《【工作计划】20XX社区医疗费用核算工作计划.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【工作计划】20XX社区医疗费用核算工作计划.docx（3页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、第 1 页 20XX 社区医疗费用核算工作计划 特征码 nFRdAfTBSIjMXfoiJVTK 临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业 务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。 一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算 出医疗这一块的收支和损益。 为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目， 即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一 致。先设“人员支出” 、 “日常公用支出” 、 “对个人与家庭补助” 三个明细， “人员支出” 、 “对个人与家庭补助”下三级科目不变， “日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物
2、 业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务 招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人 数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当 分开列支（报表格式须及时设计） 。 二、因 10 年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇 第 2 页 入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。 为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明 细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下： （1）收到汇入款，借记“银行存款-服务站汇入专户”科目， 贷记“其他应付款-服务站往来款”科目； （2）扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款-服 务站往来款”科目，贷记“专用基金-服务站管理费”科目， 同时借记“银行存款-基本户” ，贷记“银行存款-服务站 汇入专户” ； （3）款项汇回服务站时，借记“其他应付款-服务站往来款” ，贷记“银行存款-服务站汇入专户” ； （4）使用管理费时，借记“专用基金-服务站管理费” ，贷 记“银行存款-基本户” 。 三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入 “事业基金-一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。 公务员之家 第 3 页 因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录： （1）借：收支结余 贷：结余分配 （2）借：结余分配 贷：事业基金-一般基金