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1、第八章 国际货款的收付-支付方式,从资金的流向与支付工具的传递方向，支付方式可以分为两种： -顺汇 :又称为汇付法，也即银行的汇款业务。汇付(Remittance)采用的是顺汇方法 -逆汇:又称为出票法，托收(Collection)和信用证（Letter of Credit）方式收取货款采用的是逆汇方法。,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,2,第二节 汇付与托收,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,3,一、汇付(Remittance),国际贸易实务-第八章 魏铁梅,4,汇付的含义,汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。 国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件(
2、如收到单据或货物)和时间，将货款通过银行汇交给卖方。,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,5,汇付方式的当事人,汇款人(Remitter) 汇出行(Remitting Bank) 汇入行/解付行 (Paying Bank) 收款人(Payee or Beneficiary),国际贸易实务-第八章 魏铁梅,6,汇付的种类,信汇(Mail Transfer, M/T) 电汇(Telegraphic Transfer, T/T) 票汇(Remittance by Bankers Demand Draft, D/D),国际贸易实务-第八章 魏铁梅,7,Remitter 汇款人 （进口商）,Remitting
3、 Bank 汇出行,Payee 收款人 （出口商）,Paying Bank 汇入行,信汇/电汇委托书（M/T、T/T Advice）或支付通知书（Payment Order,进出口合同,委托付款,解付汇款,信/加押电报(tested cable) 、电传、SWIFT,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,8,票 汇,Remitter 汇款人 （进口商）,Remitting Bank 汇出行,Payee 收款人 （出口商）,Paying Bank 汇入行,购买银行 即期汇票,进出口合同,通知汇入行,解付汇款,票汇（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D ）,付款灵
4、活便捷,交付银行汇票,提示银行汇票,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,9,银行即期汇票(Bankers Demand Draft) 与电汇、信汇的不同之处 （1）M/T、T/T下，收款人是在收到汇入行的通知后去取款，D/D下由收款人直接持票登门取款； （2） D/D下，除非使用有限制转让和流通规定的汇票，收款人一般可将汇票背书转让；而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。 信汇、电汇优缺点,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,10,在国际贸易中的使用,根据付款时间的不同，汇付在国际贸易中通常用于： 货到付款(Payment after Arrival of the Goods) 、赊销(Open Acc
5、ount Transaction) 预付货款(Payment in Advance)等业务 eg. 随订单付款（Cash with Order ）,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,11,汇付的特点,对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方: 1. 风险大：完全取决于对方的信用 2. 资金负担不平衡 3. 手续简便，费用少,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,12,二、托收（Collection）,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,13,托收的含义,托收是指债权人(出口人)出具汇票及/或单据委托银行向债务人(进口人)收取货款的一种支付方式。 一般都通过银行办理，又叫银行托收。 基本做法是：出口人根据买卖合同先
6、行发运货物，然后开立汇票(或不开汇票)连同商业单据，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行(托收行)通过其在进口地的代理行或往来银行(代收行)向进口人收取货款。 须附具一份托收指示书(Collection Instruction) 国际商会托收统一规则（URC522）：1996年1月1日实施,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,14,托收方式的当事人,根据URC522第3条规定，托收方式所涉及的主要当事人 委托人(Principal) 托收银行 (Remitting Bank)：也叫寄单行 代收银行 / 提示行 (Collecting/Presenting Bank) 付款人(Drawee),国际
7、贸易实务-第八章 魏铁梅,15,托 收 的 种 类,光票托收(Clean Collection, Collection on Clean Bill) 跟单托收 (Documentary Collection, Collection on Documents) 付款交单 (Documents against Payment，D/P) 即期付款交单(Documents against Payment at sight，D/P at sight) 远期付款交单(Documents against Payment after sight，D/P after sight) 承兑交单 (Documents
8、 against Acceptance，D/A),国际贸易实务-第八章 魏铁梅,16,托收的种类,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,17,1、光票托收(Clean Collection),是指不附有商业单据的托收 如以汇票作为收款凭证，则使用光票 在国际贸易中，主要用于小额交易、从属费用（如货款尾数、样品费、佣金）及索赔款等。,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,18,2、跟单托收(Documentary Collection),指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收 如以汇票作为收款凭证，则使用跟单汇票 按照向进口人交单条件的不同，可分为 付款交单 承兑交单,国际贸易实务-第八章 魏铁
9、梅,19,（1）付款交单(Documents against Payment，D/P),出口人的交单以进口人的付款为条件 按付款时间的不同，又可分为 即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P after sight),国际贸易实务-第八章 魏铁梅,20,A.即期付款交单 出口人发货后开具即期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取商业单据 B、远期付款交单 出口人发货后开具远期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取商业单据 若货物早于交款日到达 提前付款赎单
10、 凭信托收据借单 Trust Receipt （进口押汇） 远期付款交单凭信托收据借单(D/PT/R) 日后如进口人到期拒付的风险，应由出口人自己承担,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,21,（2）承兑交单(Documents against Acceptance，D/A),出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件 只适用于远期汇票的托收 这种做法必须从严掌握-出口人有货物与货款两空的风险,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,22,付款交单vs.承兑交单,Principal 委托人 （出口商）,Remitting Bank 托收行,Drawee 付款人 （进口商）,Collecting Bank 代收行
11、/提示行 Presenting Bank,交付货物,托收指示和跟单汇票,付款提示 交付单据,支付货款,汇交收妥货款,款项贷记委托人账户,进出口合同,承兑提示 交付单据,托收指示书跟单汇票,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,23,托收的性质和特点,性质：商业信用 特点：先发货，后收款。如果是远期托收，卖方还可能要在货到后才能收回全部货款，这实际上是向买方提供信用。 利弊 对卖方不利：资金占压；有一定风险 对买方较为有利 ：减少费用支出，有利于资金融通,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,24,托收项下的资金融通-押汇业务,出口押汇 进口押汇,国际贸易实务-第八章 魏铁梅,25,使用托收应注意的问题,认真调
12、查进口方的资信情况，并根据其信用程度妥善掌握成交金额 避免采用D/A方式；在采用远期D/P时，一定注意了解进口国家的商业惯例，以免影响及时安全收汇 争取选用CIF或CIP成交，由出口方自己办理货运保险；按FOB或CFR条件成交出口时，应投保卖方利益险（Contingency Insurance-covers sellers interest only） 事先找好代理人“需要时的代理人” “需要时的代理”(Customers representative in case of need) - 如发生拒付，委托人可指定付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜 - 必须在托收指示书上写明此代理人的权限 必要时投保出口信用险 保理（Factoring）,