特点与风险防范 （一）特点 1、托收以商业信用为基础，出口商仅凭进口商的信用发货，发完货后才收款，对于出口商风险较大，主要是进口商倒闭、进口商拒付、进口商以货物的规格、质量、包装、数量等与合同不一致而要求降价等。尤其是D/A方式，可能会使出口商钱货两空。,22,2、较汇款方式安全（居
10、中） 3、较信用证方式操作简便、费用低 4、资金、风险负担不平衡,23,（二）、风险防范（以跟单托收为例）,24,采用托收方式应注意问题,调查和考虑进口商的资信情况及经营作风，成交金额不能太大，一般只接受D/P 。 代收行不能由进口人指定。 了解进口国家的贸易惯例、贸易管制和外汇条例，以免货到目的地后我方陷入被动，影响我方安全迅速收汇。 在托收方式下，应争取CIF、CIP价格条件成交，或装船前投保卖方利益险。 严格按合同规定装运货物和制作单据，以防进口人找借口拒付货款。,托收方式下，银行只提供服务，不提供信用。,25,二、托收业务中的资金融通,1、出口地银行对出口商通过出口押汇提供融资。 出口押汇：出口商将代表提货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款方式。 2、委托人或代收行通过信托收据（D/P下）借单提货。 信托收据（Trust Receipt，T/R）：进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物的所有权仍属于代收行。,26,1、光票托收：多用于贸易从属费用、邻近国家间贸易货款的收取。 2、跟单托收：一般用于进出口贸易款项的收付。,三、托收方式的使用,