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1、 目 录 目 录 一、审计报告 第 12 页 二、财务报表第 310 页 （一）合并资产负债表第 3 页 （二）母公司资产负债表第 4 页 （三）合并利润表第 5 页 （四）母公司利润表第 6 页 （五）合并现金流量表第 7 页 （六）母公司现金流量表第 8 页 （七）合并所有者权益变动表第 9 页 （八） 母公司所有者权益变动表第 10 页 三、财务报表附注 第 1169 页 第 1 页 共 69 页 审 计 报 告 审 计 报 告 天健审2015258 号 安科瑞电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安科瑞电气股份有限公司（以下简称安科瑞公司）财务报 表，包括 2014 年 12 月
2、 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是安科瑞公司管理层的责任，这种责任包括： （1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师
3、审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 第 2
4、 页 共 69 页 三、审计意见 三、审计意见 我们认为， 安科瑞公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了安科瑞公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：翁伟 中国杭州 中国注册会计师：陈瑛瑛 二一五年二月五日 第 3 页 共 69 页 会合01表 单位：人民币元 资 产注释号期末数负债和所有者权益注释号期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金1293,753,243.09 短期借款152,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款
5、拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动 计入的当期损益的金融负债 应收票据275,846,696.82 衍生金融负债 应收账款332,788,095.43 应付票据1637,046,104.99 10,100,000.00 预付款项42,762,559.57 应付账款1733,306,218.47 21,659,327.28 应收保费 预收款项1816,526,910.99 8,820,826.40 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬198,016,
6、169.08 4,365,228.89 应收股利 应交税费203,978,828.84 3,541,561.43 其他应收款56,324,463.76 应付利息216,705.10 买入返售金融资产 应付股利22864,000.00 存货651,312,096.00 其他应付款234,978,453.50 1,730,733.49 划分为持有待售的资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产7494,006.96 代理买卖证券款 流动资产合计463,281,161.63 411,853,520.35 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债244
7、,932,551.78 2,049,180.00 其他流动负债 流动负债合计111,655,942.75 52,266,857.49 非流动负债： 长期借款25117,863.56 应付债券 非流动资产： 长期应付款 发放贷款及垫款 专项应付款 可供出售金融资产 预计负债 持有至到期投资 递延收益261,813,625.39 长期应收款 递延所得税负债 长期股权投资 其他非流动负债2710,824,720.00 15,116,020.00 投资性房地产 非流动负债合计12,756,208.95 15,116,020.00 固定资产891,466,835.75 47,344,337.63 负债合
8、计124,412,151.70 67,382,877.49 在建工程929,848,367.97 34,006,202.95 所有者权益： 工程物资 股本28143,000,000.00 71,500,000.00 固定资产清理 资本公积29175,167,638.58 243,036,838.58 生产性生物资产 减：库存股3015,116,020.00 17,165,200.00 油气资产 其他综合收益 无形资产1022,361,438.81 专项储备 开发支出 盈余公积3125,713,373.84 18,380,712.82 商誉119,210,470.23 一般风险准备 长期待摊费用
9、122,684,396.65 未分配利润32161,586,539.20 126,139,875.79 递延所得税资产132,145,830.40 归属于母公司所有者权益合计490,351,531.62 441,892,227.19 其他非流动资产14298,023.00 少数股东权益6,532,841.12 非流动资产合计158,015,362.81 所有者权益合计496,884,372.74 441,892,227.19 资产总计621,296,524.44 负债和所有者权益总计621,296,524.44 509,275,104.68 主管会计工作的负责人： 合 并 资 产 负 债 表合
10、 并 资 产 负 债 表 2014年12月31日 编制单位：安科瑞电气股份有限公司 期初数 295,776,734.70 62,265,173.38 13,632,156.27 2,627,427.13 3,110,009.15 34,228,441.24 213,578.48 11,288,777.75 716,854.44 1,065,411.56 3,000,000.00 97,421,584.33 509,275,104.68 法定代表人：会计机构负责人： 第 4 页 共 69 页 会企01表 单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动
11、资产：流动负债： 货币资金242,281,891.35 212,243,537.19 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据73,377,951.90 60,820,414.46 应付票据35,759,029.99 12,250,000.00 应收账款121,373,324.39 13,519,932.66 应付账款21,629,668.41 4,060,632.58 预付款项1,380,440.39 1,788,231.76 预收款项11,478,570.84 8,208,207.83 应
12、收利息 应付职工薪酬5,350,000.00 3,055,000.00 应收股利 应交税费3,436,521.68 3,125,459.00 其他应收款25,528,336.33 458,450.48 应付利息 存货10,183,765.92 9,350,580.20 应付股利864,000.00 划分为持有待售的资产 其他应付款3,790,634.35 634,544.26 一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债 其他流动资产39,265.63 一年内到期的非流动负债4,291,300.00 2,049,180.00 流动资产合计354,164,975.91 298,181,146.7
13、5 其他流动负债 流动负债合计86,599,725.27 33,383,023.67 非流动负债： 长期借款 非流动资产： 应付债券 可供出售金融资产 长期应付款 持有至到期投资 专项应付款 长期应收款 预计负债 长期股权投资3146,416,378.15 120,526,316.03 递延收益 投资性房地产 递延所得税负债 固定资产29,731,558.17 19,472,653.79 其他非流动负债10,824,720.00 15,116,020.00 在建工程29,447,395.34 19,288,992.87 非流动负债合计10,824,720.00 15,116,020.00 工程
14、物资 负债合计97,424,445.27 48,499,043.67 固定资产清理 所有者权益：#REF! 生产性生物资产 股本143,000,000.00 71,500,000.00 油气资产 资本公积176,325,886.76 244,195,086.76 无形资产7,364,453.51 7,851,102.95 减：库存股15,116,020.00 17,165,200.00 开发支出 其他综合收益 商誉 专项储备 长期待摊费用137,433.22 219,893.26 盈余公积25,713,373.84 18,380,712.82 递延所得税资产1,604,856.03 994,9
15、52.89 一般风险准备 其他非流动资产 3,000,000.00 未分配利润141,519,364.46 104,125,415.29 非流动资产合计214,702,074.42 171,353,911.79 所有者权益合计471,442,605.06 421,036,014.87 资产总计568,867,050.33 469,535,058.54 负债和所有者权益总计568,867,050.33 469,535,058.54 母 公 司 资 产 负 债 表母 公 司 资 产 负 债 表 2014年12月31日 编制单位：安科瑞电气股份有限公司 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责
16、人： 第 5 页 共 69 页 会合02表 单位：人民币元 项 目本期数上年同期数 一、营业总收入283,478,535.29 211,349,829.23 其中：营业收入283,478,535.29 211,349,829.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本219,494,820.70 152,851,782.12 其中：营业成本118,283,207.25 77,620,541.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加2,118,177.31 1,594,825.30 销售费用50,055
17、,227.07 38,776,022.15 管理费用56,134,186.32 42,042,002.64 财务费用-8,106,613.35 -7,600,878.02 资产减值损失1,010,636.10 419,268.46 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）63,983,714.59 58,498,047.11 加：营业外收入19,968,450.26 15,707,204.50 其中：非流动资产处置利得150,984.09 111,300.
18、47 减：营业外支出432,239.95 393,171.56 其中：非流动资产处置损失3,288.80 11,924.04 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）83,519,924.90 73,812,080.05 减：所得税费用12,051,865.25 10,099,080.14 五、净利润（净亏损以“-”号填列）71,468,059.65 63,712,999.91 归属于母公司所有者的净利润71,379,324.43 63,712,999.91 少数股东损益88,735.22 六、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划净负债或净
19、资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 七、综合收益总额71,468,059.65 63,712,999.91 归属于母公司所有者的综合收益总额71,379,324.43 63,712,999.91 归属于少数股东的综合收益总额88,735.22 八、每股收益： （一）基本每股收益0.51 0.92 （二）稀释每股收益
20、0.51 0.92 合 并 利 润 表合 并 利 润 表 2014年度 编制单位：安科瑞电气股份有限公司 注释 号 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 6 页 共 69 页 第 7 页 共 69 页 会合03表 编制单位：安科瑞电气股份有限公司单位：人民币元 注释号本期数上年同期数 332,960,314.00 224,407,852.64 14,651,274.37 12,059,646.82 111,382,382.19 11,580,098.85 358,993,970.56 248,047,598.31 104,925,6
21、13.54 68,695,356.51 75,168,469.24 51,907,247.28 40,570,990.84 32,578,337.56 240,310,295.10 28,283,631.28 260,975,368.72 181,464,572.63 98,018,601.84 66,583,025.68 210,082.70 87,435.90 210,082.70 87,435.90 57,900,380.41 40,556,619.03 3,000,000.00 11,129,260.59 69,029,641.00 43,556,619.03 -68,819,558.
22、30 -43,469,183.13 130,000.00 17,374,300.00 130,000.00 4,000,000.00 4,130,000.00 17,374,300.00 6,220,139.69 28,144,379.46 17,335,000.00 31,902,621.63 209,100.00 36,267,140.78 17,544,100.00 -32,137,140.78 -169,800.00 -2,938,097.24 22,944,042.55 295,615,734.70 272,671,692.15 292,677,637.46 295,615,734.
23、70 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 投资活动产生的现金流量净额 取得投资收益收到的现金
24、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 收回投资收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
25、 二、投资活动产生的现金流量： 购买商品、接受劳务支付的现金 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 合 并 现 金 流 量 表合 并 现 金 流 量 表 2014年度 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 第 8 页 共 69 页 会企03表 编制单位：安科瑞电气股份有限公
26、司单位：人民币元 项 目本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金268,249,014.00 224,089,732.73 收到的税费返还14,651,274.37 12,059,646.82 收到其他与经营活动有关的现金9,185,062.84 8,036,032.84 经营活动现金流入小计292,085,351.21 244,185,412.39 购买商品、接受劳务支付的现金86,849,035.12 92,087,975.20 支付给职工以及为职工支付的现金40,021,886.05 32,877,976.53 支付的各项税费35,007,724.68
27、 27,141,544.09 支付其他与经营活动有关的现金24,172,009.09 23,763,513.22 经营活动现金流出小计186,050,654.94 175,871,009.04 经营活动产生的现金流量净额106,034,696.27 68,314,403.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额210,082.70 87,435.90 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计210,082.70 87,435.90 购建固定资产、无形资产和
28、其他长期资产支付的现金27,210,424.81 20,541,083.06 投资支付的现金21,260,000.00 17,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计48,470,424.81 37,541,083.06 投资活动产生的现金流量净额-48,260,342.11 -37,453,647.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,374,300.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,374,300.00 偿还债务支付的现金 分
29、配股利、利润或偿付利息支付的现金27,736,000.00 17,335,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金864,605.63 209,100.00 筹资活动现金流出小计28,600,605.63 17,544,100.00 筹资活动产生的现金流量净额-28,600,605.63 -169,800.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额29,173,748.53 30,690,956.19 加：期初现金及现金等价物余额212,232,537.19 181,541,581.00 六、期末现金及现金等价物余额241,406,285.72 212,232,
30、537.19 母 公 司 现 金 流 量 表 母 公 司 现 金 流 量 表 2014年度 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 9 页 共 69 页 会合04表 减： 减： 库存股库存股 一、上年年末余额 71,500,000.00243,036,838.5817,165,200.0018,380,712.82126,139,875.79441,892,227.1969,340,000.00224,009,938.5812,372,085.4885,770,503.22391,492,527.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额71,500,00
31、0.00243,036,838.5817,165,200.0018,380,712.82126,139,875.79441,892,227.1969,340,000.00224,009,938.5812,372,085.4885,770,503.22391,492,527.28 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）71,500,000.00-67,869,200.00-2,049,180.007,332,661.0235,446,663.416,532,841.1254,992,145.552,160,000.0019,026,900.0017,165,200.006,008,627.3
32、440,369,372.5750,399,699.91 （一）综合收益71,379,324.4388,735.2271,468,059.6563,712,999.9163,712,999.91 （二）所有者投入和减少资本3,630,800.00130,000.003,760,800.002,160,000.0017,806,900.0019,966,900.00 1. 所有者投入资本130,000.00130,000.002,160,000.0015,005,200.0017,165,200.00 2股份支付计入所有者权益的金额3,630,800.003,630,800.002,801,700
33、.002,801,700.00 3其他 （三）利润分配7,332,661.02-35,932,661.02-28,600,000.006,008,627.34-23,343,627.34-17,335,000.00 1. 提取盈余公积7,332,661.02-7,332,661.026,008,627.34-6,008,627.34 2. 提取一般风险准备 3对所有者的分配-28,600,000.00-28,600,000.00-17,335,000.00-17,335,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转71,500,000.00-71,500,000.00 1资本公积转增股本71
34、,500,000.00-71,500,000.00 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六） 其他-2,049,180.006,314,105.908,363,285.901,220,000.0017,165,200.00-15,945,200.00 四、本期期末余额143,000,000.00175,167,638.5815,116,020.0025,713,373.84161,586,539.206,532,841.12496,884,372.7471,500,000.00243,036,838.5817,165,200.0018,38
35、0,712.82126,139,875.79441,892,227.19 一般风险 准备 专项储 备 一般风 险准备 专项 储备 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：安科瑞电气股份有限公司单位：人民币元 2014年度 资本公积盈余公积资本公积 其他综 合收益 其他综合 收益 项 目 本期数上年同期数 股本盈余公积未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 未分配利润 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 股本 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数股东权益 少数股 东权益 第 10 页 共 69 页 减： 减：
36、库存股库存股 一、上年年末余额 71,500,000.00 244,195,086.76 17,165,200.00 18,380,712.82 104,125,415.29 421,036,014.87 69,340,000.00 225,168,186.76 12,372,085.48 67,382,769.21 374,263,041.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额71,500,000.00 244,195,086.76 17,165,200.00 18,380,712.82 104,125,415.29 421,036,014.87 69,340,000.
37、00 225,168,186.76 12,372,085.48 67,382,769.21 374,263,041.45 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）71,500,000.00 -67,869,200.00 -2,049,180.00 7,332,661.02 37,393,949.17 50,406,590.19 2,160,000.00 19,026,900.00 17,165,200.00 6,008,627.34 36,742,646.08 46,772,973.42 （一）综合收益总额73,326,610.19 73,326,610.19 60,086,273.42 6
38、0,086,273.42 （二）所有者投入和减少资本 3,630,800.00 3,630,800.00 2,160,000.00 17,806,900.00 19,966,900.00 1. 所有者投入资本 2,160,000.00 15,005,200.00 17,165,200.00 2股份支付计入所有者权益的金额3,630,800.00 3,630,800.00 2,801,700.00 2,801,700.00 3其他 （三）利润分配 7,332,661.02 -35,932,661.02 -28,600,000.00 6,008,627.34 -23,343,627.34 -17,335,000.00 1. 提取盈余公积7,332,661.02 -7,332,661.02 6,008,627.34 -6,008,627.34 2提取一般风险准备 3对所有者的分配-28,600,000.00 -28,600,000.00 -17,335,000.00 -17,335,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转71,500,000.00 -71