深圳桑达宝电有限公司股权转让专项审计报告.pdf

《深圳桑达宝电有限公司股权转让专项审计报告.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《深圳桑达宝电有限公司股权转让专项审计报告.pdf（27页珍藏版）》请在三一文库上搜索。

1、1 深圳桑达宝电有限公司 股权转让专项审计报告 深圳桑达宝电有限公司 股权转让专项审计报告 目 目 录录 项 目 页次 一、审计报告 1-2 二、资产负债表 3-4 三、利润表 5 四、现金流量表 6 五、所有者权益变动表 7 六、资产减值准备情况表 8 五、财务报表附注 9-26 委托单位：深圳市桑达实业股份有限公司 审计单位：北京中证天通会计师事务所有限公司 联系电话： （010）62212990 传真号码： （010）62254941 信 箱： 1 审审 计计 报报 告告 中证天通（2012）特审字第 31235 号 深圳市桑达实业股份有限公司：深圳市桑达实业股份有限公司： 我们审计了后

2、附的深圳桑达宝电有限公司财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负 债表，2011 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，2011 年 12 月 31 日的的资产 减值准备情况表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

3、会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适

4、当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深 圳桑达宝电有限公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。 2 中证天通会计师事务所 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 2012 年 3 月 8 日 3 编制单位编制单位：深圳桑达宝电有限公司深圳桑达宝电有限公司金额单位金额单位：人民币元人民币元 项项 目目注释注释年末金额年末金额年初金额年初金额 流动资产流动资产： 货币资金2,375,129.12 1,915,291.16 结算备付金 拆出资金 交

5、易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款14,799.33 1,611,976.84 买入返售金融资产 存货- - 其中:原材料 库存商品(产成品) 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计2,389,928.45 3,527,268.00 非流动资产非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产20,319,655.11 22,265,003.07 固定资产原价1,861,637.24 1,869,226.24 减：累计折旧1,034,9

6、20.27 980,360.94 固定资产净值826,716.97 888,865.30 减：固定资产减值准备 固定资产净额826,716.97 888,865.30 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产53,393.98 53,393.98 其他非流动资产 其中：特准储备物资 非流动资产合计非流动资产合计21,199,766.06 23,207,262.35 资资 产产 总总 计计23,589,694.51 26,734,530.35 资产负债表资产负债表 2011年年12月月31日日 4 编制单位编制单位：深圳桑

7、达宝电有限公司深圳桑达宝电有限公司金额单位金额单位：人民币元人民币元 项项 目目注释注释年末金额年末金额年初金额年初金额 流动负债流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项- 3,118.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬696,443.98 790,506.50 其中：应付工资696,443.98 670,343.97 应付福利费 其中：职工奖励及福利基金 应交税费144,883.43 161,440.49 其中：应交税金143,039.21 159,786.49 应付利息 应付股利- 998,903

8、.28 其他应付款19,359,099.95 22,996,675.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计20,200,427.36 24,950,643.31 非流动负债非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 其中：特种储备基金 非流动负债合计非流动负债合计- - 负负 债债 合合 计计20,200,427.36 24,950,643.31 所有者权益所有者权益（或股东权益或股东权益）：）： 实收资本（股本）33,899,444.09 33,

9、899,444.09 国家资本 集体资本 法人资本33,899,444.09 33,899,444.09 其中：国有法人资本33,899,444.09 33,899,444.09 集体法人资本 个人资本 外商资本 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额33,899,444.09 33,899,444.09 资本公积861,694.37 787,145.12 减：库存股 专项储备 盈余公积3,922,009.65 3,922,009.65 其中：法定公积金3,922,009.65 3,922,009.65 任意公积金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 一般风险准备 未分配利润-35,293,

10、880.96 -36,824,711.82 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计归属于母公司所有者权益合计3,389,267.15 1,783,887.04 少数股东权益 所有者权益合计所有者权益合计3,389,267.15 1,783,887.04 负债和股东权益总计负债和股东权益总计23,589,694.51 26,734,530.35 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分所附财务报表附注为本财务报表的组成部分 单位负责人单位负责人：马卫坤 主管会计工作负责人马卫坤 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人张萍 会计机构负责人：张萍 张萍 资产负债表资产负债表(续续) 2011年

11、年12月月31日日 5 编制单位编制单位：深圳桑达宝电有限公司深圳桑达宝电有限公司金额单位金额单位：人民币元人民币元 项项 目目注释注释本年金额本年金额上年金额上年金额 一一、营业总收入营业总收入15,445,356.03 14,795,519.03 其中：营业收入15,445,356.03 14,795,519.03 其中：主营业务收入15,445,356.03 14,795,519.03 其他业务收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二二、营业总成本营业总成本13,488,960.79 13,297,304.39 其中：营业成本9,105,610.75 9,195,820.78 其中

12、：主营业务成本9,105,610.75 9,195,820.78 其他业务成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加1,090,964.04 1,023,725.73 销售费用 管理费用3,250,840.72 3,041,346.05 其中:业务招待费175,254.00 149,874.50 研究与开发费 财务费用41,545.28 36,411.83 其中：利息支出 利息收入31,641.46 23,526.16 汇兑净损失（净收益以“-”号填列）67,244.19 56,068.39 资产减值损失 其他 加：公

13、允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三三、营业利润营业利润（亏损以亏损以“”号填列号填列）1,956,395.24 1,498,214.64 加：营业外收入99,746.75 114,428.16 其中：非流动资产处臵利得 非货币性资产交换利得 政府补助 债务重组利得 减：营业外支出2,078.55 2,379.81 其中：非流动资产处臵损失2,078.55 2,379.81 非货币性资产交换损失 债务重组损失 四四、利润总额利润总额（亏损总额以亏损总额以“”号填列号填列）2,054,063

14、.44 1,610,262.99 减：所得税费用523,232.58 371,352.87 五五、净利润净利润（净亏损以净亏损以“”号填列号填列）1,530,830.86 1,238,910.12 归属于母公司所有者的净利润1,530,830.86 1,238,910.12 少数股东损益 六六、每股收益每股收益： 基本每股收益 稀释每股收益 七七、其他综合收益其他综合收益 八八、综合收益总额综合收益总额1,530,830.86 1,238,910.12 归属于母公司所有者的综合收益总额1,530,830.86 1,238,910.12 归属于少数股东的综合收益总额 利利 润润 表表 2011年

15、度年度 单位负责人单位负责人：马卫坤 主管会计工作负责人马卫坤 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人张萍 会计机构负责人：张萍 张萍 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分所附财务报表附注为本财务报表的组成部分 6 编制单位编制单位：深圳桑达宝电有限公司深圳桑达宝电有限公司金额单位金额单位：人民币元人民币元 项项 目目注释注释本年金额本年金额上年金额上年金额 一一、经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金16,446,515.74 15,785,109.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保

16、险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处臵交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金601,080.26 781,616.02 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计17,047,596.00 16,566,725.66 购买商品、接受劳务支付的现金6,808,348.88 6,441,159.65 客户贷款及垫款净增加额- - 存放中央银行和同业款项净增加额- - 支付原保险合同赔付款项的现金- - 支付利息、手续费及佣金的现金- - 支付保单红利的现金- -

17、 支付给职工以及为职工支付的现金2,819,018.41 2,678,727.11 支付的各项税费1,882,312.93 1,546,704.04 支付的其他与经营活动有关的现金5,041,625.82 5,833,400.97 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计16,551,306.04 16,499,991.77 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额496,289.96 66,733.89 二二、投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额130.00 300.00

18、处臵子公司及其他营业单位收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计130.00 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金36,582.00 27,409.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计36,582.00 27,409.00 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额-36,452.00 -27,109.00 三三、筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少

19、数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计- - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计- - 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额- - 四四、汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响 五五、现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额459,837.96 39,624.89 加：期初现金及现金等价物余额1,915,291.16 1

20、,875,666.27 六六、期末现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额2,375,129.12 1,915,291.16 现金流量表现金流量表 2011年度年度 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分所附财务报表附注为本财务报表的组成部分 单位负责人单位负责人：马卫坤 主管会计工作负责人马卫坤 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人张萍 会计机构负责人：张萍 张萍 7 编制单位编制单位：深圳桑达宝电有限公司深圳桑达宝电有限公司金额单位金额单位：人民币元人民币元 实收资本实收资本 （或股本或股本） 资本公积资本公积减减：库存股库存股专项储备专项储备盈余公积盈余公积一般风险准备一般风险准

21、备未分配利润未分配利润其他其他小计小计 实收资本实收资本 （或股本或股本） 资本公积资本公积减减：库存股库存股专项储备专项储备盈余公积盈余公积一般风险准备一般风险准备未分配利润未分配利润其他其他小计小计 一一、上年年末余额上年年末余额33,899,444.09 787,145.12 - - 3,922,009.65 - -36,824,711.82 - 1,783,887.04 - 1,783,887.04 33,899,444.09 787,145.12 - - 3,922,009.65 - -38,063,621.94 - 544,976.92 544,976.92 加：会计政策变更- -

22、 前期差错更正- - 二二、本年年初余额本年年初余额33,899,444.09 787145.123922009.65-36,824,711.82 1,783,887.04 1783887.0433899444.09787145.123922009.65-38063621.94544976.92544976.92 三三、本年增减变动金额本年增减变动金额（减少以减少以“”号填列号填列）- 74549.251,530,830.86 1,605,380.11 1605380.111238910.121238910.121238910.12 （一）净利润1,530,830.86 1,530,830.8

23、6 1,530,830.86 1238910.121,238,910.12 1,238,910.12 （二）其他综合收益- - - - 综合收益小计综合收益小计- 1,530,830.86 1,530,830.86 1,530,830.86 1238910.121,238,910.12 1,238,910.12 （三）所有者投入和减少资本- 74549.2574,549.25 74,549.25 - - 1.所有者投入资本- - - 2.股份支付计入所有者权益的金额- - - 3.其他74549.2574,549.25 74,549.25 - - （四）专项储备提取和使用- - - - 1.提

24、取专项储备- - - 2.使用专项储备- - - （五）利润分配- - - - - 1.提取盈余公积- - - - 其中：法定盈余公积- - - 任意盈余公积- - - 储备基金- - - 企业发展基金- - - 利润归还投资- - - 2.提取一般风险准备- - - 3.所有者（或股东）的分配- - - 4.其他- - - （六）所有者权益内部结转- - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本）- - - 2.盈余公积转增资本（或股本）- - - 3.盈余公积弥补亏损- - - 4.其他- - - - 四四、本年年末余额本年年末余额33,899,444.09 861,694.37 -

25、- 3,922,009.65 - -35,293,880.96 - 3,389,267.15 - 3,389,267.15 33,899,444.09 787,145.12 - - 3,922,009.65 - -36,824,711.82 - 1,783,887.04 - 1,783,887.04 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数股东权益少数股东权益 所有者权益合所有者权益合 计计 本年金额本年金额 单位负责人单位负责人：马卫坤 主管会计工作负责人马卫坤 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人张萍 会计机构负责人：张萍 张萍 所有者权益变动表所有者权益变动表 2011年度

26、年度 项项 目目 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分所附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上年金额上年金额 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数股东权益少数股东权益 所有者权益合所有者权益合 计计 8 编制单位编制单位：深圳桑达宝电有限公司深圳桑达宝电有限公司金额单位金额单位：人民币元人民币元 本期计提额本期计提额合并增加额合并增加额 其他原因增加其他原因增加 额额 合计合计 因资产价值因资产价值 回升转回额回升转回额 转销额转销额合并减少额合并减少额 其他原因减少其他原因减少 额额 合计合计 一、坏账准备213,575.93 - - 213,575.93 补充资料： 二、

27、存货跌价准备- - - 一一、待处理资产净损失待处理资产净损失( (执行行业会计制度企业填执行行业会计制度企业填 列列） 三、可供出售金融资产减值准备- - - (一)流动资产净损失 四、持有至到期投资减值准备- - - 其中：坏账损失 五、长期股权投资减值准备- - - 存货损失 六、投资性房地产减值准备- - - 短期投资损失 七、固定资产减值准备- - - (二)固定资产净损失 八、工程物资减值准备- - - 其中：固定资产盘亏 九、在建工程减值准备- - - 固定资产毁损、报废 十、生产性生物资产减值准备- - - 固定资产盘盈 十一、油气资产减值准备- - - (三)长期投资损失 十

28、二、无形资产减值准备- - - (四)无形资产损失 十三、商誉减值准备- - - (五)在建工程损失 十四、其他减值准备- - - (六)委托贷款损失 - - - 二二、政策性挂账政策性挂账 - - - 三三、当年处理以前年度损失和挂账当年处理以前年度损失和挂账 合合 计计213,575.93 - - - - - - - - - 213,575.93 其中：在当年损益中处理以前年度损失挂账 资产减值准备情况表资产减值准备情况表 2011年年12月月31日日 项项 目目金额金额 单位负责人单位负责人：马卫坤 主管会计工作负责人马卫坤 主管会计工作负责人：张萍 会计机构负责人张萍 会计机构负责人：

29、张萍 张萍 本年增加额本年增加额 项项 目目年初账面余额年初账面余额 本年减少额本年减少额 年末账面余额年末账面余额 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分所附财务报表附注为本财务报表的组成部分 9 深圳桑达宝电有限公司深圳桑达宝电有限公司 2011 年度财务报表附注年度财务报表附注 一、一、 企业的基本情况企业的基本情况 深圳桑达宝电有限公司（以下简称本公司）系经原宝安县人民政府1984145 号文关 于合资开办“宝电有限公司”协议书的批复同意，由深圳桑达电子公司（前身为深圳电子 开发公司，以下简称“桑达公司”）和龙岗工业总公司（前身为宝安县工业总公司）共同出 资组建，合作期限为 25 年。

30、于 1986 年 4 月 2 日取得深圳市工商行政管理局核发的宝企 IV 副字 70123 号企业法人营业执照，企业类型为全民所有制（内联）；公司改制后，企业 注册号为 440307103191428，企业类型：有限责任公司；注册资本：人民币 852 万元；法人 代表徐效臣；注册地址：深圳市龙岗区布吉镇宝丽路。 2009 年 9 月 14 日，根据深圳桑达宝电有限公司股东会决议，本公司股东深圳桑达房地 产开发有限公司将其所持本公司 10%的股权划转给深圳市桑达股份实业有限公司并于 2009 年 9 月 16 日办妥工商变更登记手续。股权划转后，深圳市桑达股份实业有限公司持有本公司 100%股权

31、。 本公司设有董事会、总经理办公会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 经营范围主要包括：各种元器件、家用电器产品、电子产品的销售（不含专营、专控、 专卖商品）；电子产品设计；物业租赁；物业管理（凭物业管理资质证书经营）。 二、二、 财务报表的编制基础财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下统称为“企业会计准则”）编制。 三、三、 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本财

32、务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日 的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、四、 重要会计政策、会计估计的说明重要会计政策、会计估计的说明 1、 会计期间会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 10 2、 记账本位币记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、 记账基础和

33、计价原则记账基础和计价原则 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关 规定计提相应的减值准备。 4、 外币业务和外币折算方法外币业务和外币折算方法 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记